2017 年度文献购置费专项绩效评价报告.pdf

1 财政项目支出绩效评价报告 项目名称： 2017 年度文献购置费专项 项目单位：上海图书馆（上海科学技术情报研究所） 委托单位：上海图书馆（上海科学技术情报研究所） 评价机构：上海社会科学院政府绩效评估中心 2018 年 6 月 2 目 录 内容摘要 . 4 一、项目基本情况 . 6 （一）项目概况 . 6 1、项目立项背景和目的 . 6 2、项目立项依据 . 6 3、项目预算、来源与拨付流程、资金使用情况 . 7 4、项目管理情况 . 13 （二）项目绩效目标 . 16 1.项目总目标 . 16 2.项目分目标 . 17 3.项目申报目标 . 17 二、绩效评价工作情况 . 19 （一）绩效评价目的 . 19 （二）绩效评价设计过程 . 19 1.文件研读 . 19 2.绩效评价指标体系和绩效评价方案设计 . 20 （三）绩效评价框架 . 21 （四）证据收集方法 . 22 （五）绩效评价实施过程 . 22 1.数据采集 . 22 2.资金使用情况检查 . 23 3.问卷调查 . 24 4.访谈 . 24 （六）本次绩效评价的局限性 . 25 三、绩效分析及评价结论 . 25 （一）评分结论 . 25 1. 评分结果 . 25 2. 主要结论 . 26 3. 2017 年文献购置费专项资金绩效评价指标体 系及得分情况表 . 26 （二）绩效分析 . 34 3 1. 项目决策 . 34 2. 项目管理 . 36 3. 项目绩效 . 38 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 44 （一）主要经验及做法 . 44 1. 立项依据充分、功能定位清晰 . 45 2. 管理制度健全，实施流程规范 . 45 3. 运用自动化设备和软件辅助，信息化程度高 . 45 4. 完成年度文献购置总体目标，保障馆所功能 . 46 5. 中文文献全面入藏，符合“中文求全”原则 . 46 6. 外文文献采选机制和供应商评价指标体系较完善 . 46 （二）项目存在的 问题 . 47 1. 预算编制中个别文献单价不够精确 . 47 2. 个别文献采购数量未达到计划目标 . 47 （三）建议和改进举措 . 48 4 内容摘要 文献购置费专项资金用于购置各类中外文纸质文献、数字资源等 文献资源，是实现上海市图书馆（上海科学技术情报研究所） （以下 简称“馆所”） 战略目标的重要资源保障，是建设大型综合性公共图情 联合体的重要支撑。受 馆所 委托， 上海社会科学院政府绩效评估中心 对文献购置费专项进行绩效评价。 2017 年度文献购置费专项资金包 括 “外 文图书采购”（政府采购） 、 “中文图书采购”（政府采购）、“ 外 文报刊采购” （政府采购）、 “中文 报刊 采购” 、“图书文献资料 购置 ”5 个子项目，由采编中心负责实施。 馆所 2017 年度文献购置费专项资金预算安排 138,672,000 元， 实际到位预算 138,672,000 元，实际支出经费 138,671,929.30 元， 预算执行率为 100%。文献购置费专项资金由市级财政预算安排，纳 入上海图书馆部门预算。 评价结论和绩效分析 ： 2017 年度 馆所 文献购置费专项绩效评价 总得 分 93 分 ， 绩效评级为 优 。其中项 目决策得分 10 分，项目管理 得分 22.4 分，项目绩效得分 60.6 分。（ 1）投入目标：专项全年预 算执行率 100 ,资金使用与预算相符。专项的财务管理制度和实施 管理制度得到有效执行，确保了财政资金使用的合规性和有效性， 各 子项目的实际执行与预算 相符 。（ 2）产出目标：专项 5 个子项目总 体上完成年度实施计划， 中文图书、外文图书、中文报刊、外文报刊、 web 版数据库、 会议材料 等大类 品种文献资料购置的数量、种类 按 馆 5 所制定的年度工作 计划超额 完成， 4 类文献购置数量未能达到 预期 目标。抽样测得的多卷书、连续出版物入藏完整率 达 96%，综合的 中文图书采全率 达 86.96%，体现了 项目产出质量良好，外刊文献资源保障率达到 34.2%，没有达到 预期目标 。（ 3）效益目标：馆所文献资源年增长 量 45.11 万册、种 以 上，保障了馆所作为地方文献中心的重要功能，数字资源购置费比 重 40.9%，达到预期目标， 保障馆所有序地向 数字化 图书馆转型发展 ， 文献采选机制、专业人才结构、技术保障机制三项指标满分，显示项 目长效管理机制较为健全。