2017 年度上海市劳动模范节日慰问金绩效评价报告.pdf

上海市总工会 2017年度“上海市劳动模范节日慰问金”项目 绩效 评价 报告 项目名称： 2017年度上海市劳动模范节日慰问金 项目单位： 上海市总工会 主管部门： 上海市总工会 委托部门： 上海市总工会 评价机构： 上海财瑞 会计师事务所 有限公司 二一 八 年 三 月 目录 摘要 . 1 一、项目基本情况 . 6 （一）项目概况 . 6 （二）绩效目标 . 12 二、绩效评价工作情况 . 13 （一）绩效评价的目的 . 13 （二）绩效评价工作方案制定过程 . 13 （三）绩效评价原则、评价方法 . 14 （四）数据采集方法及过程 . 15 （五）绩效评价实施过程 . 16 （六）绩效评价的局限性 . 17 三、评价结论和绩效分析 . 18 （一）评价结论 . 18 (二 )具体绩效分析 . 19 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 32 （一）主要经验及做法 . 32 （二）存在的主要问题 . 32 （三）建议及改进措施 . 34 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 1 摘要 为加强财政预算支出的管理工作，衡量财政资金使用效益，合理 配置公共资源，发挥公共资金的引导和促进作用，进而促进社会经济 更好更快的发展。根据关于印发上海市预算绩效管理实施办法 的通知（沪财绩 2014 22号）的要求，上海财瑞会计师事务所有 限公司受上海市总工会（以下简称“市总工会”）委托，对市总 工会 2017年度“上海市劳动模范节日慰问金 ”（ 以 下 简 称 “ 劳 模 节 日 慰 问 金”）项目财政支出情况进行绩效 评价 工作，形成 绩效 评价 报告。 上海市 2017年市劳模节日慰问金是市总工会劳模专项补助资金 的组成部分，是对所有健在并保持荣誉称号的上海市劳模，按照每人 1000元的标准，在 2017年春节前发放到劳模 VIP银行卡中。 2017年 度市劳模节日慰问金 项目预算批复 1420.00万元，实际 共发放 1,488.80 万元 ，预算执行率 104.85%。 一 、 评价结论和绩效分析 （一）评价结论 运用项目组设计并通过论证的评价指标体系及评分标准，通过基 础数据采集、问卷调查及访谈获取的数据，项目组对 2017年度“上海 市劳模节日慰问金”项目绩效进行独立客观评价，最终评分得分为 90.63分，得分率为 90.63%，属于“优”。具体情况如表所示： 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 2 2017年“上海市劳模节日慰问金”项目整体绩效分值 指标 类别 A项目决策 B项目管理 C项目绩效 合计 权重 10.00 25.00 65.00 100.00 分值 9.50 20.65 60.48 90.63 得分率 95.00% 82.60% 93.05% 90.63% （二）主要绩效 2017年度 “上海市劳模节日慰问金” 项目的主要绩效可以从 项目 决策、项目管理、 项目绩效及 可持续影响 力四个方面加以阐述。从项 目决策方面分析，该项目能够充分适应战略目标、立项依据充分、资 金到位及时；从项目管理方面分析，财务制度健全并执行有效、项目 管理制度较为健全、 项目执行力较强 ；从产出方面分析， 项目 计划完 成率达 100%、 项目资金能足额发放到位 、 项目 计划完成及时； 从项 目效益分析，劳模节日慰问金的发放切实改善了市劳模节日生活，提 升了劳模社会荣誉感 。 可持续和 影响力方面， 项目持续 管理机制 基本 健全 ，信息化管理机制 基本 健全 。 二 、主要经验及做法、存在的问题和建议 （一）主要经验及做法 “ 市劳模 节日 慰问金 ” 项目设立始于 2011年，多年来，该项目组 织管理、制度建设和流程规范不断健全完善。市总工会落实项目归口 管理处室，责任到部门 ，协同区局（产业）总工会、市劳模协会，形 成较完善的项目组织结构。 设立市劳模补贴专款银行专户，专账核算、 专款监管 ；为每个市劳模开通 VIP银行账户，确保补贴到人、补贴资 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 3 金银行运转。 