2017 年文物征集经费项目支出绩效评价报告.pdf

财政项目支 出绩效评价 报告 项目名称：2017 年 文 物征集经费 项目 项目单位：上海 博物馆 委托单位：上海 博物馆 评价机构：上海 社会科学院政府 绩效评估中心 2018 年 5 月1 目 录 摘 要 .3 前 言 .7 一、项目基本情况 .7 （一）项目概况 .7 1 、项目立项背景及目的 .7 2 、预算资金来源及使用情况 .8 3 、项目实施情况 .8 4 、项目组织及管理 .9 （二）项目绩效目标 .12 1 、总目标 .12 2 、年度绩效目标 .13 二、绩效评价工作情况 .14 （一）绩效评价目的 .14 （二）绩效评价设计过程 .14 （三）绩效评价框架 .15 （四）证据收集方法 .19 （五）绩效评价实施过程 .19 （六）本次绩效评价的局限性 .20 三、评价结论和绩效分析 .20 （一）评价结论 .20 1 、评价结果 .202 2 、主要绩效 .20 （二）具体绩效分析 .21 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 .28 （一）主要经验及做法 .28 （二）存在的主要问题 .30 （三）建议和改进举措 .30 附件 1 ：绩效评价指标体系及得分情况 . 错误! 未 定义 书签。 附件 2 ：绩效评价指标体系工作底稿 . 错误! 未 定义 书签。 附件 3 ：经费支出明细 . 错误! 未 定义 书签。3 摘 要 上海博物 馆文物征 集专项资 金的绩效 总目标是 ：以合理 价格实施 文物征集 ，有序、 有效地完 善上海博 物馆的藏 品体系， 提高馆藏 文物 收藏水平 ，同时以 丰富的馆 藏文物、 历史信息 及资源， 向社会公 众提 供高水准 、高质量 的服务， 更好地行 使文化传 承、研究 与传播职 能。 2017 年文物征集 经 费项目预 算安排 65,493,817 元，实 际 到位预算 资 金65,493,817 元， 其中：17,003,817 元由当 年度 财政 专 项资金支 持， 48,490,000 元为上 年度财政 预算结 余 资金。 2017 年文物征 集专 项资 金实际支 出经费 1,420,235 元，预算 执行率为 2.17%。项目由上 海博 物馆藏品 征集鉴定 委员会负 责，由专 业学科部 门、保管 部、财务 处、 文化交流 办公室、 监察审计 室、行政 办公室等 部门协同 开展。保管 部 征集组承 担文物征 集的日常 工作。文 物征集专 项资金由 市级财政 预算 安排，纳 入上海 博物 馆部门 预算。 评价结 论和绩效分析 ：2017 年文物 征 集专项绩 效评价 总得 分 87 分 ， 绩效评级 为 “良 ” 。其中 项目决 策 得分 9 分（满分 10 分） ，项目 管理得分24 分（ 满分 30 分） ，项目绩 效得分54 分（满分60 分） 。 绩 效目标完 成情况 ： （1 ）投入目 标：2017 年文物征 集专项 全年财政 拨款65,493,817 元，预算 执行率 2.17 , 专项的 财务管 理制度和 实施管理 制度得到 有 效执行， 财政资 金 使用的合 规性和 有 效性情况 良好。 （2 ）产出目 标：完 成文物征集2017 年度计划， 征集的 文 物符合 上博规定 标准， 征 集价格合 理。4 （3）效 益 和影响 力 目标： 通过专项 实施 ， 在 一定程 度上 完善了上 海博物馆 的藏品体 系，对提 升馆藏文 物收藏水 平起到了 积极作用 ，建 立健全文 物征集 长 效机制， 为项目 可 持续发展 提供了 充 分保障。 主要经 验和做法 ： 1 、制度健全 ， 项目管理规 范有序。 文物征集 专项遵 循 上海博物 馆制定 的 相关管理 制度和 措 施， 包括 ： 上海博 物馆文物 征集管理 办法（暂 行）， 上海博物 馆藏品征 集经 费支出定 额标准 ， 上海 博物馆 专项 资金管理 条例 等 。 从 2017 年文 物征集专 项实施管 理情况来 看，项目 严格按照 相关财务 管理制度 的规 定使用资 金，严格 按照管理 制度规定 的工作要 求和工作 流程开展 文物 征集工作 。总 体上， 项目管 理规范 有 效。 2 、征集文物 符合标准，价 格合理，征集工作 开展情况较好 。 文物征集 专项坚持 “保护为 主、抢救 第一”的 方针，以 完善上海 博物馆藏 品体系为 目标，以 适应陈列 需要、研 究需要和 馆藏缺项 需要 为标准。