2017 年市民文化节项目绩效评价报告.pdf

上海市财政项目支出绩效评价报告 项目名称： 2017 年市民文化节项目 项目单位：上海市群众艺术馆 主管部门：上海市文化广播影视管理局 委托单位：上海市文化广播影视管理局 评价机构：上海欧柯盟会计师事务所有限公司 二一八年六月 评价机构：上海欧柯盟会计师事务所有限公司 单位地址：上海市东方路 818号众城大厦 5 楼 AB区 评价执行责任人：郑伟伦 项目经理 联系方式： 50581675、 17621195445 电子邮箱： 复审人：傅胜原 高级项目经 理、高级经济师 联系方式： 50581672、 18121316962 电子邮箱： 终审人：汪丽虹 合伙人、注册会计师、注册资产评估师 联系方式： 50581672、 13917126404 电子邮箱： 目 录 摘要 . 1 报告正文 . 5 一、项目基本情况 . 5 （一）项目概况 . 5 （二）绩效目标 . 12 二、绩效评价工作情况 . 13 （一）绩效评价目的 . 13 （二）评价依据 . 14 （三）绩效评价工作方案制定 . 14 （四）绩效评价原则、评价方法 . 14 （五）数据采集方法及过程 . 15 （六）绩效评价实施过程 . 15 （七）绩效评价的局限性 . 17 三、评价结论和 绩效分析 . 17 （一）评价结论 . 17 （二）绩效分析 . 19 四、评价意见 . 29 （一）主要经验及做法 . 29 （二）存在问题 . 30 （三）改进措施 . 31 （四 ）建议 . 31 附件： . 31 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 1 摘要 一、项目概况 上海市民文化节，是全面展示近年来上海群众文化建设的丰硕成 果和市民文化风采的崭新平台，贯通全年，覆盖全市，于活动中积极 倡导“爱国、敬业、诚信、友善”的社会主义核心价值观。自 2013 年起，每年开展一次，至今已举办至六届，成为上海的重大文化品牌 项目。作为市民文化节的运营主体，上海市 群众艺术馆承担了上海市 民文化节的顶层设计、重点项目策划、统筹、组织等工作。在上年举 办的基础上，举办 2017年上海市民文化节。 本项目预算资金 为 1,500.00 万元， 由市级财政安排。主要用于 承办市级赛事和区县专项活动的一定的经费补贴，为各项赛事成果提 供艺术提升培训与展示交流，为活动投放宣传公益广告，项目 工作 平台维护以 及相关工作经费等， 截止 2017 年 12 月 31 日，实际支 出 1,500.00万元，预算执行率 100.00%。 2017 年开展市级五大赛事，如期完成了五项活动成果，分别评 出 101位“市民传统文化知识达人” 、 102支“优秀市民舞蹈团队”、 105 个“市民好声音”、 100 支“优秀市民合唱团”和 101 位“艺术 创客”。同时，各区还主办或参与 优秀传统文化推广、 市民文化成果 荟萃、城市文化氛围营造、数字文化深度应用和市民艺术素养提升相 关活动。通过 1+16+209 的三级体系，进一步向第四级延伸辐射，促 进基层文化建设和文化事业发展，形成了公共文化跨界联动、共建共 享的新格局。据统计，截止 2017年 11月底，共举办活动 5.26万项， 2,849.43万人次参与，起到了良好的社会效果 二、绩效评价情况 （一）评价结论 本次评价小组针对 项目实施及结果情况，根据绩效评价指标体系 及评分规则，通过数据采集、问卷调查、访谈等方式，经过全面绩效 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 2 分析和各个指标逐项打分，对项目的财政支出绩效进行客观评价，最 终确认本项目绩效评分结果 88.52分，绩效评价等级为“良”。其中： 项目决策类指标权重 10.00分，得 8.50 分，得分率 85.00%；项目管 理类指标权重 26.00 分，得 22.00 分，得分率 84.62%；项目绩效类 权重 64.00分，得 58.02分，得分率 90.66%。详见下表。 项目绩效得分情况表 序号 指标 权重分值 评价分值 得分率 1 A项目决策 10 8.50 85.00% 2 B项目管理 26 22.00 84.62% 3 C项目 绩效 C1项目产出 28 26.00 92.86% C2项目效果 36 32.02 88.94% 4 小计 64 58.02 90.66% 5 合计 100 88.52 88.52% （二）项目实施及绩效情况 本项目持续有效实施，弘扬与传承中华优秀传统文化，培育社会 主义核心价值，提升市民文化素养，丰富市民文化生活，形成良好的 城市文化氛围 。 