通过建立全市区域劳模信息管理系统， 落实运维资金和 维护措施； 编制 信息化系统 操作手册， 落实常态 培训 计划，规范劳模 慰问金发放规程。建立 “市劳模节日 慰问金”等 补贴 项目 资金审计制 度和绩效评价 制度。市总工会“市劳模节日慰问金”项目 形成 较健全 的 长效监管机制。 （二）存在的 主要 问题 项目组对 2017年度“上海市劳模节日慰问金”项目 开展绩效评价 工作过程中发现的主要问题归纳如下： 1、项目预算管理方面存在的问题 上海市总工会编报和获批 2017年度“劳模节日慰问金”项目预算 资金数为 1,420.00万元，年度实际执行数 1,488.80万元，预算执行 率 104.85%。该项目预算编制参照系数和预测分析不够充分，亦未在 预算年度按规定及时申报调整预算。 该项目在 2016年度实际发放人数是 15,131人，而编制 2017年度 预算时，却按 14,200人测算，相关数据核实不准确。预算年度发生超 预 算后，未在年末按财政规定及时申请调整预算，导致预算执行率存 在 偏差。 2、项目管理制度方面存在的问题 本项目应发放市劳模人数 14888人，其中 14861人在春节前发放 成功， 27人因劳模 VIP更换，信息错误等原因发生银行退款， 未在规 定时间内发放到位。究其原因，区县局 （产业）工会初核劳模信息不 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 4 够仔细，市总工会亦未能在审定信息时及时发现存在的差错。项目组 核对市总工会和市劳模协会发布的关于认真核实 2017年劳模春节慰 问金发放名单的通知，有明文，“若在 1月 11日前未进行确认，将视 为相关信息确认无误，按劳模信息管理信息系统中的名单进行发放。” 而根据上海市全国劳模、市劳模专项补助资金发放管理实施细则（试 行）规定，“市总工会负责补助资金的核定管理，区县局（产业）工 会配合做好劳模信息核对、数据库动态管理。”通知未强调区、局 （产业）工会必须履行核对劳模信息的职责，市总工会 未明确监管手 段，与相关制度不符，也导致了发放差异。 项目组核查发现，市总工会未建立项目专户存款和劳模 VIP银行 卡管理制度。 项目组对劳模群体调查问卷样本统计， 350份答卷中， 对“ 是 否 持 有 劳 模 VIP银行卡”答“否”的 5份，占样本量的 1.43%； 对“ 是 否 收 到 劳 模 节 日 慰 问 金 到 账 短 信 通 知 ”答“ 否 ”的 60份，占样 本量的 17.14%；对“ 劳模节日慰问金发放形式”选 择“ 现金”和“ 其 他”形式的 10份，占样本量的 2.86%。项 目 组 认 为 ，项 目 单 位 在 劳 模 VIP银行卡管理、慰问金发放短信通知程序落实方面，还需改进。 （三）建议及 改进措施 1、建 议 项 目 单 位 在 编 制“ 市 劳 模 节 日 慰 问 金 ”项 目 财 政 支 出 部 门 预算时，应认真核对劳模信息库信息，并充分参考历史数据，以对在 册、健在的劳模人数作出科学合理测算，提高部门预算编报准确性。 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 5 当项目预算资金执行因主客观因素出现差异时，应按部门预算政策规 定，规范调整部门预算程序，以提高财政支出部门预算执行力。 2、建 议 项 目 单 位 进 一 步 健 全 完 善 项 目 管 理 制 度 和 劳 模 信 息 管 理 系 统操作规程。健全劳模 VIP银行卡管理制度，提升劳模 VIP银行卡的 知晓度和使用效果；增强信息管理系统运作流程中分级审核节点控制， 确保劳模信息管理系统动 态管理的及时性和利用效率。 建议项目单位健全与各区、局（产业）总工会的联系机制，进一 步细化和加强两级工会在劳模“三金”补贴项目日常管理中的职责； 在劳模“三金”补贴项目实施过程中，各司其职，严格按照文件规定 执行审核程序。 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 6 前言 为加强财政预算支出的管理工作，衡量财政资金使用效益，合理 配置公共资源，发挥公共资金的引导和促进作用，进而促进社会经济 更好更快的发展。