2017 年度“直升机飞行直接运行费”绩效评价报告.pdf

上海市公安局警务航空队 2017年度“直升机飞行直接运行费”项目 财政支出绩效评价报告 项目名称：2017年度“直升机飞行直接运行费” 预算单位：上海市公安局警务航空队 主管部门：上海市公安局 委托单位：上海市公安局 评价机构：上海财瑞会计师事务所有限公司 二O一八年六月 目 录 目 录 . 2 摘 要 . I 概述 . I 一、评价结果和主要绩效 . I （一）主要经验及做法.II （二）存在的主要问题.II （三）建议和改进措施.III 前 言 . 1 一、项目基本情况 . 1 （一）项目概况 .1 （二）绩效目标 .7 二、绩效评价工作情况 . 8 （一）绩效评价目的 .8 （二）绩效评价工作方案制定过程 .9 （三）绩效评价原则、评价方法 .9 （四）数据采集方法及过程 . 10 （五）绩效评价实施过程 . 11 （六）绩效评价的局限性 . 13 三、评价结论和绩效分析 . 13 （一）评分结论 . 13 （二）具体绩效分析 . 14 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 30 （一）主要经验及做法. 30 （二）存在的主要问题. 31 （三）建议和改进措施. 31 附件1 指标体系及得分情况 . 32 附件2 基础表 . 33 I 摘 要 概述 受上海市公安局（以下简称“市公安局”）委托，上海财 瑞会计师事务所有限公司承担上海市公安局警务航空队2017 年度“直升机飞行直接运行费”项目财政支出绩效评价工作。 本次评价工作于2018年5月份启动，经过前期调研，按照上海 市绩效评价工作管理规范，设计了指标体系和工作方案；通过 数据采集、问卷调查、访谈调查、绩效分析等环节，于2018 年6月完成评价报告的撰写工作。评价时段为2017年1月1日 至2017年12月31日。 2017年度“直升机飞行直接运行费”项目预算金额为 3,347.00万元，实际支出3,334.94万元，预算执行率为 99.64%。该项目主要采用购买货物、服务的模式，由上海市公 安局警务航空队对货物和服务供应商进行监管。该项目此次绩 效评价结论如下： 一、评价结果和主要绩效 1、评价结果 2017年度“直升机飞行直接运行费”项目总体完成情况较 好，绩效评价最终得分为88.40分，绩效评级为“良”。其中项 目决策类指标得分为9.60分，得分率为96.00%；项目管理类 II 指标得分为23分，得分率为92.00%；项目绩效类指标得分为 55.80分，得分率为85.85%。 二、主要经验及做法、存在的问题和建议 （一）主要经验及做法 市公安局警务航空队在制度执行方面有严格的纪律，为确 保项目预算执行、完成项目计划、达到项目绩效目标奠定了扎 实的基础。 上海市警务航空队在执行直升机飞机直接运行费项目时严 格按照现行的业务管理、技术管理制度执行，明确归口管理部 门、项目管理人员岗位职责，规范采购流程，认真做好项目前 期调研、制定方案并反复论证、聘请专家进行咨询评审，择优 采购，确保预算资金效用并达成项目效果最优。 （二）存在的主要问题 项目管理制度尚需健全，包括直升机运维航空用油、大型 直升机主减大修、项目档案管理制度等。 上海市公安局警务航空队直升机直接运行及维修费项目中 的维护、航空专用消耗、航空燃油、发动机、主减大修子项均 直接依据直升机维护定检计划编制项目采购内容，根据生产厂 商的维保要求，以及上一年度项目的实际使用情况，存在不确 定性。警务航空队各部门建立各自部门负责的项目管理规定， 有一定的分散性，缺少系统化的项目管理制度。各部门建立各 III 自部门的项目档案管理制度，只是在合同中明确档案管理相关 内容，各部门自行保存相关档案资料。 （三）建议和改进措施 建议针对直升机飞行直接运行费中重要运维子项和部分， 制定细化、合理、可操作的项目管理制度，包括项目流程管理、 人员管理、项目实施质量管理、成果汇报管理等内容；建议针 对子项目设置辅助设施维护制度，包括辅助设施分类、维护流 程、人员管理、维护质量管理、成果汇报等内容；建议建立项 目档案管理制度，包括归档内容、范围、整理要求、档案保管 责任部门或人员、查阅要求等内容。 1 前 言 为推进财政支出预算绩效管理，强化财政支出责任理念，充分发 挥财政资金的作用，确保资金投入充分发挥效用，根据关于印发上 海市预算绩效管理实施办法的通知（沪财绩201422号）等文 件的要求，上海财瑞会计师事务所有限公司受上海市公安局（以下简 称“市公安局”）委托，对上海市公安局警务航空队2017年度“直 升机飞行直接运行费”项目财政支出情况进行绩效评价工作。