2017 年开展市级五大赛事，如期完成了五项活动成 果，同时，各区 还主办或参与 优秀传统文化推广、 市民文化成果荟萃 和城市文化氛围营造等相关活动。通过 1+16+209 的三级体系，进一 步向第四级延伸辐射，促进基层文化建设和文化事业发展。据统计， 共举办活动 5.26万项， 2,849.43万人次参与，起到了良好的社会效 果。本次项目实施单位满意度和观众满意度，分别达到 92.38%、 95.05%。但是，合同管理 尚有不足之处 ， 有的活动时间安排还需改 进 等。 三、经验、问题和措施 （一）主要经验 1、主题突出，成效明显 2017 年市民文化节，围绕习近平总书记系列重要讲话和相关重 要文件精神，以“ 文化引领市民素养”为主题，在全市开展，据统计 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 3 共举办各项活动 5.26万项， 2,849.43万人次参与，形成一批新的百 强、培育一批新的项目、挖掘一批新的主体，助推区域文化建设。 2、上下协调联动到位，促进区域文化发展 项目上下协调联动制度比较清晰，划分市区各自职责，明确市级 赛事和专项活动承办单位，形成了市、区、社区文化活动中心 “ 1+16+209”的三级体系，有效促进区域文化建设。 2017 年 通过市 级平台，成功举手举办主题和特色活动，形成了公共文化跨界联动、 共建共享的新格局 。 3、项目资金运用合理，有效激发了社会资 金参与其中 从本项目资金使用情况看，评价组抽查的 11 笔记账凭证，共涉 及项目资金 322.50万元，占本项目资金 21.50%。资金支付内容真实， 与项目密切相关，使用合理有效，较好地发挥财政资金作用。 （二）存在问题 1、合同管理尚有不足之处 有的合同未明确验收质量具体标准，只有完成时间要求；有 的也未按合同条款履行相关验收手续。 2、有的活动安排还需改进 作为一个经常性项目，每年应对民众需求进行梳理，如周六、 周日安排活动少，难以满足上班一族需求，以及在校学生和幼儿 园小朋友，如还有增加活动空间，扩大活动面积，让更多 民众收 益，增强市民文化节影响力，提升社会效果。 （三）改进措施 1、完善合同个性化条款 进一步强化合同管理，在签订格式合同后，应根据项目的个 性特点与要求， 签订补充协议，明确项目相关要素和内容，如印刷 数量、交货方式、完成时间、验收具体标准等。以便于事后按质按量 按时开展验收，并按照合同条款及时组织验收。 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 4 2、进一步调整活动安排时间 每年可根据民众需求情况，进一步调整活动安排时间，更多 满足上班一族、在校学生和幼儿园小朋友需求，增加周六、周日 及节日假期活动安排，让更多民众收益，进而增强市民文化节影 响力。 （四）建议 修改完善 2017 年上海市民文化节各项市级赛事区、社会组织 活动补贴标准，明确补贴对象、范围、条件、标准；补贴申报流程、 提交资料、诚信承诺书；以及资金使用情况反馈等。 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 5 报告正文 引言 为加强和规范财政支出项目的预算管理工作，合理配置公共 资源，提供专项资金使用效益。根据上海市预算绩效管理实施 办法（沪财绩 2014 22号）等文件规定，上海欧柯盟会计师 事务所有限公司（以下简称：本公司）受上海市文化广播影视管 理局（以下简称：市文广局）的委托，对“ 2017年市民文化节项 目（以下简称：本项目）”进行绩效评价。现评价工作已经结束， 特将项目实施情况和评价结果报告于后。 一、项目 基本情况 （一） 项目概况 1、项目立项背景及目的 上海市民文化节，遵照习近平总书记关于文化建设的一系列重要 讲话精神，中办、国办印发了关于加快构建现代公共文化服务体系 的意见组织实施。是全面展示近年来上海群众文化建设的丰硕成果 和市民文化风采的崭新平台，贯通全年，覆盖全市，于活动中积极倡 导“爱国、敬业、诚信、友善”的社会主义核心价值观。自 2013 年 起，每年开展一次，至今已举办至六届，成为 上海的重大文化品牌项 目。本项目持续坚持“政府主导、社会支持、各方参与、群众受益” 的办节新机制，力争实现“百万社区大展示、万支队伍大竞技、社会 各界齐参与、千万市民共享受”的办节目标，旨在吸引、凝聚多元办 节主体和广大市民积极参与，为百姓圆梦提供舞台，为城市文化氛围 的营造提供支撑。作为市民文化节的运营主体，上海市群众艺术馆承 担了上海市民文化节的顶层设计、重点项目策划、统筹、组织等工作。 