根据关于印发上海市预算绩效管理实施办法 的通知（沪财绩 2014 22号）的要求，上海财瑞会计师事务所有 限公司受上海市总工会（以下简称“市总工会”）的委托，对市总工会 2017年度“上海市劳动模范节日慰问金”（以下简称“劳模节日慰问 金”） 项目财政支出情况进行绩效跟踪评价工作，形成绩效评价 报告。 一、项目基本情况 （一） 项目 概况 1、项目 立项背景及目的 劳动模范是工人阶级和 劳动群众的杰出代表，是各条战线的楷模。 同时，劳动模范是民族的精英、国家的脊梁、社会的中坚。劳模所体 现出来的人文精神，代表着一个时代的价值观、道德观和精神风貌， 展示了中华民族顽强拼搏、自强不息的崇高品格，体现了我们伟大的 民族能够与时俱进、开拓创新的精神风貌。十九大报告中，习近平总 书记在贯彻新发展理念，建设现代化经济体系中提到要弘扬劳模精神 和工匠精神，营造劳动光荣的社会风尚和精益求精的敬业风气。 长期以来，上海市劳动模范在本市经济建设和社会发展中作出了 重要贡献，受到全社会的尊重。上海市市委、市政府高度重视劳动模 范工作，关心劳模生活，并陆续制定出台一系列相关政策，做到切实 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 7 提高上海市劳模的待遇。上海市总工会是上海工会的领导机关，发挥 党联系职工群众的桥梁纽带作用、国家政权重要社会支柱作用、职工 合法权益代表者和维护者作用。其职能之一就是“协助市政府做好上 海市劳动模范的推荐、评选工作；负责劳动模范的管理工作，宣传弘 扬新时期劳模精神、劳动精神。 为体现党和政府以及全社会对劳模的关心关爱，市总工会发文明 确继续做好 2017年度劳模春节慰问金发放工作。 2、 项目立项依据 市总工会 2017年度“上海市劳动模范节日慰问金”项目的立项 依 据包括： （ 1） 关于进一步做好关心上海市劳动模范工作的意见 (沪府发 201162号 ) （ 2）全国劳模专项补助资金和困难职工帮扶资金发放管理办法 （总工发 201216号） （ 3） 关于 印发上海市全国劳模、市劳模专项补助资金发放管理 实施细则（试行）的通知（沪工总经 2014179号） （ 4） 关于认真做好 2017年度本市全国劳模、市劳模专项补助资 金发放工作的通知（沪工宣 2017306号） （ 5） 市总工会关于认真核实 2017年劳模春节慰问金发放名单 的通知 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 8 3.预算 资金 来源及 使用情况 （ 1）资金来源 项目资金来源 系 市总工会财政支出部门预算的经常性项目，项目 资金来 源系市级财政 一般公共 预算支出拨款。 2017年 2月市财政局批复市总工会 2017年度部门支出预算，其 中“ 2017年度劳模节日慰问金”项目支出预算 1,420.00万元。 市财 政局于 2017年 2月拨付 1,420万元支付额度至市总工会零余额账户 。 该项目 实际 支出 1,488.80万元， 其中 市总工会垫付 资金 68.80万元。 （ 2）资金使用情况 经核查， 2017年 1月 19日，市总工会通过“上海市总工会劳模 三金专户”发放 1,488.80万元至市劳模银行存款账户。 截至 2017年 12月 31日 ，项目预算资金执行 率 具体如表 1-1： 表 1-1 2017年度 “ 劳模节日慰问金 ”预算及投入情况 单位：万元 项目明细 预算 批复数 实际 支出数 预算执行 率（ %） 备注 劳模节日慰问金 1,420.00 1,488.80 104.85% 其中， 市级 财政支出 1,420万 元， 市 总工会垫付 68.80万元。 合计 1,420.00 1,488.80 104.85% 上海市总工会“劳模节日慰问金”项目是市总工会财政支出部门 预算的经常性项目， 2017年预算 批复 金额为 1,420.00万 元， 较 2016 年预算 数 1,528.80万元减少 7.12%。 