2017 年福彩金资助社区综合为老服务中心建设项目绩效评价报告.pdf

财政项目支出绩效评价报告 项目名称： 2017年福彩金资助社区综合为老服务 中心建设项目 项目单位： 上海市民政局 主管部门： 上海市民政局 委托单位： 上海市民政局 评价机构： 上海玄钥管理咨询有限公司 2018年 6月 目 录 摘 要 . 1 一、项目基本情况 . 5 （一）概况 . 5 （二）绩效目标 . 11 二、绩效评价工作情况 . 12 （一）绩效评价目的 . 12 （二）绩效评价原则、评价方法 . 12 （三）数据采集方法及过程 . 14 （四）绩效评价实施过程 . 14 三、评价结论和绩效分析 . 15 （一）评价结论 . 15 （二）具体绩效分析 . 20 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 28 （一）主要经验及做法 . 28 （二）存在的问题 . 29 （三）建议和改进措施 . 30 附件 1绩效评价指标得分表 . 31 附件 2 社会调查报告 . 37 附件 3 访谈报告 . 41 附件 4 绩效评价工作底稿 . 44 1 摘 要 一、概述 为了深化发展社区居家养老服务体系，满足老年人日益增长的多 层次、多样化养老服务需求的目的。上海市民政局于 2017年发布了 关于 2017年社区为老服务实事项目和老年宜居社区试点安排的通 知，拟通过对 2017年上海市已完工 验收的社区综合为老服务中心 进行补贴，达到均衡养老服务设施布局，形成“一站多点”的设施网 络。 上海市民政局于 2017年实施福彩金资助社区综合为老服务中心 建设项目，为 2017年新实行的补贴项目。项目 2017年安排预算 3540 万元，全部由市财政资金（福彩金）承担。由区民政局根据 2017年 建设计划申报项目补贴，市民政根据补贴标准对 2017年验收完成的 社区综合为老服务中心确定补贴安排数量以及具体金额。项目在 2017 年共支出 3420万元，共计补贴社区综合为老服务中心 61家。 二、评价结论和绩效分析 本次绩效评价运用由项 目组研发并通过专家组论证的评价指标 体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对 2017年福彩 金资助社区综合为老服务中心建设项目绩效进行客观评价，最终评分 结果：综合得分为 88.95分，属于“良” 绩效得分 90分以上为“优”， 75分 -90分为“良”， 60-75分为“合格”， 60分以下为不合格。 。 其中，项目决策类指标权重共 12分，得 10.5分，得分率为 87.5%； 2 项目管理类指标权重共 42分，得 37.82分，得分率为 90.05%；项目 绩效类指标权重共 46 分，得 40.63分，得分率为 88.33%。 三、经验教训 和建议 （一）主要经验和做法 1.积极完成建设工作，建设情况较好 根据项目组了解，项目单位在项目实施时，最初计划建设 50家， 2017年根据实际申报计划情况调整为 65 家， 2017年实际完成建设 68家，各个地区积极建设社区综合为老服务中心，项目管理人员以 及社区老人对社区综合为老服务中心的建设以及服务相关情况的满 意度较好。 2017年福彩金资助社区综合为老服务中心建设项目为社 区内老年人提供更为便捷和舒心的服务，深化了社区养老服务体系。 2.进度控制良好，及时发放补贴资金。 根据项目组了解，项目单位在项目实施时，项目 进度把控良好， 相关管理制度执行有效。项目严格按照实施计划进行资金的拨付，为 缓解建设的资金压力，市民政在 2017年 9月预拨了部分款项，到 2017 年 11月底发放完剩余的补贴资金，福彩金补贴发放及时并且全部发 放到位。 （二）存在的问题 1.项目跟踪保障机制有待完善，补贴资金跟踪工作有待加强 通过项目组的调查了解，项目实际操作过程中， 项目市级补贴资 金下拨至各区民政局后，由各区指导街镇按有关规定使用资金，并由 各区民政进行监督及考核。而本项目 对补贴资金下拨到区，再到街镇 的过程跟踪没有明确、完善的管理或制度要求 。市级层面 对于项目资 金准确到位情况考察工作由于没有具体的标准而很难开展，补贴资金 跟踪工作有待加强。 3 2.项目计划编制存在偏差，预算编制准确性有待提高 市民政局在编制预算时，粗略预估 2017年将建设 50家社区综合 为老服务中心，并以每家补贴 60万元的标准编制项目预算（实际补 贴标准根据建设内容的不同，分为 60万元和 30万元两个层级），预 算编制不合理。 