在上年举办的基础上，举办 2017年上海市民文化节。 2017 年市民文化节，紧紧围绕习近平总书记系列重要讲话精神 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 6 和相关重要文件要求， 以“文化引领市民素养”为主题在全市开展。 通过本项 目实施，达到成功举办上海市民文化节活动，吸引广大市民 参与各类群众文化活动；借助市民文化节的平台，为市民提供更多的 自我展示、自主参与的机会，使市民从单纯的文化受众转变为文化创 造的实践者，享受到日益丰富和多元的文化资源；让市民文化节成为 广大市民实现艺术梦想、分享上海丰富文化成果的大舞台。 2、项目立项依据 本项目立项主要依据分别为： （ 1）中共中央办公厅、 国务院办公厅印发 关于加快构建现代 公共文化服务体系的意见 （中办发 2015 2号）； （ 2）国务院办公厅转 发财政部中宣部关于进一步支持文化事 业发展若干经济政策的通知 （国办发 2006 43 号）； （ 3） 财政部关于印发宣传文化发展专项资金管理办法的 通知（财教 2007 157号） ； （ 4）财政部关于重新修订印发 的通知（财文资 20124号）； （ 5）上海市委宣传部和市财政局制定 上海市市级宣传文化专 项资金管理办法 （ 沪财教 201434号 ）。 3、 预算 资金来源及使用情况 （ 1）预算资金来源 2017年本项目资金预算为 1,500.00万元， 由市级财政安排。主 要 用于承办市级赛事和区县专项活动的一定的经费补贴，为各项赛事 成果提供艺术提升培训与展示交流，为活动投放宣传公益广告，项目 工作平台维护以 及相关工作经费等， 截止 2017 年 12月 31日，实 际支出 1,500.00万元，预算执行率 100.00%。 近三年（ 2015 年 2017 年 ）来，本项目 预算专项资金来源及执 行 情况，详见表 1-1所示 ： 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 7 表 1-1 本项目专项资金近三年预算执行情况表 年份 预算金额 （万元） 执行金额 （万元） 预算执行率（ %） 当年 资金结余 2015 1,799.00 1,799.00 100.00 0 2016 1,700.00 1,700.00 100.00 0 2017 1,500.00 1,500.00 100.00 0 （ 2）预算资金使用明细情况 本项目截止 2017年 12月 31日，实际支出 1,500.00万元，预算 资金执行率 100.00%。当年度实际支付二级子项明细，详见表 1-2所 示。 表 1-2 本项目实际资金支付明细表 序号 子项目名称 内容明细 预算金额（万元） 实际支付（万元） 实际执行率 1 市级赛事补贴 传统知识大赛等五项 赛事 280.00 299.97 107.13% 2 优秀节目巡演巡展经费 文化服务日和专项活动 320.00 344.99 107.81% 3 宣传及工作经费 公益广告投放、网 络平台开发和舆 情监测等 437.00 417.74 95.59% 4 宣传品编印费 视觉系统宣传、全 表设计排版和百 强名录及奖牌制 作等 275.00 261.81 95.20% 5 成果展示及培训 百强成果展演展览和专项培训等 138.00 145.60 105.51% 6 工作经费 日常巡查、项目评 估和日常办公等 50.00 29.89 59.76% 7 合计 1,500.00 1,500.00 100.00% 4、实施情况 （ 1）项目实施情况简介 1）举办中华优秀传统文化知识大赛、市民舞蹈大赛、市民微朗 读大赛、市民合唱大赛和艺术创客大赛共五项市级赛事。其中，中华 优秀传统文化知识贯穿全年，推出戏曲精粹、诗词经典、人文民俗三 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 8 大主题，共有 15万市民参与线上答题，活动总浏览量达 500万人次。 经过初赛、复赛、决赛环节，最终评出 101位“市民传统文化知识达 人”，大赛以“讲”带“赛”，以普及推动传承，在全市形成了浓厚 的传统文化 学习氛围。此外，区域特色活动展示周活动，重点围绕“喜 迎十九大”与“市民文化节五年成果展示”展开，遴选具有特色的优 秀群文节目，以巡演形式，为迎十九大营造了浓郁的文化氛围。 