（ 4）影响力目标：读者对馆所的综合满 意度达到 98.43%，表明读者对专项实施的满意度高。 经验与做法： （ 1）立项依据充分， 功能定位 清晰；（ 2）管理制 度健全， 实施 流程规范 ；（ 3）运用自动化设备和软件辅助，信息化 程度 高；（ 4）完成 年度文献购置 总体目标， 保障 馆所文献资源保障 功能；（ 5） 中文文献全面入藏，符合“中文求全” 原则；（ 6）外文文 献采选机制和供应商评价指标体系较为完善。 主要问题：（ 1） 预算编制中中文图书（政府采购）、外文图书 （国库直拨）个别文献单价不够精确；（ 2） 非 web 版数据库、音像 资料、地方志、历史文献等 的 文献采购数量未达到计划目标 。 建议 和改进措施： 未来年度预算应根据历史采购情况、当期图情 出版业市场行情预判，尽可能使实际执行单价和数量与预算的偏离度 保持在较合理的区间范围内。 6 2017 年度 文献购置费 专项经费绩效评估 为加强预算绩效管理，强化预算支出责任，提高财政资金使用绩 效，根据 上海市预算绩效管理实施办法 （沪财绩 沪财绩 2014 22 号 ） 的有关规定， 上海社会科学院政府绩效评估中心 受 上海图书 馆（上海科学技术情报研究所） （下文简称“馆所”）的委托 ，以第三 方社会评价机构身份， 开展 馆所 2017 年度文献购置费项目财政 专项 资金 绩效评价 工作 。 一、项目基本情况 （一）项目概况 1、项目立项背景和目的 馆所作为上海市中心图书馆总馆，是上海地区重要的文献信息资 源中心，同时具有研究性图书馆和公共图书馆的双重功能。 馆所 “十 三五 ”（ 2016-2020）发展规划提出 ：到 2020 年“ 基本建成 世界级 城市图书馆 体系 ”，“ 加快向大数据时代的 全媒体 复合型 知识中心转型” ， 对文献资源建设工作的目标定为“加强资源建设和知识组织，提高资 源保障能力”。 文献购置费专项资金用于购置各类中外文纸质文献、数 字资源等文献资源，为实现馆所战略目标提供重要资源保障。 2、项目立项依据 为了保持馆所文献资源连续性和馆藏资源特色性建设，更好地为 7 上海市中心图书馆提供馆配服务， 根据 馆所 “十三五 ”发展规划对 特色资源体系建设的要求 、 馆所 2017 年工作计划中的文献购置 安排 以及 外文报刊订购评估调研报告 ，开展本项目工作。 3、项目预算 、来源与拨付流程、资金使用情况 （ 1）项目预算 文献购置费专项资金由市级财政预算安排，纳入上海图书馆部门 预算。“ 2017 年度文献购置费专项资金”项目预算安排 138,672,000 元， 实际到位预算资金 138,672,000 元，全部由财政专项资金支持。 专项共包括 5 个子项目：一是 “外 文图书采购”（政府采购） ，项目 预算 13,650,000 元；二是 “中文图书采购”（政府采购）， 项目预算 8,995,000 元；三是 “外文报刊采购”（政府采购）， 项目预算 23,000,000 元 ,四是 “中文报刊采购”， 项目预算 6,080,000 元，五是 “图书文献资料 购置” ， 项目预算 86,947,000 元 。 5 个子项目的负责人均为 倪道敏 。 表 1 2017 年度文献购置费专项资金情况表 单位：元 指标名称 预算金额 实际支出 预算执行率 外文图书 采购 （政府采购） 13,650,000 13,649,991.68 100.00% 中文图书 采购 （政府采购） 8,995,000 8,995,000.00 100.00% 外文报刊采购（政府采购） 23,000,000 22,999,999.61 100.00% 中文报刊采购 6,080,000 6,079,999.23 100.00% 图书文献资料购置 86,947,000 86,946,938.78 100.00% 8 138,672,000 138,671,929.30 100.00% 需说明的是，由于出版机构出版计划的调整，每年都会产生数额 不 等 的 文 献 购 置 费 退 款 。 2016 年 度 文 献 购 置 费 产 生 退 款 额 316,115.01 元，结转到 2017 年度的项目经费中，因此本年度实际可 使用的文献购置费为 138,988,115.01 元。 （ 2）资金来源 与拨付流程 资金来源： 根据项目支出申报表，本项目 2017年度预算总额 138,672,000 元，按资金拨付方式 有 三 种 ：一是 政府采购 ，包括“外文图书采购”、 “中 文图书采购” 、“外文报刊采购” 3 个子项目 ；二是 财政授权支付 ，包括 “中 文报刊采购” 1 个子项目 ；三是 国库直拨 ，包括 “图书文献资料采购” 1 个子项目 。 资金拨付流程 政府采购 （ 外文图书、中文图书、外文报刊采购 ）： 财政授权支付 （ 中文报刊采购 ）： 馆所向市财政局 提出预算申请 区财政局审定预 算额度 列入专项资金预 算 馆所按照政府采 购流程（公开招 标、分散采购） 实施项目 项目公示馆所向市财政局 申请经费使用市财政局支付相 应款项 9 国库直拨 （ 图书文献资料采购 ）： （ 3）项目实施与资金 使用情况 截止到 2017 年 12 月 31 日， 2017 年度文献购置费专项资金预 算资金实际使用金额为 138,988,044.31 元，其中来源于 2017 年财 政专项资金为 138， 671， 929.3 元，来源于往年文献购置费退款 316， 115.01 元。从 5 个子项目看： “外文图书采购”（政府采购） 实际支出 13,649,991.68 元 ； “中文图书采购”（政府采购） 实际支出 8,995,000.00 元 ； “外文报刊采购”（政府采购） 实际支出 22,999,999.61 元 ； “中文报 刊采购” 实际支出 6,204,216.37 元 ， 其中支出来自于本年度财政专项 资金 6,079,999.23 元，来源于往年文献购置费退款 124,217.14 元； “图书文献资料购置” 实际支出 87,138,836.65 元 ， 其中支出来自于本 年度财政专项资金 86,946,938.78 元，来源于往年文献购置费退款 馆所向市财政局 提出预算申请 市财政局审定预 算额度 列入专项资金预 算 馆所零余额账户 增加相应的预算 额度 馆所按照要求实 施项目 馆所零余额账户 支付相应款项 馆所向市财政局 提出预算申请 市财政局审定预 算额度 列入专项资金预 算 馆所按照要求实 施项目 馆所向市财政局 申请经费使用 市财政局签发支 拨指令 国库划拨相应款 项 10 191,897.87 元 。 在文献购置费的总预算下，馆所按照图书文献品种并结合文献购 置的业务特点进一步细分，分类实施年度采购计划与管理，具体 实施 情况如下： 中 外 文图书采购 ： 馆所文献购置的总体原则是“中文求全、外文求精”。在中文求全 的原则下，政府出版物、全国获奖图书目录、省级图书馆工具书 核查目录、上海市正式和非正式出版物、中央一级出版社的出版物、 图情技术著作全面入藏，外省市地方出版社的出版物择优入藏，特装 本和精装本积极入藏，港澳台出版的中文图书选择入藏，当代中小学 教科书、低幼少儿读物、少数民族文字图书和缺乏学术性、思想性、 艺术性、格调庸俗的书刊文献不入藏 ，以保障馆所作为上海地区重要 的文献信息资源中心的功能。 2017 年度计划采购中文 图书 11.5 万种、 38 万册 ，实际采购中文 图书 16.9264 万种、 39.0099 万册 。 外文图书采选的文种以英文为主，日文、俄文、德文、法文、韩 文为次。国外版外文图书以基础科学、新兴学科、高新技术、经济、 金融、科技、城市建设、环境保护、综合性图书、参考工具书及与上 海重大科研攻关项目、支柱产业相关的专业书为主；国内版外文图书 除中小学教科书、明信片、宣传画、少儿读物外基本全面入藏；国际 上获得著名奖项著作、中文重要著作的外文译文、国外研究中国的著 作重点入藏；重要国际组织、学会、发达国家和地区学会的重要出版 物及国际性和地区性学术会议出版物尽可能入藏。 2017 年度计划采 11 购 外 文 图书 2.3 万种 ，实际采购外文 图书 2.9631 万 种 。 中外文图书采购的基本 工作流程 ： 一年中不间断的实施“收 集出 版信息 查重 采选、审校 订购 文献到馆验收、清退 结账”。 中文报刊采购 ： 中文报刊是图书馆文献资源的重要组成部分，时效性强、信息量 大，是连续出版物的主力军，读者对此类文献的需求很高，目前国内 全年出版的中文报刊约 1.4 万种， 每年新刊和停刊数量基本持平， 馆 所的中文报刊除部分低幼和教辅类报刊外基本实现全面入藏 ， 平均复 本 3 个以下，确保公众对中文报刊的各种查阅需求 。 2017 年计划 订 购中文报刊 9500 种， 实际采购中文报刊 10740 种 。 