2017 年社区矫正工作办案经费-政府购买服务项目绩效评价报告.pdf

上海市社区矫正管理局 2017 年社区矫正工作办案经费 财政支出绩效评价报告 项目名称： 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买 服务项目 主管部门： 上海市社区矫正管理局 项目单位： 上海市新航社区服务总站 委托单位： 上海市司法局 评价机构： 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 二一八年六月 目 录 摘要 . 1 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 . 4 一、项目基本情况 . 4 （一）项目概况 . 4 （二）项目绩效目标 . 14 二、绩效评价工作情况 . 14 （一）绩效评价目的 . 14 （二）评价方案制定过程 . 15 （三）绩效评价实施过程 . 22 三、评价结论及绩效分析 . 22 （一）评价结论 . 23 （二）绩效分析 . 39 四、主要经验及做法 . 47 五、项目存在的问题 . 47 六、改进举措及建议 . 48 附件 1 基础资料 . 49 附件 2 合规性评价工作底稿 . 53 附件 3 访谈提纲及反馈 . 56 附件 4 评价指标底稿 . 59 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 1 摘 要 社区服刑人员是指适用，管教缓刑，暂予监外执行，假释和剥夺 政治权利五种刑罚方法或措施的人员，刑释解教人员是指刑满释放， 以及解除劳教后回归社会的人员。 社区服刑人员、刑满释放人员是特 殊人群管理的重要组成部分，既是关系社会和谐稳定的重要风险点， 更是社会帮扶的重点对象。 根据司法部、中央综治办、教育部、民政 部、财政部、人力资源社会保障部关于组织社会力量参与社区矫正 工作的意见、上海市委办公厅转发中共上海市委政法委员会关 于全面推进预防犯罪工作体系建设的实施意见的通知和市委办公 厅、市政府办公厅转发 的通知的精神，以政府购买服务方式，培育社会力 量参与社区矫正安臵帮教工作，对于深化特殊群体犯罪预防体系建设， 探索社会治理创新是一项具有开创性和示范性的举措。 社区服刑人员、 刑满释放人员安臵帮教工作，对于全面推进依法治国、完善社会治理 和维护社会和谐具有重要意义， 本项目正是基于此成立的。 本项目旨在通过社会组织和专业社工，运用专业理念和方法为本 市行政区域内（浦东新区，奉贤区，松江区除外）的以上两种人员， 提供专业帮教服务，协助司法行政部门开展社区矫正安臵帮教工作， 切实解决服 务对象的实际困难，化解涉及服务对象的社会纠纷和矛盾， 维护社会和谐稳定，上海市矫正管理局（以下简称市矫正局），通过 向上海市新航社区服务总站（以下简称新航总站）购买服务，以更好 的开展社区矫正、安臵帮教工作。 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 2 新航总站作为本项目具体实施单位，是司法局下属民办非企业单 位，于 2004 年 1 月正式成立，是全国最早专业从事，社区矫正，安臵 帮教社会工作的 5A 级民办非企业单位，新航总站，在本市 14 个区县 设有工作站，现有专业社工 513 名。 2017 年政府采购服务总预算为 210 万元，全部为财政拨款资金。 评价组经评价认为，项目综合绩效完成情况良好。 基于指标评分、 以及对若干关键绩效环节的访谈调研和资料整理，得出综合评价结论 如下： 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目总体组织规 范，项目目标完成情况总体良好，资金使用效果良好，圆满实现了预 期目标， 项目实施后社工运用社会工作的理念、方法和技巧，为社区 服刑人员和五年内刑满释放人员提供了专业服务，帮助上述两类人员 顺利融入社会，有效降低了其重新违法犯罪率。 评价小组运用评价组研发的评价指标体系及评分标准，通过数据 采集及访谈，对“ 2017 年社区矫正工作办案经费 -政 府购买服务 ”项目 的绩效进行客观评价，最终评分结果： 总分为 90.45 分，绩效评级为 “优”。 其中项目决策类指标权重 10 分，得分 10 分；项目管理类指 标权重 25 分，得分 22.55 分；项目绩效类指标权重 65 分，得分 57.9 分。 