2）发动各区、系统、社会主体围绕主题在不同块面举办形式多 样的市民文化特色活动，重点围绕中华优秀传统文化推广、市民文化 成果荟萃、城市文化氛围营造、数字文化深度打造、市民艺术素养提 升五大主题，面向社会广泛征集主题专项活动；同时，继续鼓励各类 社会主体自主举办各具特色的文化活动，通过市级平台举办主题和特 色活动 38家主体 60个项目。 3）各区参照市级 层面的办节思路与机制，大量积聚社会主体、 资源、团队与骨干，将文化服务延伸到区域内的各个社会群体，在 1+16+209 的三级体系基础上进一步向第四级延伸辐射，有效整合了 区域文化资源，进一步促进基层设施满载运营，形成了公共文化跨界 联动、共建共享的新格局。 （ 2）项目实施进度情况 2017年上海市民文化节贯穿全年。举办时间为： 2017年 3月 25 日至 2018年 1月 31日。分春、夏、秋、冬四个阶段推进。 1）春季： 2017年 3月 -6月中旬； 2）夏季： 2017年 6月中旬 -8 月； 3）秋季： 2017年 9月 -11月； 4） 冬季： 2017年 12月 -2018年 1月。 于 2017年 3月 25日（周六）启动，举办覆盖全市的“文化服务 日”活动。市级层面将推出群文优秀节目展演、市民手工艺大展等项 目，展示近年来市民文化节的丰硕成果；以组建“讲诗团”、设立“说 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 9 艺坛”等为内容，举办中华优秀传统文化推广开篇活动。 （ 3）项目管理制度落实情况 1）本项目先后制定相关业务管理制度，主要有： 2017年上海 市民文化节实施方案、 2017年上海市民文化节市级赛事规则、 上海市群众艺术馆“三重一大制度”、上海市群众艺术馆党政 领导班子议事决策规则、 上海市群众艺术馆会议管理制度。这 些制度在实际执行中得到了较好的落实，但也存在一些不足之处，如 有的未执行 2）本项目的财务管理制度主要有：上海市群众艺术馆财务管 理制度、上海市群众艺术馆财务收支审批制度、上海市群众 艺术馆业务专项经费使用管理办法、上海市群众艺术馆会计机构 内部管理制度、上海市群众艺术馆会计机构内部稽核制度、上 海市群众艺术馆发票管理办法、上海市群众艺术馆会计档案管理 办法、上海市群众艺术馆采购管理条例、上海市群众艺术馆 合同管理办法等，这些制度在实际工作中，得到较 好的执行，但也 存在一些不规范情况，如 2017年上海市民文化节各项市级赛事区、 社会组织活动补贴标准在补贴范围、条件、流程上未作具体规定。 5、组织及管理 （ 1）项目组织情况 本项目主管单位为市文广局，具体实施单位为上海市群众艺术 馆，合作部门为各区县文化（广）局及社区文化活动中心等。由相关 委办局、各区县人民政府、相关人民团体和社会组织以及相关单位成 立上海市民文化节指导委员会，以统筹、指导、协调、推进上海市民 文化节。同时由各成员单位分管领导担任指导委员会委员，并设联络 员一名。市民文化节指导委员会设秘书处，秘书 处设在上海市文化广 播影视管理局。主要工作由上海市群众艺术馆承担，下设四个工作部 门：秘书处办公室、项目活动部、媒体工作部、社会服务部。具体项 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 10 目实施管理组织架构详见图 1-1所示。 图 1-1 项目组织管理流程图 （ 2）项目管理流程 本项目由市文广局主办，统筹谋划，具体工作由市群艺馆落实承 办，上一年四季度申报项目预算，经二上二下市财政批复后，当年度 3月份开始组织实施，具体流程为： 1）制定本项目工作方案，明确项目活动主题，项目实施组织架 构，项目达成目标、任务、内容，开展范围、形式、参与对象，以及 与各区合作开展事项与要求等； 2）制定市级赛事规则（市级赛事、专项赛事），包括市级 赛事规则，各子项目赛事规则等 3）开展启动活动， 举办覆盖全市的“文化服务日”活动； 市民文化节指导委员会 联络员 秘书处（市文广局） 秘书处工作机构（市群艺馆） 秘 书 处 办 公 室 项 目 活 动 部 媒 体 工 作 部 社 会 服 务 部 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 11 4）开展各项赛事活动和专项活动，以及深入基层开展各类群众 活动， 策划组织好社区、系统开展地方特色文化活动； 5）文化节指导委员会不定期召开各种推进会，指导推进活动向 纵深发展，全面及时完成项目工作任务； 6）总结、分析市民文化节工作 经验与成果，以及对舆情监测结 果等。 图 1-2 项目管理流程图 （ 3）资金拨付流程 本项目预算主体为市群艺馆，专项资金按市财政批准的用途使 用，由办公室（财务）统一进行核算。