并且项目于 2017年第一季度下发的关于 2017年社区为老服务 实事项目和老年宜居社区试点安排的通知中提到 2017年全市计划 新增综合为老服务中心 65家，但并未进一步细化至不同 补贴标准层 级下的新建综合为老服务中心数量。在项目计划不够明确的情况下， 追加了 540万元的预算。 综上所述，项目组认为项目在事前未能够充分调研各区需求，计 划编制不够准确，影响了项目预算编制的准确性。 3.项目补贴拨付管理有待完善，不利于项目管理工作开展 按照相关管理制度规定，项目补贴资金采取年中先部分预拨，年 末根据各区验收、审价结果，足额拨付建设补贴资金的方式。但是并 未进一步明确补贴预拨的比例，不利于项目实施过程中区民政对于各 建设点进度及质量的管理，同时可能存在影响补贴资金使用效率的情 况。 （三）建议和改进措 施 1.进一步完善补贴资金跟踪管理机制，保障项目顺利实施 建议项目单位进一步完善补贴资金跟踪管理制度，明确对补贴资 金下拨到区，再到街镇的过程跟踪管理要求。同时进一步加强市级层 面对于项目补贴资金拨付过程的监控力度以及补贴到位监督管理。 2.明确项目计划安排，合理编制项目预算 4 项目组建议项目单位今后在实施项目前，能够进行充分的摸底调 研工作，了解各区对于综合为老服务中心的实际建设需求。在此基础 上，进一步合理编制项目预算，明确项目预算的单价以及数量，从而 保障财政资金的使用效率。 3.进一步明确项目补贴拨付管理制度， 加强项目监督管理工作 项目组建议项目单位进一步健全项目的补贴拨付管理制度，明确 补贴预拨的比例、补贴尾款拨付要求等内容。同时按照相应的管理制 度进一步加强对于各建设点进度及质量的管理，以保障财政资金的使 用效果。 5 2017年福彩金资助社区综合为老服务中心建设项目 绩效评价报告 上海玄钥管理咨询有限公司根据关于印发 的通知（沪财绩 201422号）的要求，受上海市民政 局委托，对 2017年福彩金资助社区综合为老服务中心建设项目 进行 绩效评价。项目组严格按照绩效评价工作要求对 福彩金资助 社区综合 为老服务中心建设项目 的资金、组织、管理和实施效果等情况进行数 据收集、档案核对、问卷调研和现场访谈，经过汇总分析，最终形成 本报告。 一、项目基本情况 （一）概况 1.立项背景及目的 （ 1）项目背景 社区综合为老服务中心是社区内各类为老服务设施相对集中设 置，并依托信息化管理平台，统筹为老服务资源、提供多样化服务、 方便群众办事的为老服务综合体。为贯彻落实上海市老年人权益保 障条例关于“社区综合为老服务平台建设”的有关精神，根据上 海市老龄事业发展“十三五”规划、上海市人民政府关于加快发 展养老服务业推 进社会养老服务体系建设的实施意见（沪府发 201428号）、上海市老龄工作委员会办公室、上海市民政局关 于推进老年宜居社区建设试点的指导意见（沪老龄办发 201410 号）等要求，全市在街镇层面建设社区综合为老服务中心。 综合为老服务中心坚持以人为本、需求导向，通过加强管理和优 化服务，帮助老年人就近在熟悉的社区环境中颐养天年，增强老年人 6 对社区的认同感、归属感和幸福感。按照到“十三五”末全面建设老 年宜居社区的目标要求，到 2016年底，全市建成 20-30个具有示范 效应的社区综合为老服务中心，并在全市推广。 到 2020年底，全市 建成 200个以上的社区综合为老服务中心，实现街镇基本覆盖。 此次评价的对象为 福彩金资助社区综合为老服务中心建设项目 ， 项目从 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日结束，本项目为 2017 年新实行的补贴项目。 （ 2）项目目的 通过开展 2017 年度福彩金资助社区综合为老服务中心建设项 目，达到均衡养老服务设施布局，形成“一站多点”的设施网络；突 破现有养老服务瓶颈，提升社区综合为老服务管理能力；深化发展社 区居家养老服务体系，满足老年人日益增长的多层次、多样化养老服 务需求的目的。 2.预算资金来源 及使用情况 （ 1）资金投入情况 本项目资金来源为市级财政资金（福彩公益金）。 2017年上海 市民政局按照当年计划编制了项目预算 3000万元（ 2017年原计划新 增 50个综合为老服务中心，统一按照 60万 /家的标准进行预算编制）， 后结合各区上报实际情况调整预算，追加预算 540万元，项目预算合 计 3540万元。