一、主要经验及做法 （一）建立考核机制，对项目绩效进行考核 为确保 2017 年度社区矫正工作办案经费项目保质保量完成，市矫 正局在实际工作中建立了较为完善的后期考核机制，前期通过要求并 审定新航总站制定的绩效目标，按月、按季度、按年度对新航总站进 行相应指标的考核，并且，撰写相应绩效评估报告，对本年项 目的实 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 3 施进行总结、提炼，寻找项目执行中的问题，并提出解决方案，对项 目的平稳执行提供了较为完善的经验。 （二）健全并落实项目管理制度，实现全程监督 积极推进岗位责任制改革项目，制定 上海市社区矫正工作岗位 责任制， 细化明确区社区矫正中心、司法所以及矫正民警、专职干 部、社工等“两个部门、三类人员”工作职责和工作标准。更新优化选派 民警绩效考核管理办法，实施“月评分、季评估、年考核”的绩效考核方 式， 定期要求新航总站对工作实施进展情况汇报，重要事项及时请示， 重要活动积极参与， 加强 了 考核过程管理。 二、项目存在的问题 （一）项目实施阶段，缺少必要的财务控制机制 由于工作内容的特殊性，该项目为单一来源采购，市矫正局委托 新航总站具体实施该项目。新航总站实施项目的过程中，对于项目计 划的执行过程市矫正局做到全过程监督与考核，管理较为规范，但是 对于新航总站的经费使用并未进行适当的监督，造成预算执行率难以 达到预期绩效目标。 三、改进举措及建议 （一）项目申请与实施阶段，建立并完善必要的财务控制机制 项目单位在项目申请和执行阶段，需建立并完善必要的财务控制 机制，可以自行考核项目资金使用规范性、合理性的支出，也可引入 委托社会中介开展相关 申请资料及经费支出的审核工作，确保新航总 站经费支出的真实性、规范性，为项目绩效考核提供必要可靠的情况 和相关数据，确保财政专项资金的安全有效。 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 4 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务 项目绩效评价报告 为贯彻落实上海市全面推进预算绩效管理工作的要求，根据上 海市预算绩效管理实施办法的相关规定，按照上海市司法局的工作 计划，受上海市司法局的委托，上海立信佳诚东审会计师事务所有限 公司以第三方社会评价机构身份，承担上海市社区矫正管理局实施的 “ 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目”的绩效评价工 作。 我公司根据前期制定和修改完善的工作计划展开本次评价，经过 资金使用情况核查、项目数据采集、访谈 等必要的评价程序，运用绩 效分析和统计方法，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成本评 价报告。 一、项目基本情况 （一） 项目概况 1.项目立项背景和目的 （ 1）立项背景 社区服刑人员、刑满释放人员是特殊人群管理的重要组成部分， 既是关系社会和谐稳定的重要风险点，更是社会帮扶的重点对象。 随 着经济社会转型，政府职能转移，原有的特殊人群服务管理工作格局 和人力配臵，已经不适应现代社会发展的要求，特别是教育帮扶感化 特殊人群的现实需要。 随着经济社会转型，政府职能转移，原有的特殊人群服务管理工 作格局和人力配臵，已经不适应现代社会发展的要求，特别是教育帮 扶感化特殊人群的现实需要。根据司法部、中央综治办、教育部、民 政部、财政部、人力资源社会保障部关于组织社会力量参与社区矫 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 5 正工作的意见、上海市委办公厅转发中共上海市委政法委员会 关于全面推进预防犯罪工作体系建设的实施意见的通知和市委办 公厅、市政府办公厅转发 的通知的精神，以政府购买服务方式，培育社会 力量参与社区矫正安臵帮教工作，对 于深化特殊群体犯罪预防体系建 设，探索社会治理创新是一项具有开创性和示范性的举措。本项目正 是基于此成立的。 （ 2） 项目目的 通过购买上海市新航社区服务总站的服务，来实现以下目的： 协助司法行政部门开展社区矫正安臵帮教工作，做好社区服刑 人员、刑满释放人员日常管理、教育、帮扶提供服务。 根据要求和需求为社区服刑人员、刑满释放人员提供专业化帮 教服务。 整合社会资源，为社区服刑人员、五年内刑释解教人员帮困扶 助提供服务。 2.项目预算及执行情况 （ 1）项目预算 预算资金 2017 年社区矫正工作办案经费 政府购买服务项目，预算总投资 金额为 220 万元，主要用于人员经费、日常运作经费、社工培训费、 社工管理费等。