本次 绩效评价从项目决策、项目管理以及项目产出和效果着手，分析财 政资金使用绩效，总结经验做法，反思项目实施和管理中的问题， 以提升财政经费管理的科学化、规范化和精细化水平。 一、项目基本情况 （一）项目概况 1.项目立项背景及目的 上海市公安局警务航空队直属上海市公安局。警务航空队主要 工作职责是，进行空中巡察与指挥调度；进行空中侦察和协助地面 行动；进行反恐支援和实施空降空袭；快速运送人员和各种装备； 实施城市高层消防救援；提供直升机公务视察、贵宾接送服务；实 施对危重病人快速运送和医疗急救；负责台风、海啸等自然灾害和 沉船事件的空中巡察和抢险救灾；从空中对非法排放污染物的行为 进行监视、取证和协助清除；负责管理直升机基地，提供飞行保 障；其他应当由警务航空队承担的任务。 上海市公安局警务航空队现拥有5架直升飞机，其中4架为欧洲 直升机公司生产的EC系列直升机，1架俄罗斯谁能产的K32直升 机，分别于2006年、2008年和2011年购置。多年来，5架直升机全 面参与上海市城市治安、交通、消防、医疗急救及突发应急、重大 2 事件的安保飞行，在上海城市安保中发挥了较大作用，取得良好社 会效益。 为保证警用直升机及时参与各项安保任务，必须保持设备完好 率。2017年度“直升机飞机直接运行费”项目主要是用于保障直升 机正常运行提供日常维护、故障维修、定检和燃油消耗、保险等经 费支持。 2.资金来源和使用情况 （1）资金来源 “警务航空队直升机飞机直接运行费”项目系市公安局财政支 出部门预算的经常性专项业务费项目，项目资金来源系市级财政部 门预算支出资金。 根据上海市财政局关于批复2017年财政支出预算的通知（沪 财预20177号）精神，市公安局主要领导审阅批准了关于2017年 市局经费安排情况的报告，市公安局警保部于2017年3月15日向 警务航空队下达了二 一七年财政支出预算通知书，其中2017 年度“直升机飞机直接运行费”项目支出预算3,347.00万元。项目 预算明细批复如表1-1： 表1-1 2017年度“警务航空队直升机飞机直接运行费”预算明细 单位：万元 项目明细 预算批复数 政府采购编码 采购形式 采购方式 （一）直接运行及维护费 2,987.00 1、直升机发动机及其大修 1,100.00 17-19373 分散采购 公开招标 3 2、燃油费 100.00 3、直升机定检及维护 200.00 17-19371 分散采购 公开招标 4、大型直升机设备、航材 及维修等 200.00 17-19861 分散采购 公开招标 5、零星航材及税杂费 200.00 6、维护及消耗品 37.00 7、直升机机身航材及维修 350.00 17-19377 分散采购 公开招标 8、大型直升机主减大修 800.00 17,19375 分散采购 公开招标 （二）直升机航空保险费 360.00 17-19409 分散采购 公开招标 合计 3,347.00 （2）资金使用情况 根据上海市公安局警务航空队提供的2017年度 “直升机飞行 直接运行费”项目预算资金支付明细资料，截至2017年12月31 日，该项目预算资金执行情况如表1-2： 表1-2 2017年度“直升机飞行直接运行费”项目预算执行情况明细 （单位：万元） 项目明细 预算 批复数 合同金额 决算金额 预算执行 率（%） 备注 （一）直接运行 及维护费 2,987.00 2,976.89 99.66% 1、直升机发动 机及其大修 1,100.00 1,100.00 1,100.00 100.00% 2、燃油费 100.00 97.63 97.63% 3、直升机定检 及维护 200.00 200.00 200.00 100.00% 4、大型直升机 200.00 199.96 199.96 99.98% 4 设备、航材及维 修等 5、零星航材及 税杂费 200.00 200.00 100.00% 6、维护及消耗 品 37.00 37.00 100.00% 7、直升机机身 航材及维修 350.00 350.00 350.00 100.00% 8、大型直升机 主减大修 800.00 792.30 792.30 99.04% （二）直升机航 空保险费 360.00 358.05 99.46% 合计 3,347.00 3,334.94 99.64% 3、项目实施情况 2017年度“直升机飞机直接运行费”项目计划实施内容依据警 务航空队提供的项目实施计划，主要包括： 2017年第一季度开展调研，了解直升机运维年度需求，并进行 可行性分析，明确年度目标任务。