具体预算安排情况见表 1-1： 表 1-1 2017 年福彩金资助社区综合为老服务中心建设项目预算明细表 单位：万元 区名 预算金额 浦东新区 600 黄浦区 540 静安区 120 徐汇区 60 7 长宁区 240 普陀区 240 虹口区 240 杨浦区 240 宝山区 180 闵行区 180 嘉定区 120 金山区 120 松江区 360 奉贤区 180 崇明区 120 青浦 合计 3540 （ 2）资金使用情况 本项目预算共 3540万元，共支出 3420万元，预算执行率为 96.61%。具体预算执行情况见表 1-2： 表 1-2 福彩金资助社区综合为老服务中心建设项目预算执行情况 区名 预算金额 支出金额 预算执行率 浦东新区 600 360 60.00% 黄浦区 540 390 72.22% 静安区 120 150 125.00% 徐汇区 60 90 150.00% 长宁区 240 210 87.50% 普陀区 240 360 150.00% 虹口区 240 150 62.50% 杨浦区 240 300 125.00% 宝山区 180 180 100.00% 闵行区 180 360 200.00% 嘉定区 120 120 100.00% 金山区 120 120 100.00% 松江区 360 330 91.67% 奉贤区 180 180 100.00% 崇 明区 120 120 100.00% 青浦 合计 3540 3420 96.61% 8 （ 3）资金支付流程 2017 年项目资金支付方式为授权支付，对象为各区民政局，由 市 民政局根据授权支付额度和核定用途将款项支付至区民政局， 再由 区民政局拨付至收款单位， 具体流程见图 1-1。 图 1-1 授权支付流程图 3.实施情况 根据上海市民政局、上海市老龄办关于下拨 2017年社区综合 为老服务中心项目市级福利彩票公益金补贴资金的通知，本项目是 对在 2017年完成项目建设任务的社区综合为老服务中心项目进行 补 贴。补贴内容分为两部分，具体内容如下： （一）整体建设且建筑面积在 800平方米（含）以上的，一次性 补贴 60万元。整体建设是指选址新建或在原有设施基础上进行整体 规划、功能作较大调整的项目。 （二）局部改造，或者虽整体建设但建筑面积在 800平方米以下 的，一次性补贴 30万元。局部改造是指在原有设施基础上增加场所 设施及功能的项目。 项目进行补贴建设项目的具体情况见表 1-3： 9 表 1-3 2017 福彩金资助社区综合为老服务中心建设项目补贴 情况如下表： 区名 计划新增建 设数量 实际建设 数量 实际申请补贴的建设数量 补贴 60万元 的项目数量 补贴 30万 元的项目 数量 合计 浦东新区 10 8 6 0 6 黄浦区 6 7 6 1 7 静安区 2 3 2 1 3 徐汇区 5 5 1 1 2 长宁区 4 4 3 1 4 普陀区 4 7 5 2 7 虹口区 3 3 2 1 3 杨浦区 3 5 5 0 5 宝山区 4 4 3 0 3 闵行区 4 7 6 0 6 嘉定区 2 2 2 0 2 金山区 2 2 2 0 2 松江区 6 6 5 1 6 奉贤区 3 3 3 0 3 崇明区 2 2 2 0 2 青浦 5 合计 65 68 53 8 61 根据关于 2017年社区为老服务实事项目和老年宜居社区试点 安排的通知的相关要求，项目 2017年全市计划新增综合为老服务 中心 65家。各区在 2017年实际建设中，积极性很高，最终完成建设 68家。但是其中有部分建设项目申请过区级补贴或其他原因，提出 不申请市级补贴，最终确定补贴数为 61 家。 4.组织及管理 （ 1）项目组织情况 主管单位 上海市民政局是本项目的主管部门，负责统筹协调整个项目实施 和监督管理工作。 项目单位 10 上海市民政局是该项目的项目单位， 负责项目的设立，预算资金 的申请，福彩金的下拨，并负责 监督、指导各区工作 。 项目实施单位 各区民政局（老龄办）是项目的验收、审价责任主体，具体负责 组织、指导辖区内建设项目申报、开展建设工作，督促其按时完成当 年度建设任务。 （ 2）项目管理流程 2017年福彩金资助社区综合为老服务中心建设项目的主要工作 流程包括：项目申请、项目建设、项目预拨、项目验收、项目拨剩余 款等，具体流程如下： 图 1-2 项目管理流程图 首先各区民政局（老龄办）先统计区内建设计划，并向市民政局 提出申请，上交申报材料。市民政局根据上报的各个区建设计划，制 定全市建设计划并下发通知到各个区。