2017 年专 项共征集 到翡翠 卧 佛、 青 铜方 觚、 地毯 、 哈萨 克艺 毯、少数 民族服 饰 等文物共141 件，征集的文物 均符合征集标准 ，且 征集价格 合理， 征 集工作开 展情况 较 好。 3 、 在 一定程度上完善藏 品体系 、提升文物 收藏水平 。 2017 年文物征 集专 项的实施 ， 共 收集 各类文物 141 件， 其中翡翠 卧佛1 件、 青铜 方觚 2 件、 哈萨 克艺 毯3 件、 少数 民族 服饰84 件等文 物满足馆 藏缺项需 要和馆藏 文物研究 需要，对 完善上博 藏品体系 、提 升馆藏文 物收藏 水 平有一定 积极作用。 4 、文物征集 机制健全，保 障项目可持续发展 。5 为保障项目 可 持续发展， 上 博建 立健全了 文物征 集 长效管理 机制 。 具体表现在：一是 组织协调机制健全 。文物征集专项由 上海博物馆藏 品征集鉴定委员会 负责，由专业学科 部门、保管部、财 务处、监察审 计室、行政办公室 等部门协同开展。 保管部征集组承担 文物征集的日 常工作。二是相关 管理制度健全。制 定了上海博物馆 文物征集管理 办法（暂行）等 管理制度并严格执 行。三是规划指导 明确。及时制 定文物征集的近期 和长远规划，明确 征集的文物种类的 范围，使文物 征集工作 有明确 的 工作指导 。四是 资 金、人力 资源保 障 充分。 存在的 主要问题： 1 、预算编制 不够细化，预算 执行情况不理想 。 2017 年 文物征集专项的 预算根据当年文物征集计划以及市场征 集价格来 编制。预 算 编制根据 工作经 验 做大数预 算， 不 够细化 和 合 理。 2017 年文物征集 经 费项目预 算安排 65,493,817 元，实 际 到位预算 资 金 65,493,817 元，实际支出经费 1,420,235 元，预算执行率仅为 2.17%， 项目 整体预 算执行情况 不 理想 。 这主要是 由于文物征 集 工 作的 特殊性造 成。文物 征集工作 会受到多 种因素的 影响和制 约，如市场 上 文物流通 的状况、 征集价格 、经费、 征集时间 以及收藏 家意愿等 都会 影响文物 征集工 作 的结果。 2 、征集文物 数量、种类比 较有限。 2017 年专项 共征集 到翡翠卧佛1 件 、 青铜方觚2 件 、 地毯 51 件、 哈萨克艺毯3 件 、 少数民族 服饰84 件等文物共141 件， 总体上 ， 征集 到的文物 数量和种 类还比较 有限，尤 其是有较 高文物研 究价值和 填补 馆藏缺项 、空白 的 文物较少 。6 建议和 改进举措： 1 、合理编制 文物征集经费 预算，提高预算执 行率 。 建议上海 博物馆要具 体 分析 预算执行 率低的原 因，在下 一年度合 理编制和 调整文物 征集经费 的预算方 案。建议 将文物征 集专项预 算分 成两部分 ，一是文 物征集工 作经费， 主要用于 文物征集 的调研差 旅、 文物运输 、捐赠人 慰问、专 家鉴定等 经费支出 ，该经费 限当年使 用； 二是文物 征集收购 经费，用 于收购文 物，可跨 年使用。 专项绩效 评价 只考察专 项中文物 征集工作 经费的预 算执行情 况，对于 文物征集 收购 经费则重 点考察 其 资金使用 的合规 性 。 2 、合理制定 年度工作计划 ，加大执行力度。 建议上海 博物馆在 下一年度 要根据上 博文物征 集的近期 和长远规 划，合理 制定当年 度文物征 集工作计 划，同时 加大项目 执行力度 ，努 力征集到 更多、更 好、更有 价值的文 物，确保 文物征集 计划的完 成， 以进一步 完善上博 藏品体系 ，提高馆 藏文物收 藏水平， 为实现上 博建 设“以中 国古代 艺 术为主的 世界顶 级 博物馆” 目标打下扎 实 基 础。7 前 言 为贯彻财 政支出预 算绩效管 理思想， 强化预算 支出责任 理念，受 上海博 物馆 委托， 上海社会 科学院政 府绩效评 估中心作 为第三方 绩效 评价中介 机构， 承 担2017 年文物征集 专项资金 绩效评 价 工作。 本 次评 价方式为 绩效后评 价，绩效 评价工作 按照上 海市预算 绩效管理 实施 办法 （沪财 绩201422 号）的 要求展 开。 