第二季度进入招标程序，整理发 布招标信息、提出项目需求。同时细化项目任务，排定项目进度 表。公开招标确认供应商后，实施采购程序。第三季度做好各项具 体项目业务。第四季度，验收项目。 4.组织及管理情况 （1）项目管理的组织结构 本项目预算主管部门为上海市公安局。上海市公安局负责所属 单位财政支出部门预算编报审核、执行监管、调整审核、决算管 5 理，负责建立和维护主管部门预算项目库，负责对预算单位内控管 理的监督，负责财政支出资金绩效管理。 上海市财政局是政府财政资金主管部门，负责建立政府预算项 目库，负责财政部门预算、财政专项资金的预算管理、执行监督、 决算审批，财政国库资金拨付，对财政支出绩效评价全面监管。 上海市公安局警务航空队是本项目预算和实施部门，负责警用 直升机飞行运行费项目的具体组织实施和管理工作。内设机构机务 大队负责维护、定检计划制定，维护、定检合同签订，航空专用消 耗合同签订，机载吊舱及发动机合同签订，监督各项工作按合同执 行；保障大队负责航空燃油合同签订，航空燃油的采购及添加，监 督燃油工作按合同执行，审核预算经费草案、采购申请表、费用支 出申请单。 上海市公安局警保部计划财务处负责项目预算管理监督，专账 核算项目经费收支，编制部门项目预算和决算，真实反映项目执行 会计信息。 （2）项目管理及实施情况 本项目是市公安局警务航空队的经常性工作，根据警务航空队 经费使用管理规定（试行）、警务航空队采购及报销流程，项 目实施管理流程如图1-1： 6 （3）资金拨付流程 2017年上海市公安局直升机飞机直接运行费项目的使用流程为： 各部门确定项目需求后，由各资金使用部门经办人填写经费使用审 批表并交部门负责人审核，部门负责人审核通过后提交保障大队预 算管理人审核经费及采购方式，预算管理人审核确认后交分管领导审 核，分管领导审核通过后交队领导进行确认，队领导确认后执行项目， 按照确认的采购方式进行招投标、采购等流程。项目执行完毕并取得 发票后，由需求部门经办人、部门领导验收并在发票上签字确认，报 保障大队财务人员进行网上核销，核销需经过保障大队领导、警务航 空队主要领导网上审批后，由市局128会计组核销并支付款项。 进口产品论证报批：属于进口产品的 采购事项，保障大队负责报批资料和 报送程序；需求部门配合准备资料。 采购国内产品，保障大队启动公开招 标程序。 采购项目启动：警务航空队相关业 务归口管理部门（大队）填写经费 使用审批表，提出项目采购需求； 经部门（大队）领导审批后送保障大 队；保障大队依据财政预算批复确 定采购方式，报单位领导审核。 启动政府采购：5万元以上采购项目 由保障大队负责采购。需求部门、综 合室、保障大队参加商务谈判，填写 商务谈判记录、拟订采购合同。 20万元以上项目报市局警保部审计 室。 签订合同：机务大队负责维护、定 检合同签订，航空专用消耗合同签 订，机载吊舱及发动机合同签订； 保障大队负责航空燃油合同签订。 采购实施管理：机务大队负责维 护、定检合同、航空专用消耗合 同、机载吊舱及发动机合同实施； 保障大队负责航空燃油合同实施。 保障大队领导、航空队领导负责审 资产管理和资金报销：采购资金符合 固定资产限额的物品，报警保部计财 处作固定资产后送交市局警保部会计 组核销；费用类采购提供全部资料报 送市局警保部会计组报销。 7 （4）项目业务管理和财务管理主要制度 “直升机飞行直接运行”项目是市公安局警务航空队“经常性专 项业务费”，根据项目单位提供的管理制度，归纳项目核心制度如下： 上海市公安局公安经费预算管理规定 上海市公安局财务报销的若干规定（沪公发【2007】7号） 警务航空队经费使用管理规定（沪公警航发【2013】17号） 警务航空队采购合同管理规定（沪公警航发【2013】17号） 警务航空队固定资产管理规定（沪公警航发【2013】17号） （二）绩效目标 根据市公安局警务航空队编制的上海市公安局财政支出项目绩 效目标申报表，项目组根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财 绩201422 号）的要求，在与项目单位进行沟通后，对本项目绩 效总目标和分解目标进行完善补充。 1.项目总目标 警务航空队努力满足上海特大型城市政府管理和各项警务、公共 服务的需要，适应上海社会的迅速发展。建设一套先进的直升机维护、 航材供应管理体系，保障直升机良好率、出勤率处于领先水平，从而 打造成一支国内领先、国际具有一定影响力的警务航空队。 2.项目绩效分解目标 （1）产出目标 按照直升机手册进行日常维护、各类定检，航材备件充分，燃油 供应及时，航空保险齐全。 