每笔费用使用，由经办部门提 出预算计划，经主管领导和财务审核，馆长批准后执行。资金支付由 项目立项、预算申报 制定工作方案 制定各类赛事规程 开展启动活动 过程指导推进 总结分析 条线系统活动 基层特色活动 各级事项活动 市级赛事活动 总结阶段 实施阶段 准备阶段 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 12 办公室（财务）在市财政局国库集中支付系统（财政信息处理平台） 提出计划申报，经市财政同意后，下达支付额度，通过授权支付完成。 6、项目起止时 间 2017年 3月 25日至 2018年 1月 31日。 （二）绩效目标 1、总目标 2017年上海市民文化节将继续深耕厚植“ 政府主导、社会参与、 各方支持、群众受益”的长效办节机制，巩固 展示近年来市民文化节 “百个社区大展示、万支团队大竞技、社会各界齐参与、千万市民共 享受”的丰硕 成果，形成一批新的百强、培育一批新的项目、挖掘一 批新的主体，助推区域文化建设，使中华美学精神广泛弘扬，公共文化 服务效能不断提升，市民文化素养逐步提高，城市文化氛围愈加浓郁。 2、年度绩效目标 评价小组根据本项目的总体目标，以及业务部门提供的“ 2017 年市民文化节实施方案”，通过收集相关资料数据，进行归纳整理， 年度目标确定情况详见表 1-3 所示。 表 1-3 市民文化节项目投入及绩效目标 绩效目标 绩效指标 目标值 投入目标 反映审批的预算金额 实际执行的资金进度 预算执行率 100% 反映年初预算资金 增减变化情况 预算调整率 5% 产出目标 传统优秀文化知识等五项赛事实 际完成情况 市级赛事完成情况 100% 各区 优秀传统文化推广等五项专 项活动实际完成情况 区级专项活动 完成情况 100% 209 家社区全年开展各 项文化活动 实际完成情况 社区基层活动 完成情况 100% 实际补贴标准是否按照相关制度 规定执行 补贴标准准确性 准确 市级五项赛事实际按时完成情况 （包括初赛、复赛） 市级赛事完成 及时率 100% 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 13 效益目标 市民参与市民文化节活动情况 市民参与活动情况 好 第三方对项目开展各项活动巡查 结果 第三方巡查效果 好 全年各项活动是否存在有责投诉 情况 有责投诉情况 无 考察项目开展安全管理和安全运 行情况 项目安全性 好 考察项目纵向与横向相互协调配 合情况 部门协调联动机制 好 考察项目 是否纳入本单位十三五 规划，或制定了中长期发展目标及 相关管理制度、措施等 项目长效管理机制建 设 好 随机抽样调查各区市民对文化节 活动的满意度 市民满意度 90% 通过对项目实施单位问卷调查，考 察对市民文化节的满意度 参与单位满意度 90% 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 本次绩效评价是结合市群艺馆 2017 年市民文化节专项资金支出 的具体情况进行分析，力争实现以下目的： 1、按照公共财政管理要求，运用一定的指标体系和评价标准， 采取科学、规范的评价方法，采用定性及定量相结合的评价指标，对 本项目 的决策、投入、产出、效益进行客观公正的评价。 2、通过绩效评价为合理分配资金、优化支出提供依据，也为逐 步建立预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结 果有反馈；反馈结果又为本项目资金实际应用的绩效评价机制提供决 策依据。 3、通过绩效评价总结前一年度该项目实施的经验教训，为进一 步加强文化专项资金项目管理，提高项目建设水平，发挥财政资金效 益，提供重要的参考依据，也为以后市民文化节专项资金实行不同类 型绩效评价提供借鉴。 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 14 （二）评价依据 1、项目业务文件 （ 1）财政部关于重新修订印发 文化产业发展专项 资金管理暂 行办法的通知（财文资 20124号）； （ 2）上海市委宣传部和市财政局制定 上海市市级宣传文化专 项资金管理办法 （ 沪财教 201434号 ）。 2、绩效评价管理文件 （ 1）财政部关于印发财政支出绩效评价管理暂行办法的 通知（财预 2011285号）； （ 2）关于全面推进预算绩效管理意见的通知 （沪府办发 201355号）； （ 3）上海市财政局关于印发上海市预算绩效管理实施办法 （沪财绩 201422号）文件。 