具体项目 预算 执行 对比 情况详见表 1-2： 表 1-22017年度 “ 劳模节日慰问金 ” 预算对比情况表 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 9 单位：万元 序 号 项目 2017年预 算金额 2016年预 算金额 预算比 较（ %） 2017年执 行数 2016年执 行数 执行率比 较（ %） 1 劳模节日慰 问金 1,420.00 1,528.80 -7.12% 1,488.80 1,513.10 -5.85% 合计 1,420.00 1,528.80 -7.12% 1,488.80 1,513.10 -5.85% 4、项目实施情况 上海市劳模节日慰问金是上海市劳模专项补助资金的组成部分。 本项目发放对象是截至 2017年春节前（ 2017年 1月 28日前）健在并 保持荣誉称号的上海市劳动模范。根据市总工会关于发放 2017年本 市全国劳模、市劳模春节慰问金的请示披露，截至 2017年春节前， 本市在册市劳模 14888人。 “ 2017年度劳模节日慰问金”项目于 2017年 1月 3日启动，由 市总工会和市劳模协会共同发布关于认真核实 2017年劳模节日慰问 金发放名单的通知，明确 2017年度市劳模春节慰问金的发放标准与 2016年度的节日慰问金一致，即每人 1000元；要求各区局（产业） 工会在 1月 11日前核实并确认所属劳模的发放信息，包括劳模的人数、 名单、荣誉与银行账户信息等，尤其是高龄劳模的在世情况及需要暂 缓享受劳模待遇的情况。 市总工会于 2016年 11月份提前申请 2017年度劳模节日慰问金项 目资金财政拨款 （ 财政实际拨 付授权支付额度是在 2017年 2月份） ， 市总工会为保证在春节前将慰问金 足额 支付到劳模个人银行账户，于 2017年 1月 19日垫付 资金 1488.80万元 ，确保项目实施 到位 。 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 10 5、 组织及管理 情况 （ 1） 项目组织情况 上海市总工会是预算 主管部门， 负责所属单位财政支出部门预算 编报审核、执行监管、调整审核、决算管理，负责对预算单位内控管 理的监督，负责财政支出资金绩效管理。 上海 市财政局 是政府 财政资金主管部门，负责建立政府预算项目 库， 负责财政部门预算、财政专项资金的预算管理、执行监督、决算 审批，财政国库资金拨付，对财政支出绩效评价全面监管。 上海市 总工会 作为 2017年度 “劳模节日慰问金” 项目预算单位 ， 负责 财政支出 项目 立项报批，项目预算经费申报、预算执行、预算管 理；项目 组织实施、 管理、项目 验收等全过程工作；负责对年度部门 预算执行情况的绩效考核、自评 。 市总工会 内设处室 宣教部是本项目归口管理、实施部门，制定并 组织实施劳模节日慰问金的发放工作；负责执行“劳模节日慰问金” 项目资金年度预算。市总工会 内设处室 财务部负责 本 项目预算管理监 督，专账核算项目经费收支，编制部门预算和决算，真实反映项目执 行会计信息，组织项目执行情况绩效评价工作，并负责督促项目实施 部门落实绩效评价结果。 （ 2） 项目 管理及 实施 情况 财务管理 方面 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 11 项目组核查了项目资金预算报批、资金拨付和资金收支情况，基 本符合项目财务制度规定要求。 上海市 总工会根据市财政局 2017年预算编制通知和财政支出项 目库编报要求，于 2016年 8月起通过“二上二下”程序，总工会“三 重一大”决策议事规程，正式编报 2017年财政支出部门预算项目支出 预算，报送市财政局 。 2017年 2月，市 财政局批复市总工会 2017年 部门预算，批准该项目支出预算资金 1,420万元。 2017年度“市劳模节日慰问金” 项目 资金使用支付方式采用财政 授权支付方式。市总工会作为项目预算单位，项目启动后，宣教部依 据市总工会“三重一大”会议通过的项目计划，向财务部申请项目资 金；财务部核对预算并确认授权审核程序的规范性，向市财政局申请 项目用款；市财政局审核确认并将用款额度拨入总工会零余额账户； 总工会财务部按规定程序通过 工商银行上海分行 开设的劳模 VIP卡 ； 以市劳模 1000元每人的标准，支付到劳模的 VIP银行卡中。 