8 直升机良好率75%以上；训练飞行出勤率90以上；任务飞行出 勤率60以上；重大、应急事件出勤率60以上；项目质量合格率 100%；航材、燃油及保险供应及时率100%。 （2）效益目标 直升机使用人满意度90%以上；有责投诉数0起；飞行安全事故 发生数0起。 （3）影响力目标 人员配备合理；配套设施到位率 100%；长效管理机制健全；部 门协作机制完善。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 绩效评价是全过程预算绩效管理的重要环节。预算绩效管理主体 根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和 评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的 评价。本次绩效评价遵循财政部关于印发的通知（财预2011285 号）、关于印发的通知（沪财绩201422 号）等文件精神， 总结市公安局2017年度“警务航空队直升机飞机直接运行费”项目 在立项决策、执行过程等方面的经验和教训；总结2017年度“警务 航空队直升机飞机直接运行费”项目在预算管理、财务管理、资金支 付管理等方面建立完善和执行内控制度的经验和教训；总结和评价 2017 年度“警务航空队直升机飞机直接运行费”项目投入产出、效 9 率效益的内在联系和必然结果。通过绩效评价，发现该项目在资金使 用及业务管理方面存在的问题，并提出相关改进意见及措施。 （二）绩效评价工作方案制定过程 根据前期调研结果和对相关文件资料的研读，结合项目实际开展 情况，形成项目绩效评价指标体系和方案初稿，并在规定时间内提交 市公安局警保部，组织专家评审。根据专家意见，重新梳理了项目总 目标和分解目标等，形成了最终的项目绩效评价指标体系和绩效评价 方案。 （三）绩效评价原则、评价方法 1.评价原则 本次绩效评价遵循科学规范、公开公正、绩效相关的原则： （1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有 效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 （2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠， 依法公开并接受监督。 （3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评 价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2.评价方法 本次绩效评价采用的方法是指标评价法、社会调查法。绩效评价 指标的研发遵循定量为主，定量、定性相结合的原则；参照规定的政 策标准及采集的相关数据材料制订评价标准。 2017年度市公安局警务航空队“直升机飞行直接运行费”项目 绩效评价指标体系按照逻辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、 项目绩效三类指标，主要围绕资金使用、项目管理、资源配置等方面， 10 客观分析项目的产出和效果，进而提出完善意见。整个评价框架构成 体现从投入、过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。 指标体系包括综合评价表和基础表两部分，综合评价表是评价的 依据，基础表是支持评价的基础数据。指标体系为评分所用，需要基 础表、问卷调查和访谈的支持。综合评价表中各指标的权重由本项目 绩效项目组根据绩效评价原理和评价需求，在调研基础上依据指标的 重要性制定形成，经专家论证完善后最终确定。 注重其科学性、实用性、可实现性和可操作性，尽可能地设计客 观性的量化指标，并适当使用定性指标；既关注市公安局的工作目标， 也考虑项目单位工作人员的工作体验和感受，做到相互补充，科学可 行，确保充分体现和真实反映本项目绩效目标的完成情况和绩效状况 以及评价的政策需要。 （四）数据采集方法及过程 自2018年5月评价项目启动以来，评价组在充分调研和深入了 解项目基本情况后，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目 的、方法、指标、标准、社会调查方案等。绩效评价工作方案确定后， 评价组严格按照工作方案，启动调研、核查工作，经过了访谈、数据 采集、问卷调查、实地调研、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成 了本项目的绩效评价工作。