3、其他评价依据材料 （ 1） 2017年市民文化节实施方案； （ 2）财务账簿凭证； （ 3）调研访谈、问卷调查。 （三）绩效评价工作方案制定 2018 年 3 月中旬，我们接受“市文广局”委托，对该项目进行 绩效后评价，立即成立了项目评价小组，制定项目开展实施计划及时 间节点安排，形成绩效评价指标体系，并征询市群艺馆相关业务部门 意见与建议；以此同时，还根据本公司“市财政绩效评价专家”提出 的建议，即对评价指标体系，数据采集，财务资金检查，以及评价方 法等修改意见，分别进行修改完善，最终取得专家和市群艺馆业务部 门的认可。 （四）绩效评价原则、评价方法 1、绩效评价原则 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 15 （ 1）相关性原则 。绩效评价应当与绩效目标有直接的联系，能 够恰当反映目标的实现程度； （ 2）重要性原则。绩效评价应当优先使用最具评价对象代表性、 最能反映评价要求的核心指标； （ 3）可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标， 以便于评价标准的规范和评价结果可相互比较； （ 4）系统性原则。绩效评价应当将定量指标与定性指标相结合， 定量指标应量化，定性指标可衡量，系统反映财政支出所产生的社会 效益、经济效益、环境效益和可持续影响等； （ 5）经济性原则。绩效评价应当通俗易懂、简便易行，数据的 获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成 本效益原则。 2、绩效评价方法 本次结合绩效评价对象的具体情况，主要采用比较法、因素分析 法、公众评判法进行绩效评价，并充分运用资料收集、观察分析、个 案剖析、归纳提炼、层次理论等，对群艺馆 2017 年市民文化节项目 进行深入了解和分析。 （五）数据采集方法及过程 本项目主要采用查阅相关政策文件、收集项目相关资料，并通过 访谈交流、电话沟通、邮件回函、问卷调查掌握具体情况，对采集的 数据加以梳理归纳提炼，对项目相关业务文件进行分析研究；评价小 组根据获取的数据和资料在评价中设计了 2017 年市民文化节项目 绩效评价指标体系 ，对各指标定义、评价标准及设置依据、权重、 数据来源、指标分值计算公式及过程及其他需要说明的事项进行了描 述，在评价报告中按项目绩效评价指标体系的标准进行逐项打分，最 终制作完成指标评价工作底稿。 （六）绩效评价实施过程 为确保项目保质高效完成， 本公司自接受委托后成立了 绩效 评价 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 16 小 组 ，具体负责项目的实施 。 项目绩效评价期间 ， 评价小 组严格按照工作方案，通过调研、相 关文件的解读、数据采集、问卷调查、访谈、数据分析和报告撰写等 环节，顺利完成了绩效 评价 报告工作。具体实施过程如下： 1、 资料收集 为了解项目的具体实施内容、 资金使用情况、完成情况等，调研 期间，评价 小 组向项目单位搜集了包括 项目立项、预算申报、绩效目 标表、实施工作方案、活动计划安排、原始资料、档案材料、财务数 据、审计结果与整改情况、市级赛事和各区开展专项活动情况等项目 业务管理资料、文件。 2、项目资金检查 本项目资金检查范围为：预算资金 1,500万元实际支出情况，检 查对象为：市群艺馆。 评价小组主要通过项目实施单位的账簿、原始凭证、发票及附件 等资料，提取相关数据，并与项目实施实际情况进行核对，确认 资金 支付是否做到专账核算和专款专用；以及资金支付审批流程是否合规 完整 ，有无挤占挪用现象等。 3、相关人员访谈 评价小组于 2018年 3月中旬至 2018年 5月中旬，对项目相关人 员进行了访谈。此次访谈评价小组针对不同的对象，采取了两种访谈 形式，一种是单个访谈，另一种群体座谈会的访谈。两种方式事先均 发放调查提纲，让被访谈者有一个思考准备阶段，从而得出较为客观 访谈效果，这种措施和方法也得到被访者的认可。 本次访谈进展顺利，结果反映较好。主要体现在：一是项目设立 与预算编报符合相关政策文件依据，以及工作流程；二是项目管理有 较好的制度和有效的执行措施；三是项目预算执行情况良好，达到 100%。具体访谈结果详见报告附件四“访谈汇总分析报告”。 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 17 4、问卷调查 评价小组于 2018年 3月中旬至 2018年 5月中旬，对本项目参与 单位 各街镇、社区等 50家进行问卷调查 50份，这次问卷调查得 到被调查者的较好配合，实际收回 43份，有效收回率达到 86.00%， 符合“问卷调查”工作要求。 