中文报刊采购的基本工作流程： 2016年 10月至 2017年 3月底， 集中订购 2017 年的中文报刊； 2017 年 4 月至 9 月，核查到刊情况、 催缺、处理变化期刊，同时进行采访调研，收集 2018 年的报刊目录 ， 2017 年 10 月至 2018 年 3 月底，集中订购 2018 年的中文报刊。 外 文报刊采购 ： 馆所在外文求精的采访原则下，对全球 30 余万种外文报刊进行 遴选，为了对上海地区的外刊文献保障提供托底性保障，采编中心对 照每年的华东地区外国和港台期刊联合预定目录，重点采集有代 表性、有较高参考价值、与上海重点学科建设相适应的外文报刊，多 品种、无复本 。 2017 年 计划 采购外刊 3500 种 ，实际采购外刊 4512 种 。 其他种类的 图书文献资料采购 ： 12 馆所对 其他各类文献资料采购 实施细化分类管理： 数据库采购是 向大数据时代的 全媒体 复合型 知识中心转型 建设 的重要内容。按照“十三五”馆所对资源建设的要求， 稳步 提高数字资 源采集比例，采购的数据库是经读者使用后效果较好品种、特色数据 库或经使用评估达标并优选后的在订数据库。为保持馆藏文献的采集 的连续性、馆藏建设的资源特色以及读者对电子资源的阅读需求变化， 2017 年计划采购 165 个数据库 ， 包括 110 个 web 数据库和 55 非 web 数据库 ， 实际采购 176 个数据库，其中 126 个 web 数据库和 50 非 web 数据库 。 地方志具有丰富的研究价值和史料价值，是馆所的一项特色收藏。 经过十多年的努力，上海图书馆的地方志收藏已经达到相当规模，在 国内图书馆界有不小的影响力。 2017 年计划采购 3000 种、 4000 册， 实际采购 2168 种 、 2962 册 。 特种文献主要对馆所文献采访工作条例第二十七条特种文献 中列出的各种专利、各国标准、科技报告等全面入藏。 2017 年计划 采购中文标准 6000 种，外文特种文献 5 种、 2000 册，实际采购 中 文标准 7200 种 ，外文特种文献 5 种、 2948 册 。 历史文献主要对馆所文献采访工作条例第二十八条古籍与近 代文献采选中列出的七类文献采集入藏。 2017 年计划采购 700 种、 10000 册，实际采购 1108 种、 6179 册 。 音像资料 主要按馆所文献采访工作条例第三十条影视资料采 选中列出的七类资料分别实施全面采集、重点采集和适当少量采选入 13 藏。 2017 年计划采购 3000 种，实际采购 1830 种。 4、项目管理 情况 （ 1） 项目管理架构 按照馆所文献资源采购经费使用管理规定，各部门在项目经 费管理中的职责如下： 表 2：项目管理架构 序号 馆所部门或内设机构 项目管理职责 1 馆所文献资源建设委 员会 馆所藏书建设规划； 确定年度文献采访计划； 重大的文献资源采购经费支出项目。 2 业务处 专项经费的预算； 专项经费的分配规划、审核； 协调、检查和督促年度采访计划的实施。 3 采编中心 提出年度文献采购方案建议； 文献资源的采购和经费使用的申报和支付； 文献采访申报文件的档案管理； 入藏资源的国资个别登录 4 财务处 文献资源采购经费的审核、支付 5 行政处 办理文献资源国有资产登记和剔除核销申报手续 6 党风廉政监督室 文献资源采购专项经费使用的监督与核查 14 （审计室） 7 历史文献中心 提出历史文献资源补充的需求 表 3：项目管理人员情况表 序号 所属部门 姓名 职务 具体职责 1 业务处 王汉栋 处长 项目经费的预算和分配规划、审核 2 财务处 王启霞 处长 项目经费的审核、支付 3 行政保卫处 张正贵 处长 国资审核、总括等级 4 党风廉政监 督室 （审计室） 周天媛 主任 项目经费使用的监督与核查 5 采编中心 倪道敏 主任 项目组织和计划 6 采编中心 纪陆恩 副主任 项目执行和管理 7 采编中心 蔡莉 副主任 项目执行和管理 8 采编中心 任国祥 副主任 项目执行和管理 9 采编中心 徐玉花 中文文献采编 部主任 具体负责中文文献购置 10 采编中心 倪蓉蓉 中文文献采编 部副主任 具体执行中文文献购置 11 采编中心 梁甦 外文文献采编 部主任 具体负责外文文献购置 12 采编中心 陈 戴 外文文献采编 部副主任 具体执行外文文献购置 15 序号 所属部门 姓名 职务 具体职责 13 采编中心 范佩芬 报刊文献采编 部主任 具体负责报刊文献购置 14 采编中心 张玉婷 报刊文献采编 部副主任 具体执行报刊文献购置 15 采编中心 张 玮 数字资源部主 任 具体负责数字资源购置 16 采编中心 张 戈 文献配置部副 主任 具体执行文献购置 17 采编中心 李 芸 文献配置部副 主任 具体执行文献购置 （ 2） 项目管理流程 项目管理流程包括“收集采购源、确定采购品种、询价、审定、 签订订购合同、付款、验收登记”步骤，其中项目立项阶段主要为收 集采购源、确定采购品种、询价、审定四个步骤；项目实施阶段为签 订收购合同、付款两个步骤，项目结项阶段为验收登记。