针对不同的指标，评价组采取了不同的数 据采集方法，具体过程及对应的数据采集内容如下： 1、获取项目相关文件：了解项目的背景、管理制度，实施情况 等基本内容； 2、基础数据表：根据项目单位提供资料填写，为评价报告的撰 写，特别是评价指标的打分提供数据支持； 11 3、访谈调研：评价人员与市公安局警务航空队、市公安局警保 部计财处相关人员进行沟通，了解项目组织、实施、管理的具体情况， 了解和评估财政资金使用的效率和效益，发现资金使用和项目管理中 存在的问题。 4、问卷调查：为客观测定财政资金的使用效果，依据公共支出 绩效评价“为公众服务”的原理，引入“满意度”指标，针对项目受益对 象和项目参与人员开展满意度调查。2018年6月中上旬，项目组完 成了本次绩效评价的问卷调查程序。问卷发放和回收情况详见表2-1。 表2-1：问卷发放和回收情况统计表 项目受益者 警务航空队飞行大队工作人员 项目管理者 警务航空队后勤保障大队、机务大队相关工 作人员 发放数 回收数 回收率 有效问卷 发放数 回收数 回收率 有效问卷 5 4 80.00% 4 15 11 73.33% 11 5、资料整理与分析：评价组对通过以上方法获取的数据进行整 理、分类、分析，为评价报告撰写提供数据支持。 （五）绩效评价实施过程 1、人员分工 为保证本项目的开展，我公司派出了由部门经理刘文红、部门经 理周峰为项目负责人，张怡洁为组员的项目组，并配备若干名项目 助理。如果项目开展中还需要增加专业人员，我公司将派出多名专 业技术人员共同参与项目。 我公司的主要参与人员基本信息如下： 12 序号 姓名 具体工作 1 刘文红 项目负责、复核 2 周峰 项目负责、复核 3 张怡洁 项目联络、方案及报告撰写 4 丁璇 问卷调研、访谈数据收集及报告撰写 2、评价时间及主要工作进程安排 本次项目的评价实施的时间为2018年5月至2018年6月。具体安 排如表2-2： 2-2 绩效评价工作进度安排 序号 项目内容 进度安排 1 （1）评价组成立 （2）项目启动 2018年5月21日 2 （1）资料获取 （2）相关单位负责人访谈工作 （3）工作方案撰写 2018年5月21日-2018年6月1日 4 （1）社会调研开展，补充访谈、完善政策评价支 撑数据、资料 （2）工作方案修改、完善 2018年6月4日-2018年6年15日 5 （1）数据分析 （2）报告撰写 2018年6月18日-2018年6月19 日 6 （1）报告评审 （2）报告修改及定稿 2018年6月20日-2018年6月23 日 13 （六）绩效评价的局限性 由于绩效评价工作本身的复杂性，并受到评价手段和方案设计 经验等方面的限制，我们设计的绩效评价指标体系在评价权重的分 配、指标标杆值的设定以及数据来源的选择等方面还不够完善和充 分，可能在公正、公平、科学性方面存在局限。 对于定性指标，我们主要从调查问卷、调查访谈和单位工作总 结中获取到信息和数据的，由于项目组缺乏与项目受益者直接面谈 的机会，调研评价客观性存在一定局限性。满意度指数来源于随机 抽取的样本，因受益者抽样的局限性和样本量限制，我们使用的方 法受到一定影响，评价结论可能存在缺陷。 我们努力在现有的条件下尽量做到科学、准确、客观、公正的 评价。 三、评价结论和绩效分析 （一）评分结论 1、评价结论 运用项目评价组研发并通过专家咨询论证的指标评价体系及评 分标准，通过基础数据采集、问卷调查和访谈获取的数据，评价组 对2017年上海市公安局警务航空队“直升机飞机直接运行费”项目 进行了独立客观地评价，最终评分结果为88.40分，评价结论为 “良”， 具体情况如表3-1所示： 表3-1 2017年“直升机飞行直接运行费”项目整体绩效分值 14 指标 A.项目决策 B.项目管理 C.项目绩效 合计 权重 10 25 65 100 分值 9.6 23.0 55.80 88.40 得分率 96.00% 92.00% 85.85% 88.40% 综合评价，该项目完成情况良好。通过规范的项目决策、较为健 全的项目管理机制，通过市公安局警务航空队的组织和监管，较好 地完成了2017年度上海市公安局警务航空队“直升机飞行直接运行 费”项目。从调研结果和满意度调查结果来看，飞行大队人员对该 项目的实施过程和结果总体较为满意。项目长效机制的建立、健全 方面还需改进。 2、主要绩效 2017年度上海市公安局警务航空队“直升机飞行直接运行费” 项目的主要绩效可以从项目决策、项目管理、项目绩效和长效机制 等四个方面加以阐述。