具体预算安排见表 1： 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 6 表 1： 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目预算安排表 金额单位：元 序号 实施内容 预算金额 1 人员经费 1,099,840.00 2 日常运作费用 214,780.00 3 社工培训 228,000.00 4 社工管理 372,030.00 5 提供专业服务 155,850.00 6 宣传联络费用 129,500.00 合计 2,200,000.00 预算来源： 本项目资金由市级财政资金承担。 项目实施起止时间： 2017 年 1 月至 2017 年 12 月。 专项资金支持标准及资金拨付方式 对于获得市级社区矫正专项资金支持的项目，市级财政资金于项 目申报获得批准后分两次拨付，合同签订后，由市矫正局申请财政直 接拨付项目总额的 70%；项目执行接近结束时市矫正局申请财政直接拨 付剩余的 30%。 （ 2）项目资金使用情况 项目预算申请 220 万元，实际预算批复为 210 万元，截至 2017 年 12 月 31 日，项目已完成验收，总支出 187.42 万元，全部为财政专项 资金。具体情况见表 2： 表 2： 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目预算与执行对比表 金额单位：元 序号 项目内容 预算批复金额 实际执行金额 1 一、总站人员费用 1,362,431.37 1,245,868.15 2 1、干事工资、社保等费用 1,310,431.37 1,214,657.15 3 2、理事会费用 52,000.00 31,211.00 4 二、日常运作费用 467,568.63 443,047.13 5 1、办公及零星费用 22,100.00 22,093.28 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 7 6 2、交通差旅费 15,000.00 14,408.30 7 3、物业费 9,300.00 9,250.40 8 4、水、电费、燃气、电话费 18,000.00 14,506.35 9 5、办公设备添置费 25,000.00 24,879.87 10 6、印刷经费、员工手册等 29,700.00 29,907.10 11 7、社工专场招聘费用 5,000.00 5,000.00 12 8、人身意外保险费 19,148.63 19,410.00 13 9、总站人员年度体检费 8,000.00 8,000.00 14 10、新航动态等优秀稿件录用 8,000.00 7,950.00 15 11、动态简报印刷费 9,700.00 7,750.00 16 12、宽带费 1,600.00 0.00 17 13、新航网站维护劳务费及网站后台升级费 3,600.00 3,600.00 18 14、通讯员培训 3,000.00 2,998.50 19 15、对外联络经费 10,000.00 9,689.60 20 16、专家督导指导费 10,000.00 6,900.00 21 17、工作午餐 53,520.00 49,626.00 22 18、献血补助 21,600.00 17,700.00 23 19、停车费、车辆使用费 36,200.00 37,076.23 24 20、驾驶员人工费 41,800.00 41,700.00 25 21、党支部活动费 4,000.00 3,960.00 26 22、优秀社工表彰奖励、表彰会费 43,800.00 42,961.00 27 23、年度财务审计经费 5,000.00 5,000.00 28 24、社工节日及高温慰问 59,500.00 57,182.00 29 25、员工代表大会会务费 5,000.00 1,498.50 30 26、专家采购评审费 0.00 31 三、业务活动项目 1 270,000.00 185,278.70 32 培训 94,500.00 94,530.70 33 1、管理层培训 12,500.00 12,496.00 34 2、新社工培训 45,000.00 45,026.70 35 3、在岗社工轮训 10,000.00 10,012.30 36 4、网络培训（问卷、调研、课件） 3,000.00 3,000.00 37 5、骨干培训（专项） 15,000.00 15,055.70 38 6、社工沙龙（共四场） 9,000.00 8,940.00 39 