一、项目基本情 况 （ 一） 项目 概况 1 、 项目 立项 背景及 目的 文物是博物 馆中的 核心元素 ，是陈 列 、保管、 宣教、 研 究等一切 工作得以 开展的 前 提，而文 物征集 工 作则是博 物馆获 得 文物的重 要途 径之一， 是丰富 馆 藏展品、 保护国 家 文化遗产 的重要 手 段，可以 说征 集工作是 博物馆 各 项工作中 最基础 的 工作，对 于博物 馆 的发展具 有决 定性的重 大意义 。 特别是在 经济快 速 发展的新 形势下 ， 随着文物 收藏 市场的繁 荣和人 们 文物意识 的空前 提 高，文物 流失现 象 十分普遍 ，所 以加大文 物征集 工 作力度， 防止文 物 流失成为 博物馆 越 来越迫切 的任 务，这也 是国家 赋 予博物馆 的历史 责 任和光荣 使命。 上海博物 馆历来高 度重视文 物征集工 作，把文 物征集工 作当作功 在当代、 利在千秋 的大事来 做，把文 物征集工 作列入财 政预算， 予以 大力支持 ；在具体 实践中， 上海博物 馆在充分 研究的基 础上，及 时制8 定文物征 集的近期 和长远规 划，明确 征集的文 物种类的 范围，使 文物 征集工作 有明确的 工作指导 ；上海博 物馆拥有 一支专业 素质过硬 、对 事业具有 高度责任 心的文物 征集专家 和学者队 伍，这是 文物征集 工作 得以开展 的必要 前 提。 上海博 物馆“十 三五”发 展规划 提出：上 海博物馆 须立足于 自身实际 ，把建设 “以中国 古代艺术 为主的世 界顶级博 物馆”作 为长 远目标。 并把“加 强藏品征 集工作” 作为其中 一项重点 工作任务 。文 物征集专 项资金 就 是在此背 景下设 立 并实施的 。 文物征集 专项资金 设立的目 的是：以 合理价格 实施文物 征集，有 序、有效 地完善上 海博物馆 的藏品体 系，提高 馆藏文物 收藏水平 ，同 时以丰富 的馆藏文 物、历史 信息及资 源，向社 会公众提 供高水准 、高 质量的服 务，更 好 地行使文 化传承 、 研究与传 播职能 。 2 、 预算 资金 来源及 使用 情况 文物征集 专项资金 由市级财 政预算安 排，纳入 上海博物 馆部门预 算。2017 年文物 征 集经费项目 预 算安排 65,493,817 元， 实际到位 预 算资金 65,493,817 元，其 中：17,003,817 元由当 年度 财 政专项资 金 支持，48,490,000 元为上年 度财政 预 算结余资 金。 2017 年文物征集 专 项资金实 际支出 经 费 1,420,235 元， 预算执行 率为2.17% 。经费支 出明细详 见附件3 。 3 、 项目 实施 情况 “2017 年文物征集 专项资金 ” 主 管部 门为上海 博物馆 。 文物征集 是博物馆 文物藏品 的主要来 源，文物 藏品是人 类社会历 史发展的 见证 物，是博 物馆生存 与发展的 生命力源 泉，是陈 列展览、 宣传教育 和科9 学研究的 物质基础 ，是衡量 一个博物 馆馆藏、 展陈和科 研水平以 及存 在价值的 重要指标 。上海博物 馆 文物 征集专项 坚持“保 护为主、 抢救 第一”的 方针，以 完善上海 博物馆藏 品体系为 目标，以 适应陈列 、研 究和馆藏 缺项需要 为标准， 来选择适 宜的征集 对象，合 理使用财 政经 费。2017 年文物征 集专项年 初的初 步 意向为： 元 代书画 、 朱昌言藏 青 铜方觚、 古代印章 、少数民 族工艺、 外销瓷、 古代丝绸 文物等。 但文 物收集工 作有其特 殊性，很 多不确定 因素如征 集价格、 经费、征 集时 间以及收 藏家意 愿 等都会影 响文物 征 集工作的 结果。 2017年征集到( 或接 受捐赠） 的文物 如 表1 所示。 表1 ：2017 年征 集文物 汇总 表 序号 月份 征 集文 物名称 件数 备注 1 5 月 董淑贞捐赠翡翠卧佛 1 件 捐赠 2 8 月 李汝宽家族捐赠地毯 51 件 捐赠 3 10 月 朱昌言、徐文楚捐赠青铜器 2 件 捐赠 4 10 月 征集古丽米拉、 阿尔旦古丽艺毯 3 件 收购（7300 元） 5 11 月 征集张良少数民族服饰 84 件 收 购（ 43.8 万元） 4 、 项目 组织 及管理 （1 ）项目组 织 情况 上海博物馆文物征集专项由上海博物馆藏品征集鉴定委员会负 责，由专 业学科部 门、保管 部、财务 处、文化 交流办公 室、监察 审计 室、行政 办公室等 部门协同 开展。保 管部征集 组承担文物 征集的 日常 工作。 