同时，评价小组还对本项目受益人群 全市 16 个区活动参与 群众和观看民众进行问卷调查，得到受益人的较好配合，共发放不同 人群问卷 110份，实际有效收回 101 份，有效收回率为 91.82%。 上述两项问卷满意度结果，具体详见报告附件五 “问卷调查汇总 分析报告”。 5、 数据分析及撰写报告 评价小 组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、 分析和评分，提炼结论撰写报告， 并在征询委托方意见的基础上，进 行修订完善， 在规定时间内上报委托方 。 （七）绩效评价的局限性 由于本次绩效评价是以“结果为导向”，进行的是事后评价。因 此，不能及时将项目实施过程中的相关问题，进行反馈和纠偏，可能 导致项目评价时间差异局限性。 三、评价结论和绩效分析 （ 一 ）评价 结论 1、评价结果 本次评价小组针对项目实施及结果情况，根据绩效评价指标体系 及评分规则，通过数据 采集、问卷调查、访谈等方式，经过全面绩效 分析和各个指标逐项打分，对项目的财政支出绩效进行客观评价，最 终确认本项目绩效评分结果 88.52分，绩效评价等级为“良”。其中： 项目决策类指标权重 10.00分，得 8.50 分，得分率 85.00%；项目管 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 18 理类指标权重 26.00 分，得 22.00 分，得分率 84.62%；项目绩效类 权重 64.00分，得 58.02分，得分率 90.66%。详见表 3-1所示。 2、指标评分表 表 3-1 绩效评价指标评分一览表 一级 指标 二级 指标 三级指标 权重 业绩值 得分 A项目 决策 （ 10） A1项目 立项（ 6） A11战略目标适应性 2 适应 2.00 A12立项依据充分性 2 充分 2.00 A13项目立项规范性 2 一般 1.50 A2项目 目标（ 4） A21绩效目标明确性 2 一般 1.50 A22绩效目标合理性 2 一般 1.50 A类指标小计 10 - 8.50 B项目 管理 （ 26） B1投入 管理（ 6） B11预算执行率 4 100.00% 4.00 B12预算调整率 2 未调整 2.00 B2财务 管理（ 7） B21资金使用情况 3 较好 2.00 B22财务管理制度健全性 2 健全 2.00 B23财务监控有效性 2 一般 1.50 B3实施 管理 （ 13） B31项目管理制度健全性 4 良好 3.50 B32项目管理制度执行有效性 5 良好 4.00 B33合同管理有效性 4 一般 3.00 B类指标小计 26 22.00 C项目 绩效 （ 64） C1项目 产出 （ 28） C11市级五大赛事完成情况 7 良好 6.50 C12专项活动完成情况 7 良好 6.00 C13基层活动完成情况 4 良好 3.50 C14补贴标准准确性 5 100.00% 5.00 C15市级赛事完成及时性 5 100.00% 5.00 C2项目 效益 （ 36） C21民众活动参与度 5 良好 4.00 C22第三方巡查效果情况 6 良好 4.50 C23有责投诉情况 3 无 3.00 C24项目安全性 3 良好 2.52 C25部门协调联动机制 3 好 3.00 C26项目长效管理机制建设 4 一般 3.00 C27项目单位满意度 5 92.38% 5.00 C28观众满意度 7 95.05% 7.00 C类指标小计 64 - 58.02 合计 100 - 88.52 3、评价结论 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 19 本项目持续有效实施，弘扬与传承中华优秀传统文化，培育社会 主义核心价值，提升市民文化素养，丰富市民文化生活，形成良好的 城市文化氛围 。 2017 年开展市级五大赛事，如期完成了五项活动成 果，分别评出 101位“市民传统文化知识达人”、 102支“优秀市民 舞蹈团队”、 105 个“市民好声音”、 100 支“优秀市民合唱团”和 101位“艺术创客”。同时，各区还主办或参与 优秀传统文化推广、 市民文 化成果荟萃、城市文化氛围营造、数字文化深度应用和市民艺 术素养提升相关活动。通过 1+16+209 的三级体系，进一步向第四级 延伸辐射，促进基层文化建设和文化事业发展，形成了公共文化跨界 联动、共建共享的新格局。据统计，截止 2017年 11月底，共举办活 动 5.26万项， 2,849.43万人次参与，起到了良好的社会效果。