宣传 99,500.00 84,748.00 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 8 40 1、机构介绍制件宣传 80,000.00 78,798.00 41 2、通讯员考核 4,200.00 4,300.00 42 3、微信公众号年审 300.00 300.00 43 4、公共法律服务平台 15,000.00 1,350.00 44 业务 76,000.00 6,000.00 45 1、专业理论研究及实务活动 66,000.00 6,000.00 46 a、专业建设团 6000 元 0.00 47 b、社区矫正、社会工作专业 流程（编写、出版、印刷） 60000 元 0.00 48 2、标准化建设启动资金 10,000.00 0.00 49 总计 2,100,000.00 1,874,193.98 备注： 2017 年已付 187.42 万元，结转 2018 年支付 6.31 万元，共计执行 193.73 万元，预算 资金预算执行率 92.25%。 预算执行差异情况说明： 2017年度预算中第一部分政府委托合同为 210万， 2017年签订合 同的业务实际支付了 187.42 万元， 18 年付尾款 6,31 万元，实际总执 行金额为 193.73 万元， 比对说明情况如下： 表 3： 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目预算与执行差异表 金额单位：元 项目 预算款 已支付 节余额 1、工资、社保等费用 1310431.37 1214657.15 95774.22 2、理事会费用 52000.00 31211.00 20789.00 3、站长会务及总站午餐 53520.00 49626.00 3894.00 4、水、电费、电话、燃气 18000.00 14506.35 3493.65 5、献血补助 21600.00 17700.00 3900.00 6、员工代表大会会务 5000.00 1498.50 3501.50 7、公共法律服务平台 15000.00 1350.00 13650.00 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 9 8、标准化建设启动资金 10000.00 0.00 10000.00 小计 1487151.37 1330549.00 156602.37 针对以上表格作如下说明： 1、人员经费预算： 17年预算增加总站干事一人（计发工资从 2017 年 7 月起）预算工资 100693 元。实际总站在 11 月份增加干事助理一 人。 2、理事会费用： 2017 年 1 月起理事长不享受津贴，因而理事津 贴减少支出 12000 元，此外理事会会务及差旅费相应减少。 3、站长会务及总站人员午餐费：人员预算时增加 1 人，实际从 11 月起增加 1 人。 4、水、电、燃气费用：原燃气费 等 月付固定 120元，现已取消。 5、献血津贴： 17 年度 献血指标未完成。 6、员工代表大会： 17 年 1 月召开员工代表大会在预算前召开无 发生费用。 7、公共法律服务平台：公共法律服务平台于 2017 年 11月 1 日启 动，启动较晚部分费用未发生。 8、标准化建设启动资金：因标准申请时间所限，市矫正局建议 延至 18 年开展。 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 10 3.项目完成情况 社工组织在指导社工协助司法行政开展社区矫正安置帮教工作 的信息收集、日常管理、教育学习等方面的执行力和配合度 实现提 升。 根据要求和需求为社区服刑人员、刑满释放人员提供专业化帮 教服务。推进和深化了原有服务项目，如“旭日新航”、“爱满新航”，“心 灵导航”等服务项目；区县工作站具备提炼总结本区的特色和亮点工作， 挖掘和培育优秀且可推广实施的区县自主研发项目能力。 深化了“品慧国韵”传统文化项目，进一步提高教育矫正质量，根 据机构专业发展方向对督导体系予以进一步的完善，规范了社会工作 督导队伍。 指导区县工作站继续推进专业工作室运作，明确工作是工作室 的功能定位。 为社会帮教志愿者开展帮教，提供引领和专业指导，社工能够 根据帮教服务需 求指引、引领社会帮教志愿者参与帮教，协助志愿者 组织开展志愿者专业培训，提高志愿者队伍帮教服务能力和专业水平。 整合社会资源，为社区矫正人员、刑满释放人员，帮困扶助提 供了服务。