文物征集 专项组织 开展的过 程如下： 首先由文 物征集部 门、专业10 部门根据 馆藏文物 结构的需 要，提出 可以征集 的文物对 象，然后 由文 物征集部 门会同专 业部门和 专业人员 对拟征集 文物的真 伪、时代 、质 地等做出 准确的鉴 定，确定 是否符合 本馆收藏 标准与要 求，并取 得相 对一致的 意见，再 由文物征 集部门会 同专业部 门拟写征 集文物保 管并 对征集的 参考价格 做出详细 说明。文 物征集部 门应与文 物的出售 方协 商合理的 征购价格 后，报馆 领导审批 后，由财 务部门办 理付款手 续， 经批准征 集的文物 ，由征集 部门填写 编目清单 后，移交 给专业部 门并 报财务部 门注账， 专业部门 按照文物 编目工作 要求填写 藏品卡后 ，移 交文物保 管部门办 理文物入 库交接手 续，文物 征集报告 、文物的 鉴定 报告、文 物编目 清 单立卷等 资料， 移 交办公室 归档。 （2 ） 项目管 理措施与制度 规范 文物征集 专项遵循 上海博物 馆制定的 相关管理 制度和措 施，具体 包括： 上 海博物 馆 文物征集 管理办 法 （暂行 ）， 上海博 物馆藏品 征 集经费支 出定额标 准 ， 上 海博物馆 专项资金 管理条例 ， 上 海博物 馆财政支 出绩效评 价管理暂 行办法 ， 上海博 物馆财务 报销审批 管理 制度及实 施细则。 （3 ） 项目资 金管理 文物征集 专项的资 金管理主 要遵循上 海博物馆 制定的 上海博物 馆专项资 金管理条 例和 上海博物 馆藏品征 集经费支 出定额标 准 。 上海博 物馆专项 资金管理 条例对 专项资金 的申请和 批复做了 明确 规定， 同 时规定 专项 资金的各 项支出 ， 须 按申报内 容和金 额 进行报销 ， 所有报销 内容均应 经得起内 审部门的 检查。各 部门的专 项资金在 年度 预算的总 额度内， 按季度申 报和使用 ；专项资 金支出， 严格按照 项目11 预算中所 列科目 ， 凭 合法的票 据及相 应 的合同， 经分管 领导 和/ 或部门 负责人签 字后报销 。专项资 金必须专 款专用， 各部门负 责人严格 把好 资金的支 出关，不 得将资金 用于与本 项目无关 的开支。 财务处负 责对 专项资金 的使用进 行监督， 严格审核 把关，内 审部门对 各专项资 金的 使用情况 进行跟 踪 审计，发 现问题 及 时纠正。 上海博 物馆藏品 征集经费 支出定额 标准规定 了 藏品 征集经费 支出定额 标准，具 体包括： 接受捐赠 藏品的支 出定额标 准，购买 藏品 的支出定 额标准， 对捐赠人 慰问、照 顾的定额 标准，征 集人员出 差标 准，外聘 鉴定人员 差旅报销 标准，外 聘鉴定人 员鉴定劳 务费标准 。并 规定：保 管部征集 组承担藏 品征集的 日常工作 ，必须严 格执行此 定额 标准，财 务处对超 出定额标 准的费用 不予以支 付，监察 审计室对 支出 定额标准 的执行 情 况予以监 督。 （4 ） 项目实 施管理 文物征集 专项的实 施管理主 要遵循上 海博物馆 制定的 上海博物 馆文物征 集管理 办 法 （暂 行） 。 上海 博物馆文 物征集 管 理办法 是为 了正常开 展文物征 集工作和 规范操作 程序而制 定的，该 管理办 法 明确了征 集工作宗 旨和要求 ，规范了 征集工作 程序，并 对建立文 物征 集档案作 出了具 体 规定。 文物征集 专项实 施 管理的具 体流程 如 下： 文物征集 工作坚 持“ 保 护为主、 抢救 第一 ” 的方针 。 文物征集 以适应 陈 列需要、研 究 需要 、 馆藏缺项 文物需 要 所开展的 工作。 文物征集 部门、 专业 部门根据 馆藏文 物 结构的需 要， 提 出可 以征集12 的文物对 象。 文物征集部门会同 专业部门和专业人员对拟征集文物的真伪、时 代、质地 等做出 准 确的鉴定 ，确定 是 否符合本 馆收藏 标 准与要求 ， 并取得相 对一致 的 意见。 文物征集部门会同 专业部门拟写征集文物报告并对征集的参考价 格做出详 细说明 。 征集文物 的鉴定 报 告须经鉴 定专业 人 员二人以 上签字 。 征集文物 的报告 和 鉴定报告 报送馆 领 导审批。 文物征集 部门应 与 文物的出 售方协 商 合理的征 购价格 后， 报馆领导 审批后， 由财务 部 门办理付 款手续 。 经批准征 集的文 物， 由征集部 门填写 编 目清单后 ， 移交 给专 业部门 并报财务 部门注 账 。 专业部门 按照文 物 编目工作 要求填 写 藏品卡后 ， 移交 文物 保管部门 办理文物 入库交 接 手续。 