各区民政局根据计划组织开展 各区民政局 向街镇征集建设计 划 市民政局 制定全市计划并下 发通知 各区民政局 指导街镇组织项目 建设 市民政局 下拨预补贴到区民 政局 各区民政局 项目进度检查并下 拨预补贴到街镇 各区民政局 进行项目审价验收， 上报 市民政局 市民政局 委托第三方评估机构对服 务中心进行评估，评估合 格后下拨剩余补贴 11 建设任务，市民政为缓解资金压力于 2017年 9月 30日发放预拨款到 区民政，由区民政下拨到各街镇。项目建设完成后由区民政组织审价 验收，并上报市民政，市民政根据验收结果在 2017年 11月 30日拨 付剩下的补贴。 （二）绩效目标 1、项目总目标 通过开展 2017 年度福彩金资助社区综 合为老服务中心建设项 目，达到均衡养老服务设施布局，形成“一站多点”的设施网络；突 破现有养老服务瓶颈，提升社区综合为老服务管理能力；深化发展社 区居家养老服务体系，满足老年人日益增长的多层次、多样化养老服 务需求的目的。 2、年度目标 （ 1）进行申报的符合补贴标准的综合为老服务中心都享受到补 贴，应补尽补率达 100%；项目及时完成福彩金补贴的发放，补贴按 时完成率达 100%，对审核合格的建设项目及时做到应补尽补； （ 2）综合为老服务中心整体环境情况较好，内部设施设备完好， 办事窗口服务态度良好，办事窗口提供养老咨询、申 请、反馈、服务 投诉建议等服务的情况较好； （ 3）项目管理人员满意度达 90%，社区老人满意度达 90%； （ 4）项目设有相应补贴资金跟踪管理制度并且能够有效执行。 12 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 本次评价从上海市 2017年度福彩金资助社区综合为老服务中心 建设项目 产生的效果角度出发，力求从绩效的角度发现该项目中取得 的成绩和产生的问题，优化财政支出管理改革，为下一步实施绩效预 算奠定基础。具体目标如下： 1.通过评价，了解上海市 2017年度福彩金资助社区综合为老服 务中心建设项目 的基本情况，对项目背景和目的、 项目内容和现状、 项目预算做深入调研和分析； 2.通过评价，了解上海市 2017年度福彩金资助社区综合为老服 务中心建设项目 的产出和效果情况，及整体绩效状况。 3.通过评价，总结上海市 2017年度福彩金资助社区综合为老服 务中心建设项目 规划和实施中的经验和不足。 4.通过评价，从绩效的角度发现该项目在决策、实施和管理过程 中存在的问题，寻求解决方案，为进一步深化项目管理工作提供依据， 深化发展社区居家养老服务体系， 提高各职能部门管理水平，加强规 范化、制度化建设，建立健全目标化管理制度，推进预算绩效管理。 （二）绩效评 价原则、评价方法 1.绩效评价原则 （ 1）中立原则 财政支出绩效评价是客观评价，所有用来评价的指标均可量化， 所有参与评价的单位和个人都必须遵循评价价值中立原则，即财政支 13 出绩效评价结果，只取决于各单位的工作业绩的客观实际，而不取决 于评价人的价值判断和个人意愿。评价结果不会因为评价人价值观念 的不一致而有所不同。 （ 2）公平、公开、公正原则 从评价目标的设计、指标体系的研发及设计、数据填报、复核、 专家评议等所有环节，都必须保证评价过程的公开性、程序的规范性 和合理性，应及时发现并处理评价过程中的问题，以保证评价结果 的 准确、客观和科学。 （ 3）客观性原则 评价以数据为准绳，坚持客观评价。即由市民政、区民政局的项 目负责人填报数据，项目组根据填报的数据，在进行汇总、分析、评 价的基础上，独立开展评价，得出评价结果，并形成评价报告。 2.绩效评价方法 2017年度福彩金资助社区综合为老服务中心建设项目 采用的绩 效评价方法主要包括政策文献研究法、因素分析法、公众评判法等。 （ 1）政策、文献研究法 通过研究和解读上海市民政 福彩金资助社区综合为老服务中心 建设项目 的相关政策文献，获取项目背景、项目概况等信息，同时， 还可以梳理绩效评价指标 。 （ 2）比较法 比较法是指通过对绩效目标与实施效果，结合各项评价指标的完 成情况，评价财政支出的产出和效果。 （ 3）因素分析法 14 因素分析法是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内 外因素，结合各项评价指标的完成情况，评价财政支出的产出和效果。 （ 4）公众评判法 公众评判法是指通过公众问卷及抽样调查等方法，客观实际地对 财政支出的产出和效果进行评判。 （三）数据采集方法及过程 本次绩效评价数据包括定性和定量两种数据，定性数据主要通过 实地考察、现场访谈，问卷调研等社会调查的方式来采集；定量数据 的采集主要通过被 评价单位填报数据和实地采集数据相结合的方式， 形成数据采集两条线，有效保证数据的真实性和可靠性，此外，我们 会对所有数据进行全面审核和复核，并对重要数据进行实地采集， 确 保数据的准确性。 （四）绩效评价实施过程 2017年度福彩金资助社区综合为老服务中心建设项目 绩效评价 工作，首先，项目组积极与市民政相关负责人沟通，通过材料收集、 电话沟通，对项目具体实施内容、预算资金编制依据及执行情况、组 织管理流程等有了详实的掌握，并对项目单位相关负责人进行了访 谈，进一步了解项目单位的内部管理制度和关键工作内容。项目组梳 理项目基本 情况，确定评价关注点，设计评价指标体系、基础表、访 谈提纲、社区老人满意度问卷、项目单位人员满意度问卷；项目组经 历了数据进行采集、问卷调查、社会访谈、数据分析和报告撰写环节， 顺利完成了绩效评价工作。 15 绩效评价具体实施过程如下： 1.2018年 6月，项目组接受委托后，由市民政相关负责人员填 写基础表，并反馈相关数据。 2.问卷调查： 社会调查期间，项目组对 2017年 福彩金资助社区综合为老服务 中心建设项目 涉及的利益相关项目单位，市民政局以及社区老人进行 满意度问卷调查。共发放问卷 189份，其中民政局相关管理人员满意 度 问卷 8份，社区老人满意度问卷 181份；实际回收有效问卷 189份， 其中民政局相关管理人员满意度问卷 8份，社区老人满意度问卷 181 份，有效问卷回收率为 100%。在通过问卷录入、分析、整理后，形 成社会调查满意度报告（具体详见附件 2）。 3.访谈： 获取基础数据后，针对项目开展情况、管理措施等进行访问和了 解，访谈方式为上门访谈。最后项目组撰写了访谈报告（具体见附件 3）。 4.数据分析及撰写报告： 在前期工作基础上，项目组根据绩效评价的原理和规范，对采集 的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告，在规定时间内 上报 委托方。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1.评价结果 本次绩效评价运用由项目组研发并通过专家组论证的评价指标 体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对 2017年 福彩 16 金资助社区综合为老服务中心建设项目 绩效进行客观评价，最终评分 结果：综合得分为综合得分为 88.95分，属于“良”。其中，项目决 策类指标权重共 12分，得 10.5分，得分率为 87.5%；项目管理类指 标权重共 42分，得 37.82分，得分率为 90.05%；项目绩效类指标权 重共 46分，得 40.63分，得分率为 88.33%，详见表 3-1. 表 3-1 2017 年福彩金资助社区综合为老服务中心建设项目绩效评价得分表 评价指标 权重 业绩值 得分 指标解释 A项目决策 12 10.5 A1 项目立项 6 6 A11 战略目标适应性 2 适应 2 考察项目与国家或上海市及主 管单位的发展战略目标的紧密 程度 A12 立项依据充分性 2 充分 2 考察项目的立项是否有充分的 文件及标准作为依据 A13 项目立项规范性 2 规范 2 考察项目立项是否规范，项目 申请、设立的过程是否符合相 关 规定 A2 项目目标 6 4.5 A21 绩效目标合理性 3 合理 3 考察绩效目标的合理性，是否 符合项目实际情况 A22 绩效指标明确性 3 有待细化明 确 1.5 考察绩效指标的明确性，是否 符合 SMART原则，是否清晰、 细化、可衡量，能够反映和考 核项目绩效目标与项目实施的 相符情况 B项目管理 42 37.82 B1 投入管理 9 6.82 B11 预算执行率（ %） 6 96.61% 5.32 考察项目预算执行进 度；预算执行率（ %） =实际支出数 /项目 17 预算数 *100% B12 预算编制合理性 3 预算编制按 照统一 60 万标准编制 1.5 考察项目预算在编制时是否合 理，是否细化可衡量 B2 财务管理 10 10 B21 财务管理制度健全性 3 健全 3 考察项目单位是否为保障资金 使用、规范运行等而具有或制 定了必要的管理制度。 B22 资金使用合规性 4 合规 4 考察工程项目资金使用是否符 合相关财务管理制度的规定； 资金拨付是否有完整审批程序 和手续；是否存在截留、挤占、 挪用、虚列支出等情况。 