项目具体流 程为： 16 表 4：项目管理流程图 （二）项目绩效目标 1.项目总目标 为了适应读者不断变化的阅读需求， 确保馆藏资源数量稳步增长， 提高采访资金使用效率，为公众阅读需求提供资源保障。 收集采购源 收集有关目录资料； 了解馆藏情况便于整体调节； 了解读者需求； 听取使用部门意见 直接向国内出版机构询价 请代理商向外商询价 评估采购品种内容； 查重； 听取使用部门反馈意见； 确定订购品种； 确定续订品种 确定配套检索工具的征订 付款 验收登记 审定 签订订购合同 确定采购品种 询价 填写预订征询单，请使用部门及其主管提 出意见； 填写审批单报部门、中心、馆所领导批示 与国内出版机构签订合同； 与国外代理订购机构签订合同 签订合同后，凭正式发票报销； 先预付款，然后凭正式发票报销 文献资料到货后，拆包验收； 需编目资料交编目人员签收，不需编目资 料直接交使用部门签收 17 2.项目分目标 预算申报未设定。 3.项目申报目标 根据预算单位的项目支出申报表，绩效目标的主要指标和指 标值内容见下表。 表 5：预算申报的绩效目标 一级目标 指标内容 指标目标值 目标值来源 投入和管理目标 预算执行率 项目实际支出金额 /预算金额 =100% 馆所预算管理办法 预算合理性 合理 馆所 预算管理办法 财务管理制度健全性 建立完善的项目预算制度、政府采购制度、财务收支制 度和资产管理制度等。 馆所 预算管理 办法、 馆所 政府 采购管理规定、 馆所 固定资产 管理办法 资金使用与预算相符性 各子项目实际资金支出与预算偏离度小于 10%。 馆所 预算管理办法、 馆所 文献 资源采购经费使 用管理规定 财务管理制度执行情况 在项目实施期间，要求并督 促各子项目建立完善的财 务制度，做到专款专用，统 一管理，合理使用，保证项 目顺利实施和完成。 馆所 项目管理 条例、 馆所 文献 资源采购经费使 用管理规定 立项管理的规范性和有效 性 在项目实施期间，要求并督 促各子项目根据馆所财务 制度，统一管理，合理使用， 保证项目顺利实施和完成。 馆所 项目管理 条例、 馆所 文献 采访工作条例 过程管理的规范性和有效 性 过程管理制度健全，责任明 确，执行情况好。 馆所 项目管理 条例、 馆所 文献 采访工作条例、 采编中心各部 门采购流程 18 验收管理的规范性和有效 性 验收管理制度健全，流程规 范，执行情况好。 馆所 项目管理 条例、 馆所 文献 采访工作条例、 采编中心各部 门采购流程 产出目标 中文文献购置量 * 中文图书品种： 11.5 万种 * 中文图书数量： 38 万册 * 中文标准： 6000 种 * 地方志： 3000 种， 4000 册 * 音像资料： 3000 种 * 会议资料： 1200 册 * 历史文献： 700 种、 10000 册 年度计划 外文文献购置量 * 外文图书品种： 23000种 /册 * 外文特种文献： 5 种，约 2000 件 年度计划 报刊资源购置量 * 中文报刊： 9500 种 * 外文报刊： 3500 种 年度计划 电子资源购置量 * web 版数据库： 110 个 * 非 web 版数据库： 55 个 年度计划 多卷书、连续出版物入藏完 整率 90% 文化部省级图书馆评估标准 中文图书采全率 70% 馆藏特色，以及 馆（所）文献工 作采访条例 外刊文献资源保障率 70% 馆藏特色，以及 馆（所）文献工 作采访条例，同 时对照华东地区 外国和港台期刊 联合预定目录 效果目标 文献流通量 5000 万册次 根据历年实际情况而调整 馆藏资源年增长量 45 万册、件 历史标准 数字资源购置费比例 30% 业务发展规划 影响力目标 读者满意度 85% 历史标准 19 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 通过对 2017 年度文献购置费专项进行绩效后评价，达到两个目 的：一是根据绩效目标，客观公正地评价 2017 年度文献购置费专项 资金使用的合理性和有效性，总结经验，发现问题，为今后优化专项 资金的分配和使用提供意见和建议；二是通过评价，进一步优化绩效 评价指标体系，进一步加强和规范文献购置费专项的预算和支出管理 工作，为完成 2018 年度预算的绩效目标编制提供参考和依据，为今 后开展预算绩效管理提供经验和借鉴。 （ 二 ）绩效评价设计过程 1.文件研读 本次评价工作依据的文件： （ 1） 上海市公共图书馆管理办法 （ 2） 文化部公共 图书馆评估标准 （ 3） 馆所“十三五”（ 2015-2020 年）发展规划 （ 4） 馆所 2017 年度工作计划 （ 5） 馆所 项目管理条例 （ 6） 馆所文献采访工作条例 （ 7） 馆所 文献资源采购经费使用管理规定 20 （ 8） 馆所 外文采编部货款支付规定 （ 9） 馆所 中文文献验收入库管理条例 （ 10） 馆所 外文图书拆包验收规则 （ 11） 馆所 中文报刊验收工作细则 （ 12） 馆所 外文报刊采访工作细则 （ 13） 馆所 中文报刊采访工作细则 （ 14） 馆所 国外标准采访规则 （ 15） 馆所 国外科技报告采访规则 （ 16） 馆所 国外网络版数据库采访规则 （ 17） 馆所 国外各类应用光盘采访规则 （ 18） 馆所 国外专利采访规则 （ 19） 馆所 特种文献采访验收规则 （ 20） 馆所 外文普通图书采访操作细则 （ 21） 馆所 外文普通图书采访规则 （ 22） 馆所 电子文献采访验收规则 （ 23） 馆所 地方志采选工作细则 2.绩效评价指标体系和绩效评价方案设计 根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合绩效目标，由 评价小组按照逻辑分析法，并参考馆所内部的文献购置费专项管理的 项目申请表中申报时的具体绩效目标，独立编制科学的评价指标 表。 指标体系表为评分所用，需要基础表、问卷调查和访谈的支持， 21 各指标的权重由本项目绩效评价小组根据绩效评价原理和评价需求， 在调 研基础上依据指标的重要性制定形成，并经专家论证完善后确定。 （ 三 ）绩效评价框架 本次绩效评价采用的方法是指标评价法、社会调查法。 馆所 2017 年度文献购置费专项资金财政支出绩效评价体系按照 逻辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三部分内容， 主要围绕资金使用、资源配置、项目管理等客观分析项目的产出和效 果，体现从投入、过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。内在逻 辑的一致性也增强了评价的科学性、严谨性和可行性。 决策指标设计思路 ， 从两个方面来设计：一是战略目标适应性， 项目决策是否符合上海国际化大都市发展和全体市民的精神文化生 活的要求；二是项目立项合理性，项目立项依据的充分性，政策设计 的合理性，与项目现状、实际状况的适应性，以及项目目标是否具有 科学性、可衡量性、可达到性和明确性。 管理指标设计思路：根据资金流来设计投入管理、财务管理和项 目实施三类指标。计划预算和按预算执行是项目的起点，设计预算执 行率指标可以从预算的编制情况和执行情况两个方面来分析差异原 因，预算合理性指标主要考察项目的预算是否合理、充分。好的决策 和项目需要严谨的资金管理 制度和项目实施制度来规范，因此设计财 务管理和项目实施两类指标来分析项目在实施过程中的制度保障情 况、执行情况。 22 项目绩效指标设计思路：馆所文献购置费专项资金的立项目的是 为了提供文献资源保障。我们围绕立项目的设立了绩效目标，根据绩 效目标设计了产出和效益两类指标。产出指标的设计主要从项目的计 划完成数量情况、质量情况、完成时效三个方面进行分析。项目效益 主要围绕立项目的几个要点，从社会效益指标、满意度指标、长效管 理机制、可持续发展情况来设计指标。 （ 四 ）证据收集方法 项目组在前期调研的基础上，严格按照法规文件资料、会议材料、 财务凭证资料、调研访谈记录分门别类收集证据，全面考察项目执行 情况。 （ 五 ）绩效评价实施过程 绩效评价实施过程分四个阶段： 第一阶段：前期调研，准确掌握项目基本情况； 第二阶段：确定绩效评价工作方案； 第三阶段：调查取数，实施绩效评价工作； 第四阶段：完成绩效评价报告。 1.