本次 项目实施单位满意度和观众满意度，分别达到 92.38%、 95.05%。但 是，合同管理 尚有不足之处 ， 有的活动时间安排还需改进 等。 （二）绩效分析 1、项目决策分析 项目决策权重为 10.00 分，业绩分值为 8.50 分，实际得分率为 85.00%。具体详见表 3-2所示。 表 3-2 项目决策绩效分值表 序号 一级 指标 二级指标 三级指标 权重 业绩值 绩效 分值 1 A1 项目 决策（ 10） A1项目立 项（ 6） A11战略目标适应性 2 适应 2.00 2 A12立项依据充分性 2 充分 2.00 3 A13项目立项规范性 2 一般 1.50 4 A2项目目 标（ 4） A21绩效目标明确性 2 一般 1.50 5 A22绩效目标合理性 2 一般 1.50 6 合计 10 - 8.50 A11战略目标适应性 项目符合本市社会发展政策、优先发展重点和支持部门目标的实 现，与市群艺馆的职能息息相关，符合上海市“十三五”时期文化 改革发展规划。该指标分值 2.00 分，扣 0.00分，实际得 2.00分。 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 20 A12立 项依据充分性 项目立项依据 财政部关于重新修订印发 文化产业发展专项资 金管理暂行办法的通知（财文资 20124号） 和上海市委宣传部 和市财政局制定 上海市市级宣传文化专项资金管理办法 （ 沪财教 201434 号 ）等相关文件精神 ，符合 国家与 本市的相关规定 该指 标 分值 2.00分，扣 0.00 分，实际得 2.00 分。 A13项目立项规范性 本项目为常规性项目，每年均采取申报自下而上，逐级申报，经 市文广局研究立项。符合上海市文化产业政策制度要求，但申报相关 流程资料有所欠缺。 该指标分值 2.00 分，扣 0.50 分，实际得 1.50 分。 A21绩效目标明确性 本项目按照市财政局要求上报了绩效目标申报表，基本要素较为 齐全，但在年度目标上设置不够全面，如五大市级赛事和各区五大专 项活动及 209家基层社区特色活动，未能进行具体细化明确，有待进 一步完善。该指标分值 2.00分，扣 0.50分，实 际得 1.50分。 A22绩效目标合理性 经评价小组调阅绩效目标申报表，在具体的投入管理、产出目标、 效果目标和影响力上，针对性不够强，可操作性也不够好。如项目日 常进度规范管理率大于或等于 90%，考核操作取数难；还有产出目标 中设置财务管理制度健全性不够合理，应放在投入管理目标中。该指 标分值 2.00分，扣 0.50分，实际得 1.50分。 2、项目管理分析 项目管理权重为 26.00 分，业绩分值为 26.00分，实际得分率为 84.62%。详见表 3-3所示。 表 3-3 项目管理绩效分值表 序 号 一 级指标 二级指标 三级指标 权重 业绩 得分 得分率 上海市文化广播 影视管理局财政支出项目绩效评价报告 21 1 B项目管理 （ 26） B1投入管理 6 6.00 100.00% 2 B2财务管理 7 5.50 78.57% 3 B3项目实施 13 10.50 80.77% 4 合计 26 22.00 84.62% （ 1）投入管理 投入 管理权重为 6.00 分，业绩分值为 6.00 分，实际得分率为 100.00%。详见表 3-4所示。 表 3-4 投入管理绩效分值表 序 号 一级 指标 二级指标 三级指标 权重 业绩值 绩效 分 值 1 B项目 管理 B1投入管理 B11预算执行率 4 100.00% 4.00 2 B12预算调整率 2 未调整 2.00 3 合计 6 6.00 B11预算执行率 本项目年初预算金额为 1,500万元，实际支出金额为 1,500万元， 年初预算执行率为 100%，该指标分值 4.00 分，扣 0.00 分，实际得 4.00分。 B12资金调整率 本项目资金通过二上二下流程，经市财政局批复预算 1,500.00 万元，年度中间未进行调整，预算执行率 100.00%。该指标分值 2.00 分，扣 0.00分，实际得 2.00 分。 （ 2）财务管理 财务管理权重为 7.00 分，业绩分值为 5.50 分，实际得分率为 78.57%。详见表 3-5所示。 表 3-5 财务管理绩效分值表 序 号 一级 指标 二级指标 三级指标 权重 业绩值 绩效 分值 1 B项目 管理 C2财务管 理 B21资金使用情况 3 较好 2.00 2 B22财务管理制度健全性 2 健全 2.00 3 B23财务管理监督情况 2 一般 1.50