B23 财务监控有效性 3 有效 3 考察项目单位是否为保障资金 的安全、规范运行、控制成本 等而采取了必要的监控、管理 措施。 B3 项目实施 23 21 B31 项目计划编制合理性 3 不够合理 1.5 考察项目计划编制的合理性 B32 项目管理制度健全性 5 健全 4.5 考察申报审核、补贴拨付流程 管理、监督管理、进度管理和 档案管理等相关制度是否健全 B33 项目管理执行有效性 15 15 考察各项管理制度是否得到落 实 18 B331 项目申报审核管理执行 有效性 3 有效 3 考察项目的申报以及审核是否 严格按照规定程序执行 B332项目补贴拨付管理执行 有效性 3 有效 3 考察项目是否严格按照补贴拨 付管理执行 B333项目监督管理执行有效 性 3 有效 3 考察项目实施过程中是否严格 按照监督管要求执行 B334 项目进度管理执行有效 性 3 有效 3 考察项目实施进度是否按照相 关进度管理要求执行 B335 项目档案管理执行有效 性 3 有效 3 考察项目的档案管理情况是否 严格按照档案管理制度执行 C项目绩效 46 40.63 C1项目产出 10 10 C11综合为老服务中心应补尽 补率 5 100% 5 考察申报的符合补贴标准的综 合为老服务中心是否都享受到 补贴，补贴发放完成率 =补贴实 际发放量 /计划补贴量 *100% C12福彩金补贴按时完成率 5 100% 5 考察福彩金补贴是否发放及时 补贴按时完成率 =按时发放的 补贴量 /补贴计划发放量 *100% C2 项目效益 38 30.63 C21综合为老服务中心效益情 况 16 14.54 C211整体环境状况 4 97.20% 3.72 考察整个社区综合为老服务中 心的整体环境状况 C212设施设备完好情况 4 96.91% 3.69 考察综合为老服务中心内部的 设施设备完好程度 C213服务人员态度情况 4 95.91% 3.59 考察综合为老服务中心的相关 人员的服务态度情况 C214 养老咨询综合服务情 况 4 95.36% 3.54 考察综合为老服务中心的办事 窗口提供养老咨询、申请、反 馈、服务投诉建议等服 务的情 况 19 C22项目管理人员满意度 4 100.00% 4 考察项目单位管理人员的满意 度 C23社区老人满意度 10 96.35% 9.09 考察社区老人的满意度 C24影响力 6 3 C241 补贴资金跟踪管理 制度健全性 3 补贴资金跟 踪管理制度 不够完善 1.5 考察项目单位或后续责任单位 是否对于后补贴资金建立相关 跟踪管理制度办法 C242 补贴资金跟踪管理 制度执行有效性 3 执行有待完 善 1.5 考察项目补贴资金跟踪管理制 度是否得到有效的 执行 总分 100 88.95 2.主要绩效 2017年福彩金资助社区综合为老服务中心建设项目 整体绩效处 于良好水平，具体来说： （ 1）项目与部门职责、发展战略相适应，项目立项依据充分， 立项程序规范，设置绩效目标，但绩效指标明确性有待加强。 （ 2）预算执行率为 96.61%；预算未严格按照补贴标准进行编制； 财务管理制度健全；资金使用情况合规；项目管理制度健全并且管理 制度执行有效。 （ 3）项目整体产出和效果目标完成情况良好，按照项目计划， 在全市新增 65个社区综合为老服务中心，对其中进行申报的社区综 合 为老服务中心实施福彩金补贴，项目实际完成建设 68个社区综合 为老服务中心，对其中申报的 61家完成补贴。福彩金补贴应补尽补 率达到 100%；根据项目组了解，所有福彩金补贴都及时下发到各个 区民政局，福彩金补贴按时完成率达到 100%；相关建设工作完成后， 社区综合为老服务中心整体设施设备完好性，办事窗口服务情况，处 20 理问题及时性都基本能满足社区老人需求，项目管理人员满意度较 好、社区老人满意度较好。项目单位补贴资金跟踪管理制度有待进一 步完善，补贴资金跟踪管理制度部分执行有效。 （二）具体绩效分析 A项目决策 A1项目立项 A11战略目标适应性 考察项目主管单位的发展战略目标的紧密程度。本项目的总目标 是 通过开展 2017年福彩金资助社区综合为老服务中心建设项目，达 到均衡养老服务设施布局，形成“一站多点”的设施网络；突破现有 养老服务瓶颈，提升社区综合为老服务管理能力；深化发展社区居家 养老服务体系，满足老年人日益增长的多层次、多样化养老服务需求 的目的。 与上海市民政局的战略目标相匹配。综上所述，项目与国家 或上海市及主管单位的发展战略目标紧密相关，根据评分标准，该指 标得满分。 