业务管理方面 根据相关规定， 2017年元旦后，市总工会宣教部联合市劳模协会 发布当年春节慰问金发放通知；汇总基层工会的反馈信息；确认劳模 信息，按确认信息发放劳模节日慰问金；慰问金发放后，市总工会向 所有劳模发出节日慰问信，提示劳模注意查收春节慰问金。另一方面， 项目实施依托“劳模信息管理系统”，向全市产业工会、区工会和企事 业单位工会等工会组织发放 劳模信息管理系统 -区县产业局用户操作 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 12 手册 ，对劳模档案、劳模集体、劳模评选等实施规范的信息化管理。 通过信息系统，实现上下级工会之间劳模基础信息的一次采集、共享 使用及信 息资料的动态维护。 （二）绩效目标 上海市总工会“劳模节日慰问金”项目是市总工会财政支出部门 预算的经常性项目。 根据财政要求，申报并编制了项目立项申请表， 设置有项目预算总目标和阶段性目标。项目组根 据上海市预算绩效 管理实施办法（沪财绩 2014 22号）的要求， 在与项目单位进行 沟通后，对本项目绩效总目标和分解目标进行补充 和细化 。 1.项目绩效 总目标 进一步加强和规范本市劳模节日慰问金的使用和管理，确保资金 安全、规范、有效运行；加大对劳模的关爱力度，足额、及时发放劳 模节日慰问金，把关爱劳模的工作做深做细做实。 2.阶段性 及分解 目标 （ 1） 项目决策目 标：战略目标适应性强、立项依据充分、项目立 项规范、绩效目标合理 。 （ 2） 项目 管理目标 ： 项目预算执行率 100%； 资金到位及时； 资 金使用合规、专款专用；财务管理制度健全完善；财务监控有效； 项 目管理制度健全完善； 管理制度执行 控制 有效。 （ 3） 项目 产出目标 ： 全面完成 2017年度节日劳模慰问金发放计 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 13 划；足额准确发放慰问金到劳模个人账户； 2017年春节前发放到位。 （ 4） 项目 效果目标 ： 改善市劳模 节日 生活；提升社会对劳模精 神的认可；市劳模对项目满意度 98%；项 目 组 织 实 施 者 对 项 目 实 施 满 意度 90%。 （ 5） 能力 建设 和影响力 目标 ： 长效管理机制健全；信息共享机 制健全。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价 的 目的 本次绩效评价的目的在于通过绩效评价， 从财政预算资金使用的 角度探寻项目的效率和效益，反映项目绩效目标的实现程度。 总结 市总工会 2017年度 “ 劳模节日慰问金 ”项 目 在 立 项 决 策 、执 行程序、评估规则等方面的经验和教训；总结 2017年度 “ 劳模节日慰 问金 ”项目在预算管理、财务管理、 资金支付管理等方面建立完善和 执行内控制度的经验和教训；总结和评价 2017年度 “ 劳模节日慰问金 ” 项目投入产出、效率效益的内在联系和必然结果。通过绩效评价查找 项目过程存在的不足和问题，提出科学合理的建议，从而进一步加强 和规范行业 财政支出 预算管理，切实提高项目支出计划的执行力和效 益。 （二）绩效评价工作方案制定过程 根据前期调研结果和对相关文件资料的研读，结合项目实际开展 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 14 情况，形成项目 绩效 评价指标体系和方案初稿 ，并 在规定时间内提 交 市总工会 ，组织专家评审。 根据专家意见，重新梳理了项目总目标和 阶段性目标等 ，形 成 了 最 终 的 项目绩效评价指标体系和绩效评 价方案。 （三）绩效评价原则、评价方法 1.评价原则 本次绩效 评价遵循 科学规范 、 公开公正 、 绩效相关 的 原则 ： （ 1）科 学 规 范 。绩 效 评 价 注 重 财 政 支 出 的 经 济 性 、效 率 性 和 有 效 性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 （ 2）公 正 公 开 。