从项目决策方面分析，该项目能够充分适应 战略目标、立项依据充分、资金到位及时；从项目管理方面分析， 财务制度健全并有效执行、项目管理制度基本健全、项目执行力较 强；从产出方面分析，当年项目计划完成率92%；从项目效益分 析，实施项目保障了直升机良好率、任务出勤率处于领先水平。但 是长效机制方面需要进一步建立、健全。 （二）具体绩效分析 1.项目决策 15 项目决策指标主要从战略目标适应性、项目立项依据充分性、 项目立项规范性、绩效目标合理性四个方面对项目立项、项目目标 进行考察。项目决策类指标权重分为10分，评价得分9.60分，得分 率为96%。项目决策类指标得分情况见表3-2。 表3-2 项目决策指标得分表 指标 权重（分） 目标值 业绩值 得分 得分率 A 项目决策 10 - - 9.6 96.00% A1 项目立项 6 - - 6 100.00% A11 战略目标适应性 2 适应 适应 2 100.00% A12 立项依据充分性 2 充分 充分 2 100.00% A13 项目立项规范性 2 规范 规范 2 100.00% A2 绩效目标 4 - - 3.6 90.00% A21 绩效指标合理性 4 合理 基本合理 3.6 90.00% “A11战略目标适应性”： 本指标考察项目与部门战略目标的适用性。 上海市警务航空队的主要目标是“ 警务航空队努力满足上海特 大型城市政府管理和各项警务、公共服务的需要，适应上海社会的 迅速发展。建设一套先进的直升机维护、航材供应管理体系，保障 直升机良好率、出勤率处于领先水平，从而打造成一支国内领先、 国际具有一定影响力的警务航空队。”。通过执行直升机飞机直接 运行费项目，能够确保警务航空队5架直升机的正常运转，故该项 目能够支持部门目标的实现。 该项指标权重分为2分，根据评分规则评价得2分。 16 “A12立项依据充分性”： 本指标考察项目立项是否有充分的依据，是否符合国家、本市 的相关规定。 公安部关于“十一五”期间警用航空发展建设的意见明确 了警用航空发展建设的指导思想、总体目标，就是要确立“一个理 念”，提高“四种能力”。其中“一个理念”是稳步推进警用航空 各项建设、确保飞行安全，故该项目符合政府决策。上海市警务航 空队的主要职责为“进行空中巡察与指挥调度；进行空中侦察和协 助地面行动；进行反恐支援和实施空降空袭；快速运送人员和各种 装备；实施城市高层消防救援；提供直升机公务视察、贵宾接送服 务；实施对危重病人快速运送和医疗急救；负责台风、海啸等自然 灾害和沉船事件的空中巡察和抢险救灾；从空中对非法排放污染物 的行为进行监视、取证和协助清除；负责管理直升机基地，提供飞 行保障；其他应当由警务航空队承担的任务”。 本项目立项符合国家相关规定，与警务航空队职责密切相关。 该项指标权重分为2分，根据评分规则评价得2分。 “A13项目立项规范性”： 本指标考察项目立项申请、设立过程是否符合相关要求，用以反 映和考核项目立项的规范情况。 该项目是市公安局警务航空队财政支出部门预算的“经常性专 项项目”，根据项目资金管理规定纳入市公安局警务航空队年度财 务计划总预算。市公安局警务航空队根据市财政局2017年预算编制 17 通知和财政支出项目库编报要求，通过“二上二下”程序申报项目 预算。根据上海市财政局关于批复2017年财政支出预算的通知 （沪财预20177号）精神，市公安局主要领导审阅批准了关于2017 年市局经费安排情况的报告，市公安局警保部于2017年3月15日 向警务航空队下达了二 一七年财政支出预算通知书，批准该项 目支出预算资金3,347万元。项目立项规范。 该项指标权重分2分，根据评分规则评价得2分。 “A21绩效指标合理性”： 本指标考察项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否按照 SMART原则进行绩效目标的编制，用以反映和考核项目绩效目标与 项目实施的相符情况。 市公安局警务航空队编制有上海市公安局财政支出项目绩效目 标申报表，项目总目标明确，年度绩效目标为“按照直升机手册进 行日常维护、各类定检，航材备件充分，燃油供应及时，航空保险 齐全。年度直升机良好率75以上，训练飞行出勤率90以上，任 务飞行出勤率60以上，应急、突发、重大事件出勤率60以 上”，投入和管理目标、产出目标、效果目标明细量化，基本符合该 单位直升机运行正常情况。但产出目标与项目预算关联度不够。 依据评分规则，该项指标权重分4分，根据评分规则评价得3.6 分。 2.项目管理 18 项目管理指标主要从投入管理、财务管理和项目管理等三个方面 对项目的管理情况进行考核，项目管理类指标权重分25分，评价得分 23分，得分率92.00%。