A12立项依据充分性 考察项目的立项是否有充分的文件及标准作 为依据。项目以上 海市老龄事业发展“十三五”规划为重要指导精神，并且按照上 海市人民政府关于加快发展养老服务业推进社会养老服务体系建设 的实施意见、上海市老龄工作委员会办公室、上海市民政局关于 推进老年宜居社区建设试点的指导意见、关于加强社区综合为老 服务中心建设的指导意见的要求，着力完善综合为老服务体系，推 动老年友好城市和老年宜居社区建设。故综上，项目按照国家和市级 相关规定开展项目。项目立项依据充分，根据评分标准，该指标得满 分。 21 A13立项规范性 立项规范性考察项目的申请、设立过程是否符合相关要求， 是否 按照规定的程序申请设立，是否有立项文件及材料。经过项目组的调 查，各个区民政根据计划统计社区综合为老服务中心建设并申请上报 给市民政，由市民政确定补贴建设的项目数量及资金，并上报进行审 核。经审核确认后通过。综上所述，项目立项规范，根据评分标准， 该指标得满分。 A2项目目标 A21绩效目标合理性 考察绩效目标的合理性，是否符合项目实际情况。据项目组了解， 本次评价的项目有制定绩效目标，且项目年度目标与总目标设置合 理，故根据评分标准，该指标得满分。 A22绩效指标明确性 考察绩效指标的明确性，是否符合 SMART原 则，是否清晰、细化、 可衡量，能够反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。该项 目填写的绩效目标申报表中，填报的相关绩效指标基本能与本项目目 标匹配， 但绩效目标不够明确细化，故项目组选取了部分目标进行进 一步明确、细化，作为绩效指标。 根据评分标准，该指标得 1.5分。 B项目管理 B1投入管理 B11预算执行率 预算执行率考察项目预算的执行情况，预算执行率（ %） =项目实 际支出数 /项目预算数 *100%。本项目预算金额为 3540万元，实际共 支出 3420万元，预算执行率为 96.61%。故根据评分标准，该指标得 5.32分 。 22 B12 预算编制合理性 考察项目预算编制的合理情况，依据是否充分，预算明细测算是 否科学合理。市民政在进行预算编制时统一按最高标准 60 万，结合 地区计划中心建设数编制了各个区项目实施补贴的金额，但项目补贴 标准因建设性质（整体建设和部分改造）、建设面积（ 800平方米以 上或一下）等因素存在不同，不能完全按照 60万元来进行预算编制， 预算编制的依据与补贴标准不能完全匹配，根据评分标准，该指标最 终得 1.5分。 B2财务管理 B21财务管理制度健全性 财务管理制度健全性考察财务制度是否健全、完善、有效，用以 反映和考核财 务管理制度对项目资金规范、安全运行的保障情况。市 民政局制定了相关财务管理制度，其中包括对于供给管理、制度与监 督管理、资金管理、业务收费管理等提出了明确的要求。并对项目预 算申报、财务报销等有关资金结算方面进行了严格规定。以上制度符 合国家有关法律法规，能够在制度层面保证项目资金使用的合规性。 故财务管理制度健全，该指标得满分。 B22资金使用合规性 考察项目资金使用是否符合相关的相关法律法规和财务管理制 度的规定及，用以反映和考核项目是否存在截留、挤占、挪用、虚列 支出等情况。项目组检查了本项目部分市民政支出的记账凭 证，通过 调查发现项目资金使用严格按照财务管理制度的规定使用，未发现截 留、挤占、挪用、虚列支出等情况，故该指标得满分。 B23财务监控有效性 23 考察项目单位是否为保障资金的安全、规范运行、控制成本等而 采取了必要的监控、管理措施。根据项目组的了解，市民政局规定补 贴只有在项目建成并验收合格后方可下拨。因此委托第三方在项目终 期对综合为老服务中心开展评估工作，评估合格（并参考验收、审价 报告）后给予建设补贴。评估不合格的由区民政局督促建设单位整改， 整改后评估仍不合格的取消补贴资格。故根据评分标准，该指标得满 分。 B3项目 实施 B31项目计划编制合理性 考察项目计划编制的合理性。根据项目组了解，本项目计划分季 度完成：一季度，根据区需求，确定新增社区综合为老服务中心数量， 并由市民政下发指导意见；二季度，由街镇根据市局下发的指导意见 筹备建设工作；三季度，指导街镇加快项目建设进度；四季度，对全 市新建改造的社区综合为老服务中心项目开展总结评估。项目计划与 项目目的相符合并且时间较为明确。 但实际操作过程中，经项目组调查了解，在编制本项目预算时， 粗略估计本项目预计新增 50家社区综合为老服务中心，与实际情况 存在较大出入。