绩 效 评 价 客 观 、公 正 ，标 准 统 一 、资 料 可 靠 ，依 法公开并接受监督。 （ 3）绩 效 相 关 。绩 效 评 价 针 对 具 体 支 出 及 其 产 出 绩 效 进 行 ，评 价 结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2.评价方法 本次绩效评价采用的方法是指标评价法、社会调查法。 绩效评价 指标的研发遵循定量为主，定量、定性相结合的原则 ；参照规定的采 购 标准及采集的相关数据材料制订评价标准。 市 总工会 “ 上海市劳模节日慰问金 ” 绩效评价指标体系按照逻辑 分析法设计，包括 项目决策、项目管理、项目绩效三类指标 ，主要围 绕资金使用、项目管理、资源配置等方面，客观分析项目的产出和效 果，进而提出完善意见。整个评价框架构成体现从投入、过程到产出、 效果和影响的绩效逻辑路径。 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 15 指标体系包括综合评价表和基础表两部分，综合评价表是评价的 依据，基础表是支持评价的基础数据。指标体系为评分所用，需要基 础表、问卷调查和访谈的支持。综合评价表中各指标的权重由本项目 绩效 项目组 根据 绩效评价原理和评价需求，在调研基础上依据指标的 重要性制定形成， 经 专家论证完善后最终 确定。 注重其科学性、实用性、可实现性和可操作性 ， 尽可能地设计客 观性的量化指标，并适当使用定性指标；既关注 市 总工会劳模工作 的 工作目标，也考虑 监管人员 人员的 工作 体验和感受，做到相互补充， 科学可行，确保充分体现和真实反映本项目绩效目标的完成情况和绩 效状况以及评价的政策需要。 （四）数据采集方法及过程 自 2017年 9月评价项目启动以来，评价组在充分调研和深入了解 项目基本情况后，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目的、 方法、指标、标准、社会调查方案等。绩效评价工作方案确定后，评 价组严格按照工作方案，启动调研 、核查 工作，经过了访谈、数据采 集、问卷调查、实地调研、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了 本项目的绩效评价工作。针对不同的指标，评价组采取了不同的数 据 采集方法，具体过程及对应的数据采集内容如下： 1、获 取 项 目 相 关 文 件 ：了 解 项 目 的 背 景 、管 理 制 度 ，实 施 情 况 等 基本内容； 2、基 础 数 据 表 ：由 项 目 单 位 填 写 ，为 评 价 报 告 的 撰 写 ，特 别 是 评 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 16 价指标的打分提供数据支持； 3、访 谈 调 研 ：评 价 人 员 与 市总工会财务部门、宣传教育部、各区 县（产业）工会相关人员 进行沟通，了解项目组织、实施、管理的具 体情况，了解和评估财政资金使用的效率和效益，发现资金使用和项 目管理中存在的问题 。 4、问 卷 调 查 ：为 客 观 测 定 财 政 资 金 的 使 用 效 果 ，依 据 公 共 支 出 绩 效评价 “为公众服务 ”的原理，引入 “满意度 ”指标，针对 项目 受益对象 和项目参与人员 开展满意度调查。 2018年 1月，项目组完成了本次绩 效评价的 电子 问卷调查程序。 电子 问卷发放和回收情况详见表 2-1。 表 2-1：问卷发放和回收情况统计表 项目受益者（ 市劳模群体 ） 项目参与者（区局、产业工会） 发放数 回收数 回收率 有效问卷 发放数 回收数 回收率 有效问卷 350 350 100% 350 150 128 85.33% 128 5、资 料 整 理 与 分 析 ： 评价组对通过以上方法获取的数据进行整理、 分类、分析，为评价报告撰写提供数据支持。 （五）绩 效评价实施过程 1、 人员分工 我公司 受托负责本项目绩效评价工作， 包括前期调查，制定工作 方案，调查取数，撰写评价报告。同时， 本 公司聘请相关的顾问专家 ， 提供评价前期辅导工作 ， 协助并指导进行方案设计、指标体系的设立 和建立，确保该类指标体系客观合理，协助指导评价报告的撰写。 