指标的评价得分情况见表3-3。 表3-3 项目管理指标评价得分表 指标 权重（分） 目标值 业绩值 得分 得分率 B 项目管理 25 23 92.00% B1 资金投入管理 5 5 100.00% B11 预算资金到位及时率 1 100.00% 100.00% 1 100.00% B12 预算执行率 4 100.00% 99.64% 4 100.00% B2 财务管理 8 8 100.00% B21财务管理制度健全性 2 健全 健全 2 100.00% B22资金使用合规性 3 合规 合规 3 100.00% B23财务监控有效性 3 有效 有效 3 100.00% B3 实施管理 12 10 83.33% B31项目管理制度健全性 4 健全、完善 尚需健全 2 50% B32项目管理制度执行有效性 4 有效 有效 4 100.00% B33政府采购合规性 4 合规 基本合规 4 100% B11预算资金到位及时率： 本指标考察项目资金是否及时到位，并且按照计划进度拨付， 保障项目正常开展。资金到位及时率=及时到位资金/应到位资金总 数100%。 根据上海市公安局警务航空队提供的项目决算资料，该项目申请 预算资金为3,347.00万元，年度内执行3334.94万元，资金到位和合 同款支付及时。 19 该项指标权重分1分，根据评分规则得1分。 “B12预算执行率” 本指标考察项目预算执行的进度。公式：预算执行率=实际支出 金额/项目预算金额100%（政府采购节约金额在分母扣减） 根据上海市公安局警务保障部 二 一七年财政支出预算通知 书、上海市公安局警务航空队警务航空队2017年度专项经费决 算报告及上海市公安局警务航空队提供的项目资金支出明细账， 2017年上海市公安局警务航空队直升机飞机直接运行费项目的预算 资金为3,347.00万元，实际支出金额为3,334.94万元，预算执行率 99.64%。主要是公开招投标节约项目资金。 该项指标权重分4分，根据评分规则得4分。 “ B21财务管理制度健全性” 本指标考察财务制度是否健全、完善、有效，用以反映和考核 财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 为规范市公安局资金的使用管理、保障资金安全，市公安局印 发了上海市公安局公安经费预算管理规定、上海市公安局财务 报销的若干规定（沪公发【2007】7号）、上海市公安局政府采 购管理实施办法（试行）（沪公发2007231号）。上海市公安局 警务航空队制定了警务航空队经费使用管理规定，明确航空队责 任职能、经费项目类别、预算编制、经费审批等，管理规定符合相关 财务会计制度的规定。 20 该项指标权重分2分，根据评分规则评价得2分。 “ B22资金使用合规性” 本指标考察项目资金使用是否符合相关法律法规、制度和规 定，用以反映和考核项目资金使用的规范性和安全性。 根据核对项目资金支出明细，2017年“直升机飞机直接运行费” 项目资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金 管理办法的规定，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，符 合项目预算批复或合同规定的用途，资金的拨付有完整的审批程序 和手续，重大开支经过评估认证。项目资金专款专用。 该项指标权重分3分，根据评分规则评价的3分。 “ B23财务监控有效性” 本指标考察项目单位财务内控管理措施落实情况，用以评价项 目单位对资金运行的控制情况。 项目组了解，市公安局系统实施会计核算集中办公，在会计组织 方式上加强控制；警务航空队制定警务航空队经费使用管理规定， 加强项目经费执行内控，如采取授权审批、内部审计等必要的监控措 施，财务监控基本有效。 该项指标权重分3分，根据评分规则评价得3分。 “ B31项目管理制度健全性” 21 本指标主要考察与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完 善和有效，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情 况。 2017年上海市公安局警务航空队制定直升机维护、定检相关项 目管理制度主要有维修工程管理手册，包括项目流程管理、人员 管理、项目实施质量管理、成果汇报管理等。但是关于航空燃油、大 型直升机主减大修等，未针对性建立管理制度；项目档案管理制度亦 未制定。