完成了“特殊对象未成年子女关爱行动”计划、协同市协会策 划实施了“爱的黄丝带”帮教活动月、指导区县社工站，社工及时了解和 掌握服务对象就业需求，对有就业需求的服务对象，开展了就业指导 和推荐就业工作，进一步夯实了新航总站官网就业平台信息库。 4.项目运行管理 （ 1）人力资源保障 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 11 切实做好本项目，新航总站成立以执行干事层为核心的项目工作 组，由 新航总干事担任工作组组长，总部干事、各区工作站站长作为 工作组成员，负责项目的实施推进。另配备了一线社工，具体落实有 关各项任务。参与该项目的人员数量有 516 人，其中本科以及上学历 达到 83.5%，持有社工师、心理咨询师等专业资质的人员数量占总人数 的 80.8%，中级社工师占比 32.3%，为项目实施提供充足的人员保障。 并依托专家顾问、专家督导、同工督导，为确保项目质量提供技术支 撑。 （ 2）硬件设备保障 通过积极协调市、区相关部门，为本项目的实施开展提供场地、 设备等硬件保障。 13 个区 152 个街镇均有固定的社工办公室， 能够为 服务对象提供面对面的帮教服务，并配备办公电话、工作手机，与服 务对象保持联系、沟通的同时对有需求的对象提供热线电话服务。此 外，通过各区所建立的社区矫正中心的场地和设备，能够较好地满足 社工为服务对象提供团体辅导、心理咨询所需的硬件设施。 （ 3）制度建设保障 岗位设臵及职责明晰：设臵了决策机构 理事会、监督机构 监事会、执行干事层，下设总干事、副总干事，并建立了财务部、 人力资源部、项目拓展部、公共关系部、行政部 5 个工作部门。各岗 位均设臵了相应的岗位职责。 管理制度健全：制定施行了包括社工考勤、奖惩、 考核、薪酬 等在内的 13 项社工管理制度，并编印形成员工手册，下发至每一 名社工，社工知晓率 100%。 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 12 业务制度规范：研究制定了社工岗位职责、社工工作标准、社 区矫正和安臵帮教服务流程等在内的 17 项业务制度，汇编形成业务 手册，下发至每一名社工，为社工开展工作提供有效的指引。 （ 4）工作机制保障： 项目沟通机制：建立联席会议制度，定期沟通、汇报项目进展 情况，针对项目实施过程中遇到的困难和问题，协商制定对策，协调 相关资源，确保项目有序开展；每月定时报送相关信息，并做到重大 事项随时通报； 项目监督机制：指派专人跟进项目进展，并对项目进行事前、 事中、事后指导；通过随访等方式，定期对项目的日常管理、资金使 用和运作情况进行监督和检查；每半年对项目的工作进度及服务量进 行初步审核； 项目团队建设：根据项目内容制定任务分解表，并结合项目成 员各自的职责，明确任务分工；根据项目需求，邀请专家对参与项目 的主要社工进行项目培训，提升社工的水平和能力； 项目评估制度：根据项目目标和内容，制定项目绩效评估表， 通过自我评估、第三方评估相结合，对项目服务的效果和质量进行全 面、综合的评估，并进行绩效打分。评估手段包 括：随机抽访（服务 对象、基层司法行政部门、其他社会组织）、满意度调查、查看项目 资料等。 5.项目组织管理 该项目为单一来源采购，由上海市矫正管理局发布招标公告，上 海市新航服务总站按照采购需求进行投标，中标后双方签订合同。项 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 13 目单位 -新航总站是项目申报和实施主体，负责资金申报、项目建设、 管理等工作，配合市司法局、市矫正局做好审核、监管、评估等工作。 项目管理流程见图 1： 图 1：项目管理流程图 项 目 管 理 流 程 图 涉 及 文 档新 航 总 站 市 财 政 局矫 正 管 理 局 结 束 开 始 发 布 项 目 申 报 相 关 管 理 办 法 及 招 标 公 告 2 0 1 7 年 社 区 矫 正 专 项 资 金 管 理 办 法 提 出 用 款 申 请 拨 付 资 金 项 目 初 审 不 通 过 通 过 进 行 项 目 申 报 审 核 通 过 项 目 立 项 实 施 项 目 并 定 期 向 矫 正 局 汇 报 收 到 资 金 项 目 完 成 申 请 验 收 验 收 材 料 不 通 过 自 行 验 收 资 料 归 档资 料 归 档 合 格 不 合 格 到 账 通 知 单 项 目 申 报 材 料 专 家 评 审 意 见 2 0 1 7 年 社 区 矫 正 项 目 招 标 公 告 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 14 （二）项目绩效目标 1.