本 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 17 公司 具体人员名单如下表所示： 序号 姓名 具体工作 1 周峰 项目 负责、复核 2 邓喆 项目联络、方案及报告撰写 3 张佳霞 项目联络、方案及报告撰写 4 华卉 问卷调研、访谈数据收集 及资料整理 5 丁璇 问卷调研、访谈数据收集 2、评价时间及主要工作进程安排 本次项目的评价实施的时间为 2017年 9月至 2018年 3月。具体 安排如 表 2-2： 2-2 绩效评价工作进度安排 序号 项目内容 进度安排 1 （ 1）评价组成立 （ 2）项目启动 2017年 9月 1日 2 （ 1）资料获取 （ 2）相关单位负责人访谈工作 （ 3）工作方案撰写 2017年 10月 1日 -2017年 10月 31日 4 （ 1）社 会 调 研 开 展 ， 补充访谈、完善政策评价支 撑数据、资料 （ 2） 工作方案修改、完善 2017年 1月 1日 -2018年 1年 15日 5 （ 1）数据分析 （ 2）报告撰写 2018年 1月 16日 -2018年 2月 14日 6 （ 1）报告评审 （ 2）报告修改及定稿 2018年 2月 22日 -2018年 3月 5日 （六）绩效评价的局限性 由于绩效评价工作本身的复杂性，并受到评价手段和方案设计经 验等方面的限制，我们设计的绩效评价指标体系在评价权重的分配、 指标标杆值的设定以及数据来源的选择等方面还不够完善和充分，可 能在公正、公平、科学性方面存在局限。 对于 定性的指标，我们主要 从 调查 问卷 、调查访谈 和单位工作总 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 18 结中获取到信息和数据 的， 由于 项目 组 缺乏与 项目 受益者直接面谈的 机缘 ，调研评价 客观性存在一定局限 。 满意度指 数来源 于随机抽取的 样本 ， 因 受益者抽样 的 局限性和样 本量限制 ，我们使用的方法 受 到一定影响， 评价结论可能存在缺陷。 我们努力在现有的条件下尽量做到科学、准确、客观、公正的评 价。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1、 评价 结论 运用 项目组 设计并 通过论证的评价指标体系及评分标准，通过 基 础 数据采集、 问卷 调查及访谈 获取的数据 ， 项目组 对 2017年 度 “ 上 海市劳模节日慰问金 ” 项目 绩效进行 独立 客观评价，最终评分 得分 为 90.63分 ，得分率为 90.63%，属于“优” 。 具体情况 如表 3-1所示： 表 3-1： 2017年“ 上海市劳模节日慰问金 ”项目 整体 绩效 分值 指标 类别 A项目决策 B项目管理 C项目绩效 合计 权重 10.00 25.00 65.00 100.00 分值 9.50 20.65 60.48 90.63 得分率 95.00% 82.60% 93.05% 90.63% 综合 评价 ，该项目完成情况良好，通过规范的项目决策、较为健 全的项目管理机制，通过 市总工会 的组织和监管，较好地完成了 2017 年度 “上海市劳模节日慰问金” 项目。从调研结果和满意度调查结果 来看，项目取得了较好的 社会 效 益 ， 确 保本市劳动 模范“三金”政策 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 19 体现党和政府以及全社会对劳模的关爱 。 2、主要绩效 2017年度 “上海市劳模节日慰问金” 项目的主要绩效可以从 项目 决策、项目管理、 项目绩效及 可持续影响 力四个方面加以阐述。从项 目决策方面分析，该项目能够充分适应战略目标、立项依据充分、资 金到位及时；从项目管理方面分析，财务制度健全并执行有效、项目 管理制度较为健全、 项目执行力较强 ；从产出方面分析， 项目 计划完 成率达 100%、 项目资金能足额发放到位 、 项目 计划完成及时； 从项 目效益分析，劳模节日慰问金的发放切实改善了市劳模节日生活，提 升了劳模社会荣誉感 。 