项目组查阅了警务航空队采购合同管理规定，制度内容 涵盖采购、资产物资、服务合同等管理要求，但与内控管理规范要求 的制度健全性存在差距。警务航空队经常性业务项目管理制度需健 全、完善。 该项指标权重分4分，根据评分规则评价得2分。 B32项目管理制度执行有效性 本指标主要考察项目实施是否符合相关业务管理规定，是否为达 到项目质量要求采取了必需的措施，用以反映和考核业务管理制度的 有效执行和质量控制情况。 项目组依据获得的项目过程资料确认，该项目总体执行项目制度 有效，能按照维修工程管理手册实施直升机维修、定检工作。未 发现违反项目管理制度行为的情况。 该项指标权重分4分，根据评分规则评价得4分。 B33.政府采购合规性 22 本指标主要考察项目单位对于项目采购内容，包括服务采购与 货物采购，是否按照政府采购法招投标法等相关采购规定执 行。 检查项目单位提供的相关采购资料，因其项目的特殊性，大多 通过委托第三方进出口公司通过国际招投标从境外采购维护、检修服 务；并根据市公安局政府采购制度履行内部审核监管程序。 该项指标权重分4分，根据评分规则评价得4分。 3.项目绩效 项目绩效指标主要从项目产出、项目效益和项目可持续发展机 制三个方面考察，项目绩效类指标设置权重分65分，评价绩效得分 55.80分，得分率85.85%。各指标的业绩值和绩效分值详见表3-4。 表3-4项目绩效类指标评价得分表 指标 权重（分） 目标值 业绩值 得分 得分率 C 项目绩效 65 55.80 85.85% C1 项目产出 26 24.5 92.23% C11直升机维护和定检计划完 成率 2 5 5 2 100.00% C12直升机航材、设备采购计划 完成率 2 100% 100% 2 100.00% C13航空燃油采购及添加计划 完成率 2 100.00% 100.00% 2 100.00% C14大型直升机主减大修项目 完成率 2 100.00% 75.00% 1.50 75.00% C15直升机发动机大修计划完 成率 2 100.00% 100.00% 2 100.00% C16直升机航空专用消耗验收 合格率 2 100.00% 100.00% 2 100.00% C17航空燃油合格率 2 100.00% 100.00% 2 100.00% C18大型直升机主减大修项目 所需航材验收合格率 2 100.00% 75.00% 1.50 75.00% C19直升机发动机验收合格率 2 100.00% 100.00% 2 100.00% C110直升机维护、定检及时性 2 及时 及时 2 100.00% C111直升机航空专用消耗、燃 2 及时 及时 2 100.00% 23 指标 权重（分） 目标值 业绩值 得分 得分率 油采购及时性 C112大型直升机主减大修所需 航材采购、安装送修及时性 2 及时 部分不及时 1.50 75.00% C113直升机发动机送修及时性 2 及时 及时 2 100.00% C2 项目效果 30 23.80 79.33% C21直升机有责故障数 5 0 0 5 100% C22直升机日常任务完成率 5 100.00% 96.00% 3 60.00% C23直升机重大事件及部门间 协作任务完成率 5 100.00% 95.00% 4 80.00% C24直升机使用人满意度 10 95.00% 85.00% 7 70% C25项目单位工作人员满意度 5 90.00% 88.00% 4.80 96.00% C3 能力建设与可持续影响力 9 7.50 83.33% C31训练飞行出勤率 5 90.00% 90.00% 5 100.00% C32配套设施到位率 2 100.00% 100.00% 2 100.00% C33档案管理有效性 2 有效 制度不健全 0.50 25.00% C11直升机维护和定检计划完成率 本指标考察项目计划的直升机维护、定检计划是否全部完成。实 际维修和定检数/计划完成数*100%。 根据访谈及会计凭证，2017年上海市公安局警务航空队计划维 护和定检直升机架数为5架，2017年实际维修和定检5架（EC120 一架、EC135两架、EC155一架、K32一架）。 该项指标权重分2分，根据评分规则评价得2分。 C12直升机航材、设备采购计划完成率 本指标考察项目直升机维护、定检所需航材、工具、化工品等航 空专用消耗采购计划完成情况。 根据访谈及会计凭证，2017年上海市公安局警务航空队计划的 250项航材采购及3项技术服务外包均已完成。 24 该项指标权重分2分，根据评分规则评价得2分。 C13航空燃油采购及添加计划完成率 本指标考察直升机飞行所需要的航空燃油是否按需求