文物征集 报告 、 文 物的鉴定 报告 、 文 物编目清 单立卷 等 资料， 移交 办公室归 档。 （ 二） 项目 绩效 目标 1、总 目标 文物征集 专项的 绩 效总目标 是：以 合 理价格实 施文物 征 集，有序 、 有效地完 善上海博 物馆的藏 品体系， 提高馆藏 文物收藏 水平，同 时以 丰富的馆 藏文物、 历史信息 及资源， 向社会公 众提供高 水准、高 质量 的服务， 更好地 行 使文化传 承、研 究 与传播职 能。13 2 、 年度 绩效 目标 根据 2017 年文物 征 集经费项 目绩效 目 标申报表 ，2017 年 文物征 集专项绩 效目标 具 体分为投 入目标 、 产出目标 和效益 目 标（表2 ） 。 表 2 ：2017 年文物征集专项 绩效目标 分解目标内容 绩效内容 指标内容 指标目标值 投 入 目 标 投入财政资金总 额 65493817 元， 用于 2017 年文 物 征集专项 ， 预算 合 理， 专款 专用 ， 统 一管理，合理使 用。 项目 财务 和组 织实施管理制度 得到有 效执 行， 确 保财政资金使用 的合规性和有效 性。 投入管 理 预算执 行率 项目实 际支 出金 额/ 预 算金额=100% 预算合 理性 预算编制的计算依据充分、合理、 科学 财务管 理 财务管理制度 健全性 建立完善的项目预算制度、财务收 支制度 和资 产管 理制 度等 资金使 用情况 资金使用符合相关财务管理制度规 定，做到专款专用，统一管理，合 理使用 ，保 证项 目顺 利实 施和完 成 财务监控有效 性 对资金使用采取了有效的监管和控 制措施 项目实 施 实施管理制度 健全性 项目实 施管 理制 度健 全 实施管理制度 执行情 况 项目实 施管 理制 度得到 有效 执行 产 出 目 标 完成文物征集年 度计划， 征集 文物 符合规 定标 准， 征 集价格 合理 。 产出数 量 征集工作开展 情况 文物征集工作按年度计划实施，开 展情况 良好 产出质 量 征集标准符合 性 征集文物符合博物馆陈列、研究和 馆藏缺 项需 要的 标准 成本控制 征集价 格控 制 征集价 格合 理， 控制 在预 算范围 内 效 益 目 标 通过项 目实 施， 完 善上海博物馆的 藏品体 系， 提 高馆 藏文物 收藏 水平， 建立健全长效管 理机制， 为项 目可 持续发展提供充 分保障 。 项目效 果 与影响 力 完善藏 品体 系 项目实施对完善上博藏品体系的作 用明显 提升收 藏水 平 项目实施对提升上博馆藏文物收藏 水平的 作用 明显 长效管理机制 与保障 建立健全的长效管理机制并有效执 行，为项目可持续发展提供制度 、 资金和 人力 资源 的保障14 二、绩效评价工 作情况 （ 一） 绩效 评价 目的 通过对2017 年文物 征集专项 进行绩 效 后评价， 达到两 个目 的： 一 是根据绩 效目标 ， 客 观公正地 评价 2017 年文物征 集专项 资 金使用的 合 理性和有 效性，总 结经验， 发现问题 ，为今后 优化专项 资金的分 配和 使用提供 意见和 建 议； 二是 通过评 价， 进一步优 化绩效 评 价指标体 系， 进一步加 强和规 范 文物征集 专项的 预 算和支出 管理工 作， 为完成2019 年度预算 的绩效目 标编制提 供参考和 依据，为 今后开展 预算绩效 管理 提供经验 和借鉴 。 （ 二） 绩效 评价 设计 过程 绩效评价 设计过 程 分成三个 阶段： 1 、 沟通调研， 形成 工作框架。 评估组 仔细研读 上海博 物馆 “十 三五” 发展规 划 等 相关资料 ， 与 上海 博物馆相 关处室 进 行现场沟 通， 在资料研 读和沟通 调研的基 础上提炼 绩效评价 重点，形 成文物征 集专 项的绩效 评价工 作 框架和工 作流程 。 2 、 研讨分 析， 凝炼 指标体系 。 在 确定 评价框架 和评价 重 点的基础 上，通过 收集资料 和研究分析 ， 总结 专项特点 ，评估组 提出评价 指标 体系初稿 。 3 、 理清思 路 ， 确定 工作方案 。 评估 组 理清 评 价思 路， 设计 评价工 作方案， 并根据 委托 方 的要求 ，修改完 善 工作 方案。15 （ 三） 绩效 评价 框架 1 、 绩效 评价 原则和 范围 绩效评价 原则包 括 ： （1 ） 独立 性原则 。 作为独立 的第三 方 开展绩效 评价 ， 公 开公平公 正。 （2 ） 重要 性原则 。 