总体目标 整合社会资源，协助司法行政部门开展社区矫正安臵帮教工作， 为其做好社区服刑人员、刑满释放人员日常管理、教育、帮扶提供专 业化服务。从司法行政部门的要求和服务对象的需求出发，由专业社 工运用社会工作理念和技巧为服务对象提供帮教服务，帮助服务对象 回归社会、融入社会，从而减少重新违法犯罪、维护社会稳定。 2.项目具体目标 所属社工能熟练运用社会工作专业方法和技巧协同司法行政部门 开展社区矫正、安臵帮教工作 ,相关职能部门满意率达 90%以上；为 4 万名社区服刑人员和五年内刑满释放人员提供帮教服务；社区服刑人 员和五年内刑满释放人员建档率达到 100%、帮教服务率达到 100%；服 务对象不发生重大恶性刑事案件，不参与影响社会稳定的重大群体事 件；现有特色服务项目继续深化，设计研发专业帮教服务项目，服务 对象对所提供服务的满意度在 90%以上；加强社工培训和管理，提升社 工专业素养，社工对培训满意率达到 90%以上；增强社工对机构的归属 感和使命感，确保 队伍总体稳定，社工流失率控制在 8%以内。（详见 “项目绩效指标评分表”） 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 为全面了解 2017 年上海市社区矫正专项资金的作用，促进项目更 好地发挥经济和社会效益，项目组考察了 2017 年社区矫正工作办案经 费 -政府购买服务项目财政资金的投入、使用是否符合相关规定，项目 实施与监督管理过程是否规范、有效，是否实现了预期绩效目标。同 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 15 时，通过绩效评价来总结经验和教训，发现亮点和问题，为 政府购买 服务类项目的工作及后续建设 提供意见、建议和参考。 （二）评价制定过程 1.文件研读 （ 1）上海市人民政府办公厅关于转发市财政局制定的全面推 进预算绩效管理的通知的通知（沪府办发 201355 号）明确：“进 一步完善公共财政体制机制，强化部门支出责任，逐步建立以绩效目 标实现为导向，以绩效运行监控和绩效评价为手段，以结果应用为保 障，以改进预算管理、优化资源配臵、控制节约成本、提高公共产品 质量和公共服务水平为目的，管理科学、运转高效的全过程预算绩效 管理体系 ” ； （ 2）关于贯彻落实上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号）明确：“预算绩效管理主体根据设定的绩效目标，运用 科学 、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经 济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。评价指标包括项目决 策、项目管理和项目绩效三方面。实施评价时，应按照定性指标可衡 量、定量指标应量化的要求，依据评价项目特点和评价工作需要，在 绩效评价三级指标的基础上，对评价指标逐级分解和细化。”； （ 3）财政部关于印发 的通知 （财预 2011285 号）明确：财政部门和部门（单位）应当及时整理、 归纳、分析绩效评价结果，将评价结果及时反馈被评价部门（单位）， 作为改进预算管理和安排 以后年度预算的重要依据。评价结果较好的， 可采取适当方式在一定范围内予以表扬，评价结果未达到规定标准的， 可在一定范围内予以通报并责令其限期整改，也可相应减少其以后年 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 16 度预算。”； （ 4）市委办公厅转发 的通知（沪委办 2004 15 号）： “健全工作机制，强化协同管理，建立条块结合的领导机制，实现平 台联建；整合维稳工作机制，实现矛盾联调；整合治安防控机制，实 现治安联防；整合基础管理机制，实现工作联动；整合考核奖惩机制， 实现绩效联防。”； （ 5）市委办公厅、市政府办公厅转发 的通知（沪府办发 200910 号） : “ (一 )坚持党政主导。各级党委、政府要切实加强对预防青少年违法 犯罪工作的领导，支持社会治安综合治理委员会组织协调各方面开展 好这项工作，切实解决工作中遇到的问题和实际困难。中央和地方各 有关部门要切实发挥职能作用，各负其责，密切配合。 (二 )坚持以关 爱未成年人为本。要根据未成年人心智尚未成熟，受外界影响大，可 塑性强的特点，立足于保护，从小事抓起，从早期预防抓起，把问题 解决在萌芽状态，防患于 未然。