并且，项目于 2017年第一季度下发的关于 2017年 社区为老服务实事项目和老年宜居社区试点安排的通知中提到 2017 年全市计划新增综合为老服务中心 65家。但由于本项目综合为老服 务中心建设内容的不同，补贴标准也不同，而项目计划新增 65家， 并未进一步细化至具体需整体建设且建筑面积在 800平方米（含）以 上的数量，以及局部改造或者虽整体建设但建筑面积在 800平方米以 下的数量。 24 综上所述，虽然项目制订了各季度的工作计划以及工作流程，但 是项目工作计划不够明确，故根据评分标准，该指标得 1.5分。 B32项目管理制度健全性 考察申报审核、补 贴标准、实施进度管理、监督管理和档案管理 等相关制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施 的保障情况。经项目组调查，本项目实施的主要管理制度主要为市民 政局的一系列业务管理制度。包括考察申报审核、补贴拨付管理、进 度管理、监督管理和档案管理等相关制度是否健全。具体来说 :申报 审核管理制度由市民政局负责，对于项目的申报，审核等要求以及程 序做出了明确的相关规定 ; 补贴拨付管理，主要依据关于 2017年 社区为老服务实事项目和老年宜居社区试点安排的通知，通知中明 确了对于建设项目补贴的范围的规定，并且规定了“市 局根据任务分 解将分批拨付建设补贴资金，年中将采取预拨的方式，用于缓解建设 单位的资金压力。年末根据各区验收、审价结果，按照相关规定足额 拨付建设补贴资金。确因客观原因无法完成审价报告的，可在次年第 一季度结束前完成。”但是并未进一步明确补贴预拨的比例，补贴拨 付的管理制度有待完善；进度管理制度保障项目按照计划实施；监督 管理制度在项目实施过程中规定了监督范围和方式；档案管理管理制 度对项目后续档案管理工作作出相关规定。 故综上，根据评分标准，该指标得 4.5分。 B331 项目申报审核管理制度执行有效性 考察项目的申报以 及审核是否严格按照监督检查制度执行。根据 项目组了解，项目的前期由区民政上报项目计划数给市民政，由市民 政制定具体补贴数以及相关要求，审核通过后再下发到区民政开始实 25 施，项目申报以及审核严格按照市民政规范的程序进行，故项目组认 为项目申报审核管理执行情况良好，根据评分标准，该指标得满分。 B332项目补贴拨付管理制度执行有效性 考察项目是否严格按照补贴拨付管理制度执行。根据项目组了 解，本项目福彩金补贴实际发放由市民政局委托第三方，根据补贴标 准以及实际建设情况进行评估，评估合格后进行补贴。并且预拨补贴 及尾款补贴的拨付 流程也均按照管理制度执行。故项目组认为补贴拨 付管理执行情况良好，根据评分标准，该指标得满分。 B333 项目进度管理制度执行有效性 考察项目进度是否严格按照进度管理制度执行。根据项目组了 解，项目实际操作过程中，项目单位积极开展项目的相关工作，严格 按照计划进行实施，故项目组认为项目进度管理执行情况良好，根据 评分标准，该指标得满分。 B334项目监督考核管理执行有效性 考察项目的监督检查情况是否严格按照监督检查制度执行。根据 项目组了解，项目监督管理由区民政局负责，并以月报的形式报告市 民政局。故项目组认为监督考核 管理执行情况良好，根据评分标准， 该指标得满分。 B335项目档案管理管理执行有效性 考察项目的档案管理情况是否严格按照档案管理制度执行。根据 项目组了解，档案由区民政局负责并上报市民政局，市民政按照相关 管理办法进行统一归档收编。故项目组认为监督考核管理执行情况良 好，根据评分标准，该指标得满分。 C项目绩效 C1项目产出 26 C11综合为老服务中心应补尽补率 考察符合补贴标准的综合为老服务中心是否都享受到补贴，综合 为老服务中心应补尽补率 =补贴实际发放量 /计划补贴量 *100%。根据 项目组了解，项目一共申报补贴了 61个 社区综合为老服务中心，补 贴金额共计 3420万元，实际补贴 61家社区综合为老服务中心，实际 补贴 3420万元，福彩金补贴发放完成率达到 100%，根据评分标准， 该指标得满分。 C12福彩金补贴按时完成率 考察福彩金补贴是否发放及时（补贴按时完成率 =按时发放的补 贴量 /补贴计划发放量 *100%）。根据项目组了解，项目计划于 2017 年 12月底之前完成 3420万元的福彩金补贴，在实际操作中，市民政 为缓解资金压力于 2017年 9月份拨出 1620万元到区民政，到 11月 底拨出剩下的 1800万元，补贴按时完成率 =3420/