在开展绩 效评价 工 作时， 抓住项 目的 特点， 反 映项目要 求的核 心 内容。 （3 ） 系统 性原则 。 评价时应 当将定 量 指标与定 性指标 相 结合， 定 量指标应 量化，定 性指标可 衡量，系 统反映财 政支出所 产生的社 会效 益、经济 效益、 环 境效益和 可持续 影 响等。 （4 ）可比性 原则。 在22 号文的框 架下 开展评价 工作， 对 同类评 价对象要 设定共性 的绩效评 价指标， 以便于评 价标准的 规范和评 价结 果可相互 比较。 （5 ） 经济 性原则 。 评价工作 考虑现 实 条件和可 操作性 ， 符合成本 效益原则 。能够 恰 当反映目 标的实 现 程度。 绩效评价 范围：本 次绩效评 价的范围 是 2017 年文物 征集 专项资 金，评价 期限为2017 年 1 月1 日至2017 年 12 月31 日。 2 、 绩效 评价 指标体 系 绩效评价 指标体 系 如表3 所示。16 表 3 ：2017 年文物征集专 项绩效评价指标体 系 一级 指标 二级 指标 三级指标 权重 指标解释 评分标准 数据来源 A 项 目 决 策 10 A1 项目 立项 6 A11 战略目 标适应性 2 项目 是否 与上 博 战略 目标相 一致 ， 是 否能 够支 持上 博目 标的实 现， 是 否符合上 博规划 的优先 发 展重点 （1）专 项设立 是否符 合 上海博 物馆“ 十三 五” 发展规 划 的 战略目 标， 是， 得1 分 ；否 ， 得0 分。 （2）专 项设立 是否符 合 上海博 物馆“ 十三 五” 发展规 划 的 优先发 展重点，是 ，得 1 分； 否，得 0 分。 上海博 物馆 “十三 五” 发 展规划 A12 立项依 据充分性 2 立 项是 否有 充分 依据 ，是否 符合 相 关 决策 文件 ，是 否能 够支撑 上博 部 门职能的 履行 （1）立 项是否 符合相 关决 策文件 ，是， 得 1 分；否， 得0 分。 （2）本 专项是 否能够 支撑 上博部 门职能 的履 行，是， 得1 分； 否 ，得 0 分。 上海博 物馆 “十三 五” 发 展规划 ， 上海博 物馆 2017 年工作计 划 A13 项目立 项规范性 2 专 项的 申请 、设 立过 程是否 符合 相 关要求， 反映立 项的规 范 情况 （1）专 项设立 是否符 合规 定的程 序，是 ，得 1 分；否 ，得 0 分。 （2）专 项设立 是否有 相应 的申请 文件和 审批 文件，是 ，得1 分 ； 否，得 0 分。 申请和审 批文件 A2 项目 目标 4 A21 绩效目 标合理性 2 专 项所 设立 的绩 效目 标是否 依据 充 分 ，是 否符 合客 观实 际，反 映专 项 绩效目标 与专项 实施的 相 符情况 （1） 专项是 否为促 进事 业发展所 必需的， 是， 得1 分； 否，得0 分。 （2） 专 项预期 产出和 效果 是否符合 实际水 平， 是，得 1 分；否 ，得0 分。 申请和审 批文件 A22 绩效目 标明确性 2 专 项绩 效目 标是 否清 晰、细 化、 可 衡 量等 ，反 映专 项绩 效目标 与专 项 实施的相 符情况 （1）绩 效目标 是否清 晰、 可衡量 ，是， 得 1 分；否， 得0 分。 （2）绩 效目标 是否与 预算 额相匹 配，是 ，得 1 分；否 ，得 0 分。 申请和审 批文件17 B 项 目 管 理 30 B1 投入 管理 8 B11 预算执 行率 4 预 算执 行率=实 际支出 金额/预算金 额，反映 专项预 算执行 的 进度 预算执行 率90% ，得4 分； 80%预算 执行率90%，得 3 分； 70%预算 执行率80%，得 2 分； 60%预算 执行率70%，得 1 分； 预算执行 率60% ，得0 分。 经费预算 表，经 费决算 表 B11 预算合 理性 4 编制预算 的依据 充分、 合 理、科学 （1）编 制预算 的计算 依据 是否充 分，充 分， 得2 分； 较充分 ，得1 分； 否,得0 分。 （2）预算 编制是 否合理 科学，是 ，得 2 分； 较合理， 得1 分； 否 ，得 0 分。 经费预算 表 B2 财务 管理 12 B21 财务管 理制度健全 性 4 专 项的 财务 管理 制度 是否健 全、 完 善和有效 （1） 是 否制定 相应的 资 金管理办 法， 是,得1 分；否, 得0 分。 （2）资 金管理 办法是 否符 合相关 财务会 计制 度的规定 ，是, 得1 分 ；否,得0 分。 （3） 资 金管理 办法是 否 健全， 健 全， 得 2 分； 较健全， 得1 分； 不 健全， 得 0 分。 财务管理 制度， 内控制 度 B22 资金使 用情况 4 项 目资 金使 用是 否符 合财务 管理 制 度的 规定 ， 用以 反映 和考核 项目 资 金使用的 规范性 和安全 性 （1） 资 金使用 是否符 合资 金管理办 法的规 定， 符合，得2 分 ；不 符 合，得 0 分。 （2）资 金使用 是否符 合预 算规定 的用途 ，是 否专款专 用，是 ，得2 分； 否，得0 分。 经费预算 表，经 费决算 表 B23 财务监 控有效性 4 是否 对 项目 资金 使用 采取了 有效 的 监管和控 制措施 根据项目财务监控的有效程度分别得权重分 的100%、80%和60% 。 财务管理 制度， 项目资 料18 B3 项目 实施 10 B31 实施管 理制度健全 性 4 项 目实 施管 理制 度是 否健全 、完 善 和有效 根据项目实施管理制度 的 健全程度分别得权 重分的 100%、80% 和60% 。 实施管理 制度 B32 实施管 理 制度执行 情况 6 项 目实 施管 理制 度是 否得到 有效 执 行 根据项目实施管理制度执行的有效程度分别 得权重分 的100% 、80% 和60%。 项目资料 C 项 目 绩 效 60 C1 项目 产出 30 C11 征集工 作开展情 况 10 2017 年 文物征集工作是否按年度 计划实施 ，工作 推进开展情 况 根据 2017 年 文物征 集工 作与年度 计划的 符合 程度以及 推进程 度分别 得 权重分的100% 、80% 和60%。 项目资料 C12 征集标 准符合性 10 2017 年 征集 的 文物是否符合博物 馆 陈列 、研 究和 馆藏 缺项需 要的 标 准 征集标准符合性= 符合征集标准的文物数量/ 征集的文 物总数 项目资料 C13 征集价 格控制 10 2017 年 文物 征集 的价格 是否合理， 是否控制 在预算 范围内 根据 2017 年 文物征 集的 价格合理 程度分 别得 权重分的100%、80%和60% 。 项目资料 C2 项目 效益 30 C21 完善藏 品体系 10 项 目实 施对 完善 上博 藏品体 系的 作 用 根据项目实施对完善上博藏品体系的作用程 度分别得 权重分 的100% 、80%和 60% 。 项目资料 ，调研 访谈 C22 提升收 藏水平 10 项 目实 施对 提升 上博 馆藏文 物收 藏 水平的作 用 根据项目实施对提升上博馆藏文物收藏水平 的作用程度 分 别得 权 重分的 100% 、 80% 和60% 。 项目资料 ，调研 访谈 C23 长效管 理机制与保 障 10 项目 是否 建立 健全 的 长效管 理机 制 并 有效 执行 ，为 项目 可持续 发展 提 供 制度 、资 金和 人力 资源的 充分 保 障 （1）文物 征集机 制健全 性，5 分 。 （2）项目 可持续 发展的 资金保障 ，2 分 。 （3） 项 目可持 续发展 的 人力资源 保障，3 分。 项目资料 ，调研 访谈19 3 、 绩效 标准 参见：附件2 “ 绩效 评价指标 体系工 作 底稿” 4 、 评价 方法 项 目组综合 运用了文 献研究、 资料对比 分析、数 据分析、 座谈 访 谈、制度 核查、 案 卷研究等 方法开 展 绩效评价 工作。 具体参见 ：附件2 “ 绩效评价 指标体 系 工作底稿 ” 。 （ 四） 证据 收集 方法 评估组综 合运用 以 下方法收 集证据 ： 1 、 文件研读 。 通过 研读与文 物征集 专 项有关的 上海博物馆 及其相 关业务部门 的文 件 资料来获 取证据 。 2 、 文档检查 。 通过 检查文物 征集专 项 实施的过 程文件 和 总结统计 文档获取 信息。 3 、 调研访谈 。 评估 组通过和 专项实 施 过程中相 关业务 部门 的工作 人员进行 交流访 谈 获取信息 。 具体参见 ： 附件2 “ 绩效评价 指标体 系 工作底稿 ” 中 “ 数 据来源 ” 。 （ 五） 绩效 评价 实施 过程 绩效评价 实施过 程 分四个阶 段： 第一阶段 ：前期 调 研，准确 掌握项 目 基本情况 ； 第二阶段 ：确定 绩 效评价工 作方案 ； 第三阶段 ：调查 取 数，实施 绩效评 价 工作； 第四阶段 ：完成 绩 效评价报 告。