数据采集 2018 年 5 月 -2018 年 6 月，项目组与馆所业务处、采编中心反复 沟通，利用绩效目标确定方法，根据文献购置的总体要求和内容流程 23 的需 要，对馆所文献购置费专项资金实施部门、文献使用部门、读者 进行访谈，采集第一手数据。 2.资金使用情况检查 为加强馆所 2017 年文献购置费专项资金预算管理，提升财政专 项资金科学化、精细化管理水平，加快实现财政专项资金使用情况检 查的专业化和规范化，提高财政专项资金使用效益，依据上海市预 算绩效管理实施办法，对馆所展开文献购置费资金使用情况检查。 表 6：资金使用检查内容表（适用于馆所文献购置经费） 外文图书 采购 （政府 采购） 中文图书 采购 （政府 采购） 外文报刊采 购（政府采 购） 中文报刊 采购 图书文献资 料购置 项目 申报 立项 审批 情况 立项审批手续不完备 无 无 无 无 无 申报条件不充分 无 无 无 无 无 申报计算不正确 无 无 无 无 无 其他 无 无 无 无 无 项目 实施 情况 未按进度组织实施 无 无 无 无 无 擅自变更项目内容 无 无 无 无 无 其他 无 无 无 无 无 资金 使用 截留、挪用、挤占财 政专项资金 无 无 无 无 无 24 情况 资金支付所需材料不 齐备 无 无 无 无 无 擅自改变、扩大支出 范围 无 无 无 无 无 擅自提高支出标准 无 无 无 无 无 虚列项目支出 无 无 无 无 无 擅自处理结余资金 无 无 无 无 无 内控 机制 情况 未设专帐核算 无 无 无 无 无 资金管理制度未执行 无 无 无 无 无 其他 无 无 无 无 无 3.问卷调查 为客观测定专项资金的社会效果，依据公共支出绩效评价“为顾客 服务”的原理，引入“读者满意度”指标。本次评价的读者满意度采用的 是 2017 年 第六次全国县级以上公共图书馆评估定级工作中， 评估机 构 对各地公共图书馆开展的读者问卷调查，该项调查抽取上海 995 位读者样本，所得出 的 读者满意度具有较高公信力。 4.访谈 2018 年 5 月 -2018 年 6 月，项目组对馆所文献购置费专项资金项 目的经费使用部门、业务协同部门、文献使用部门等相关部门进行访 25 谈。包括： （ 1） 业务处，访谈目的是了解馆所的发展规划和年度计划、文献 购置经费的预算、规划、管理制度等相关情况，听取项目改进的建议； （ 2） 采编中心，访谈目的是了解各类文献的采编、计划、管理规 范、操作流程等相关情况，听取项目改进的建议； 项目组认真听取了访谈部门的情况介绍和建议，访谈内容为专项 资金评价报告的依据。 （ 六 ）本次绩效评价的局限性 本次绩效评价的局限性主要在于：因时间限制， 文献购置 费 专项 的读者满意度问卷调查 采用文化部第三方机构调查结果 ，调查 主体 有 一定 局限 性，调查结果可能不 能完全反映全部 读者的评价意见。 三、绩效分析及评价结论 （一）评分结论 1. 评分结果 馆所 2017 年度文献购置费专项资金绩效评估总体得分为 93 分 。 根据上海市预算绩效管理实施办法规定：绩效得分在 90 分以上 的，绩效评级为优；绩效得分在 75 分 -90 分内的，绩效评级为良； 绩效得分在 75 分 -60 分内的，绩效评级为合格。 2017 年度文献购置 费专项资金绩效评估总体得分 为 93 分 ，因此，该专项绩效评价等次 26 为：优 。 2. 主要结论 本专项从立项决策、项目管理和项目完成三个方面看均完成预期 目标，其 中立项决策得分 10 分，项目管理得分 22.4 分，项目绩效得 分 60.6 分。 具体来说：（ 1）投入目标：专项全年预算执行率 100 , 资金使用与预算相符。专项的财务管理制度和实施管理制度得到有效 执行，确保了财政资金使用的合规性和有效性，项目资金按照预算额 度使用 。 （ 2）产出目标：专项 5 个子项目总体上完成年度实施计划， 大部分 种类文献购置 按计划如期完成， 地方志、 音像资料、非 web 版数据库 等三 类文献购置数量未能达到预期目标。抽样测得的多卷书、 连续出版物入藏完整率达 95.9%，综合的中文图书采 全率达 86.96%， 体现了项目产出质量良好， 但外刊文献资源保障率达到 34.2%,没有 达到预期目标， 主要因为很多外刊目前都采购了电子资源，如何使该 指标的统计更合理， 还 需 进一步 研商 。（ 3）效益目标：馆所文献资源 年增长量 45 万 册、种以上，保障了馆所作为地方文献中心的重要功 能，数字资源购置费比重 40.9%，达到预期目标，文献采选机制、专 业人才结构、技术保障机制三项指标满分，显示项目长效管理机制较 为健全。