既要保护一般未成年人，又要保护违 法犯罪未成年人，鼓励和帮助违法犯罪未成年人悔过自新。 (三 )坚持 教育、服务、管理三结合。要从提高青少年综合素质抓起，从维护青 少年切身利益抓起，从解决青少年问题的源头抓起，把教育、服务与 管理结合起来，以教育指导服务、管理，在服务、管理中体现教育， 帮助青少年解疑释惑和解决实际困难，促进他们身心健康发展。 (四 ) 坚持建设与整治相结合。要着眼于满足青少年正当需求，竭诚提供多 种帮助；要净化社会环境，坚决铲除危害青少年身心健康的不良因素， 严厉打击侵害青少年合法权益的不法行为，努力为青少 年健康成长创 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 17 造良好的社会条件。 (五 )坚持全社会共同参与。要把预防青少年违法 犯罪作为一项社会系统工程，广泛调动公民、家庭、学校、市协会、 社区以及新闻传媒、社会团体和其他非政府组织参与的积极性，特别 是要注意发挥志愿者和社会工作者等社会力量的作用，形成整体合力， 建立预防青少年违法犯罪工作的社会网络。” ; （ 6）关于印发 的通知（沪安帮领 20091 号 ):“司 法行政机关基础工作管理部门要建立和完善刑释解教人员信息管理台 账，按时组织接收、汇 总、传递刑释解教人员信息。全面了解和掌握 辖区内服刑在教人员，刑释解教日期、衔接、重点人员管控、帮教安 臵等工作情况。要加强与监所联系，组织基层帮教组织和社会热心人 士，深入监所开展面对面帮教工作，并利用电话，信函，网络等多种 方式与辖区内，服刑在教人员建立联系，配合监所开展教育改造转化 工作。”； （ 7）上海市安臵帮教工作规定：“第四条鼓励建立为刑释解 教人员提供帮教服务的专业社会组织和志愿者组织（以下统称社会帮 教组织）。社会帮教组织可以动员公民、法人和其他组织开展形式多 样的社会帮教活动。司法行政部门可以通过购 买服务等方式，支持社 会帮教组织开展帮教工作。社会帮教组织在司法行政部门指导下自主 开展帮教工作。第五条鼓励公民、法人和其他组织通过提供就业岗位、 志愿服务、捐赠等多种形式，参与安臵帮教工作。第六条区、县司法 行政部门应当建立与监管场所的信息沟通和工作联系机制，了解服刑 劳教人员情况。” 2.前期调研 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 18 受上海市社区矫正管理局的委托，上海立信佳诚东审会计师事务 所有限公司承担了 2017 年安臵帮教工作办案经费 -政府购买服务项目 的绩效评价工作。 2018 年 5 月 下旬 正式开展本次绩效评价工作。 先后 走访项目预算主管部门 上海市社区矫正管理局相关领导了解本项 目的基本情况和背景，收集管理及监督层面的资料，同时，也走访了 项目的实施单位 -上海市新航社区服务总站的相关领导，了解项目在资 金执行、实际实施等情况，收集资金管理及项目管理的制度、记录、 财务账册等资料。 评价小组对收集的资料进行整理、分析，结合财政局的要求撰写 项目绩效评价报告。通过调研，对相关文件的解读，根据绩效评价的 基本原理、原则和项目特点，结合绩效目标，按确定的评价指标体系、 评分标准、评价方法及相关的工作程序和步骤，在规定的时间节点内 开展绩效评 价工作。 3.确定评价思路和方法 本次评价小组将以实际使用资金为抓手，现有的各项制度为准绳， 在充分参考项目申报内容的基础上，对本项目涉及人员成本、日常运 作、社工培训、社工管理、提供专业服务等相关费用进行核对、核查。 并通过座谈会、项目相关人员访谈、回访等形式对评价小组存在疑问 事项进一步了解，在核对、核查及统计分析的基础上对项目的实施情 况做客观、公正的评价，最终生成评价报告。 评价组梳理了项目立项设计及资金拨付方式，形成本次绩效评价 的侧重点和切入点： （ 1） 基于现有资金拨付方式分析此次项目立项设计的合理性，即 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目是否能更好的体现 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 19 资金的使用对社工提供专业化服务的效果；是否需要优化资金拨付环 节，以更好的发挥项目预算资金对上海市矫正、安臵帮教的作用，达 到真正服务于特殊对象、保障社会的稳定，进一步提升上海市社区矫 正专项资金使用的效果。 （ 2）从社区矫正专项资金的管理流程入手，考察管理在项目中的 作用： 评价小组着重从市矫正局在项目建设中的监管职责入手，核实 市矫正局是否执行了监管职责、主动定时或不定时的对新航总站的项 目建设进行 抽查，检查其建设情况，如项目实施内容和进度是否和计 划一致，采购物品是否和计划一致等； 评价小组将重点核实新航总站是否在项目实施过程中及时汇报 工作情况，主动接受检查，主动上报社区矫正专项资金的使用情况， 发生项目变更情况时，是否及时提出变更申请或请示； 评价小组将重点核实项目的验收考核程序，项目完成后，新航 总站是否及时申请验收，市矫正局是否及时组织验收，在验收过程中 发现的问题是否提出整改意见，并要求新航总站限期整改。 （ 3）从社区矫正专项资金的效果入手，考察社区矫正专项资金的 真正作用： 将重点核实项目的社 会效益，对项目完成验收后的新航总站年 度工作总结汇报中的绩效数据进行对比统计，考察是否达到项目申报 时的既定目标，分析差异原因，并提出相关建议。 考察资金给付以后的后续问题，是否有长效机制来了解财政资 金使用后新航总站队伍建设情况，如市协会是否通过这样的社区矫正 专项项目的实施，达到了原定绩效目标，如何反应给市矫正局资金使 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 20 用后的情况，分析后续机制的优势、不足及局限性，并提出相关建议。 4.绩效评价指标体系及绩效评价方案设计 本次评价指标设计思路是以项目实施后所得到的效果为落脚点， 围绕项目决策、项目管理和项目绩效，从项目申报审批、项目实施管 理、项目完成和验收进度、项目发展潜力等多个方面层次，考察“ 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目”所取得的绩效，客观分 析项目产出和效果的逻辑路径。评价指标体系具体设计思路如下： （ 1）决策指标设计思路 根据评价目的要求，项目决策指标设计从两个角度切入，一是项 目立项，考察项目是否与相关部门的战略目标相一致、项目立项依据 的是否充分、项目立项是否规范、是否符合上海市社区矫正的发展规 划，对项 目申报设立是否符合专项资金规定的程序，所提交的文件、 材料是否符合相关规范要求；二是项目目标，考察项目内容和项目目 标的吻合性，此类指标为共性指标。 （ 2）管理指标设计思路 根据评价目的要求，评价小组从投入管理、财务管理和项目实施 三个方面来设计管理指标。投入管理设计了预算执行率指标，可以从 预算的编制情况和执行情况两个方面来分析差异原因；设计了资金到 位及时率指标，可以从及时、到位两个方面来分析；财务管理设计了 财务制度健全性和监控有效性两个指标，从资金审批、拨付、监控审 计信息准确等方面进行分析；项目实施设计了管理制 度健全性和执行 有效性两个三级指标，从计划安排合理性、项目管理制度执行情况、 档案管理规范等多方面来核实项目是否按照相关政策执行，管理流程 是否规范有效，有无偏差情况。 上海立信佳诚东审会计师事务所 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目绩效评价报告 21 （ 3）项目绩效指标设计思路 评价小组围绕立项目的设立绩效目标，根据绩效目标设计产出、 效益两类指标。产出指标又分为数量目标达标情况、质量目标达标情 况、时效目标达标情况，主要用于考察 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服务项目的直接产出，属于个性指标，主要从项目的计划完 成情况、验收合格情况、完成时效等方面进行指标设计。项目效益指 标主要反映项目实施 后产生的实际价值，也属于个性指标。围绕项目 实施产生的实际价值，从 2017 年社区矫正工作办案经费 -政府购买服 务项目实施目的出发，考察项目实施后社区矫正工作及管理的整体薄 弱环节是否得到改善。关键领域是否有突破、重点区域是否有拓展、 新兴工作模式是否有创新发展，是否达到项目实施的最终要义，资金 拨付方式是否能达到社区矫正专项资金的效果。因此，设计了社区矫 正工作知晓率、矛盾、纠纷解决率、社区服刑人员重新犯罪率、五年 内刑满释放人员重新犯罪率、服务对象发生重大恶性和群体性事件发 生数量、培训人员满意度、社会公众投诉率、职能部 门满意情况等指 标。 （ 4）指标间的逻辑关系 本次绩效评价指标体系包含三个层次、四级指标，实现由总到分 的过程，投入绩效指标、管理绩效指标和效果绩效指标相互依托，缺 一不可。第三级指标是绩效评价的关键和核心，是上一级指标的具体 体现和有效支撑，每类三级指标之间同样具有紧密的逻辑关系。 （ 5）指标权重设计思路 本次绩效评价的指标权重设计，是在上海市财政支出项目绩效评 价指标框架的基础上，对二、三级指标进行的细分，根据二、三级指 上