20 （ 六） 本次 绩效 评价 的局 限性 本 次绩效评 价的局限 性主要在 于：由于 文物征集 是一项十 分专 业 的工 作，一般观众对征 集文物的评价，并 不能客观真实地 反 映该文物 的实 际价值和意义。因 此，本次绩效评价 不进行项目受益对 象的满意 度问 卷调查，而以行业 内专家对征集文物 的评价意见来反映 项目效果 和影响力 。 三、评价结论和 绩效分析 （ 一） 评价 结论 1 、 评价 结果 根据2017 年文物征 集专项绩 效评价 指 标体系中 各评价 指 标的评分 标准 ，结合访谈 调查等 取得数据，得出以 下评价结果：专项 绩效评价 总得分87 分 ， 绩效 评级为 “ 良” 。 其中 项目决策 得分9 分 （满分10 分） ， 项目管理 得分24 分 （满分30 分） ， 项 目绩效得分54 分 （满 分 60 分） 。 根据 上 海市预 算 绩效管理 实施办 法 规定： 绩效得 分 在 90 分以 上的，绩 效评级 为 优；绩效 得分在 75 分-90 分范围 内的 ，绩效评 级为 良。 本 次“2017 年 文物征集 专项资金” 的绩效评 价得分 为87 分， 因此 ， 绩效评级 为良。 2 、 主要 绩效 2017 年文物 征集专项 绩效目 标完成 情 况： （1 ）投入目 标：2017 年文物 征集专项 全年财政 拨款 65,493,817 元， 预算 执行率2.17, 专项的财务 管 理制度和 实施管 理 制度得到 有效 执行，财 政资金 使 用的合规 性和有 效 性情况良好 。 （2 ）产出目 标：完 成文物征 集 2017 年度计划 ，征集 的 文物符合 上博规定 标准， 征 集价格合 理。21 （3）效 益 和 影响力 目标： 通过 专 项实施 ， 在一 定程度 上 完善了上 海博 物馆的藏品体系， 对 提 升 馆藏文物收 藏水平起到了积极 作用，建 立健全文 物征集 长 效机制， 为项目 可 持续发展 提供了 充 分保障。 （ 二 ） 具体绩效 分析 1 、项目决策 项 目决策是 从决策层 面考察文 物征集专 项，主要 从项目立 项 和 项 目目标两 个维度 去 评价。 该项一 级指 标满分值10 分， 文 物征集专项 得 分值9 分。 一级 指标 二级 指标 三级 指标 满 分值 得 分值 A 项目决策 10 A1：项目立项 A11：战略目标适应性 2 2 A12：立项依据充分性 2 2 A13：项目立项规范性 2 2 A2：项目目标 A21：绩效目标合理性 2 2 A22：绩效目标明确性 2 1 小 计 10 9 （1 ） 项目立 项 分析 ： 指标满 分值6 分 ，文 物征集 专项 得分值 6 分。 专 项与 上博发展战略高度 吻合。 上海 博物馆 “十三 五 ” 发 展规划 提出 ：上海博物馆须立 足于自身实际，把 建设“以中国古代 艺术为主 的世界顶 级博物 馆 ” 作为长远 目标。 规划中， 把 “ 加强 藏品征集 工作 ” 作为其中 一项重 点 工作任务 。 “2017 年文物征集 专项资 金 ” 项目正 是为 完成 此项工作任务而设 立并实施的。该专 项与上博发展规划 的战略目 标高 度吻合、一致，符 合上博规划的优先 发展重点。该项指 标满分 2 分，本专 项得2 分。 立项 依据充分。文 物是博 物馆中的核心元素 ，是陈列、保管、宣 教、 研究等一切工作得 以开展的前提，而 文物征集工作则是 博物馆获22 得文 物的重要途径之一 ，是丰富馆藏展品 、保护国家文化遗 产的重要 手段 ，可以说征集工作 是博物馆各项工作 中最基础的工作， 对于博物 馆的 发展具有决定性的 重大意义。根据 上海博物馆“十三 五”发展 规划和 上海 博 物馆 2017 年工作 计划 ，文物 征集都 是上述决 策文 件规 定的一项重要工作 。本专项能够支撑 上博职能的履行， 项目立项 以相关决 策及规 划 文件为依 据，立 项 依据充分 。该项 指 标满分 2 分， 本专项得2 分。 项 目立项规范。2017 年文物征 集专项 设立符合 上海 博 物馆专项 资金管理 条例 规 定的程序 。 专 项设 立有相应 的申请 文 件和审批 文件 ， 包 括“2017 年文物 征集专项 绩效目 标 申报表 ” ， 上 海市财 政局批复 上海 博 物馆 的关 于批复 2017 年 财政 支出 预算 的通知 （沪财 预20177 号）等， 项目立 项 规范。该项 指 标满分 2 分，本专项得2 分。 （