（ 4）影响力目标：读者对馆所文献资源的综合满意度达到 98.43%，表明读者对专项实施的满意度较高。 3. 2017 年 文献购置费 专项资金绩效评价指标体系及得分情况表 27 一级 指标 二级 指标 三级指标 权 重 得分 业绩 值 扣分情况说明 指标说明及评分规则 数据采 集 A 项目 决策 （ 10 分） A1 战 略目 标适 应性 A11 项目 与战略目 标的适应 性 4 分 4 分 100 % 考察项目是否与战略目标相一 致，是否能够支持部门目标的 实现，是否符合政策和优先发 展重点。完全一致，符合重点， 得 100%权重分；基本一致， 不属于优先发展重点，得 80% 权重分；完全不一致，得 0 分。 文件资 料 A2 项目 立项 A21 立项 依据的充 分性 3 分 3 分 100 % 项目立项依据的充分性，与项 目现状、实际状况的适应性。 完全适应，得 100%权重分； 有一定适应性，得 80%权重分， 完全不适应，得 0 分 文件资 料 A22 绩效 目标的合 理性 3 分 3 分 100 % 绩效目标是否具有科学性、可 衡量性、可达到性和明确性， 项目内容与目标的相符性。分 绩效目标是否有来源、是否与 项目要解决的问题有较强的关 联性、是否细化为可考量的产 出和效果类指标、是否有标杆 文件资 料、 申报目 标、 项目预 算 28 值且合理 4 项，每项 25%，一 项不符合扣相应的权重分。 B 项 目管 理 （ 25 分） B1 投 入管 理 B11：预算 执行率 4 分 4 分 100 % 预算执行率 =实际支出 /实际到 位预算 *100%，判断投入的预 算与实际支出的比较情况。 90%得 100%权重分； 70%（含 70%） -90%之间，每降低 1%， 扣 5%权重分； 70%以下不得 分。 财务账 册；预 算明细 B12：预算 合理性 4 分 2.4 分 60% 中文图书（政府 采购） 、外文图 书（政府采购） 实际单价、数量 与预算 单价 、预 算数量存在一定 偏离，扣 40%权 重分 预算合理性是考察编制预算的 依据是否充分、合理、科学。 包括预算单价、预算数量等计 算依据是否充分。 5 个子项目 的预算单价和预算数量全部充 分为满分，有一项不充分扣权 重分 20% 单位填 列表 格；财 务账 册；预 算明细 B2 财 务管 理 B21：财务 管理制度 健全性 2 分 2 分 100 % 是否按规定建立了财务、资产 管理制度、内控制度，财务管 理制度是否健全 。 制度健全，得 100%权重分； 基本健全，有 1-2 项不合理， 制度文 件 29 扣 20%-40%权重分；完全不健 全，不得分。 B22：资金 使用与预 算相符性 3 分 3 分 100 % 项目资金支出是否严格以预算 为依据，各子项目实际资金支 出与预算偏离度 。 5 个子项目支出预算的偏离度 20%，得 100%权重分；有 1 个子项目偏离度 20%，扣 20% 的权重分。 制度文 件、财 务资料 B23：资金 使用情况 3 分 3 分 100 % 专项资金是否专款专用，各项 财务管理制度执行情况 5 个子项目支出专款专用，得 100%权重分；有 1 个子项目没 有专款专用，扣 20%的权重分。 制度文 件、立 项资料 B3 项 目实 施 B31：实施 管理制度 健全性 4 分 4 分 100 % 项目实施管理制度是否健全 制度健全，得 100%权重分； 基本健全，有 1-2 项不合理， 扣 20%-40%权重分；完全不健 全，不得分。 制度文 件、项 目管理 材料 B32：实施 管理制度 执行情况 5 分 4 分 80% 过程管理中各部 门之间的组织、 协调不够顺畅 项目立项制度、过程管理制度、 验收制度的执 行情况 完全得到执行，得 100%权重 制度文 件、项 目管理 30 分；基本得到执行，扣 20%-40%权重分；完全不健 全，不得分。 材料 C 项目 绩效 （ 65 分） C1 项 目产 出 C11 中文 文献购置 量 4 分 2.8 分 70% 实际采购音像资 料 1830 种；历 史文献 677 种； 地方志 2168 种， 扣 30%权重分 中文图书品种： 11.5 万种 中文图书数量： 38 万册 中文标准： 6000 种 音像资料： 3000 种 会议资料： 1200 册 历史文献： 700 种 地方志： 3000 种 上述 第 1、 2 项 每项占 25%，第 3-7 项