可持续和 影响力方面， 项目持续 管理机制健全 ， 信息化管理机制健全 。 (二 )具体绩效分析 1、 项目决策 项目决策指标主要从战略目标适应性、项目立项依据充分性、项 目立项规范性、绩效目标合理性四个方面对项目立项、项目目标进行 考察。项目决策类指标权重分为 10分， 评价 得分 10.00分 ， 得分率为 100%。项目决策类指标得分情况 见表 3-2。 表 3-2项目决策指标得分情况 指标名称 权重 标杆值 业绩值 得分 得分率（ %） A11 战略目标适应性 2 适应 适应 2 100% A12.立项依据充分性 2 充分 充分 2 100% A13.项目立项规范性 2 规范 规范 2 100% 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 20 A21.绩效目标明确性 4 细化合理 稍有欠缺 3.5 87.50% 合计 10 9.5 95.00% A11 战略目标适应性： 本指标 考察 项目是否 与国家和地区的战略目标、发展计划以及部 门的基本职能和工作计划相适应 。 劳动模范是 民族的精英、国家的栋梁、社会的中坚、人民的楷模， 是工人阶级和广大劳动群众的 杰 出代表。 随着我国 社会主义市场 经济 的不断发展， 劳模工作日益得到党和政府的重视，得到全社会的认可。 劳模工作是党和政府的重要工作，上海市人民政府关于进一步做好 关心上海市劳动模范工作的意见（沪府发【 2011】 62号）中明确， “从 2011年起，建立市劳模春节慰问金。”“各区县政府和各部门要按照市 委、市政府的要求，继续关心劳动模范的工作、学习和生活，进一步 形成关爱劳模、学习劳模 、 争当劳模的良好风尚。” 综上所述， 本项目 与国家和地区的战略目标、发展计划 相适应 ， 与部门基本职责和工作计划 相适应 。 该项指标权重分为 2分，根据评分规则评价得 2分 。 A12.立项依据充分性： 本指标 考察项目立项 是否 有充分的 立项 依据 ，符合国家的相关规 定。 根据 上海市人民政府 关于进一步做好关心上海市劳动模范工作 的意见 (沪府发 201162号 )、中 华 全 国 总 工 会 全 国 劳 模 专 项 补 贴 资金和困难职工帮困资金发放管理办法（总工发【 2012】 16号）等 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 21 文件规定，上海市总工会发布 关于认真做好 2017年度本市全国劳模、 市劳模专项补助资金发放工作的通知（沪工总宣【 2017】 306号） ， 具体 落实对 市 劳模的 2017年度 专项补助工作。 本项目立项依据 充分， 符合国家 相关规定 。 该项指标 权重分 为 2分，根据评分 规则评价 得 2分。 A13.项目立项规范性： 本指标 考察 项目立项的程序规范性。 该项目系市总工会 财政 支出 部门预算 经常性项目 ，根据项目资金 管理规定纳入 市总工会 年度财务计划 总 预算。 上海市总工会根据市财 政局 2017年预算编制通知和财政支出项目库编报要求，于 2016年 8 月起通过“二上二下”程序，总工会“三重一大”决策议事 决策 ，正 式编报 2017年财政支出部门预算项目支出预算，报送市财政局。 2017 年 2月，市财政局批复市总工会 2017年部门预算，批准该项目支出预 算资金 1,420万元。 该项指标 权重分 2分，根据评分 规则评价 得 2分。 A21.绩效 目 标 的明确性 ： 本指标 考察 项目立项是否编制绩效预算及绩效预算的完善和细化。 该项目为 财政支出部门预算项目，项目单位在编制预算时 填报了 财政项目支出绩效目标申报表， 设置 了“ 项 目 总 目 标 ”和 “ 年度绩 效 目标”等。 项目单位 设定的项目年度总目标定位 准确， 与单位法定 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 22 职责相符 、与项目应获得的社会效益相符。 项目单位细化了项目产出 目标和项目效果目标，三级目标明确，但评价标准缺乏量化、可衡量， 稍有不足 。 该项指标 权重分 4分，根据评分 规则评价 得 3.5分。 2、 项目 投入和 管理 指标 项目管理 指标 主要 从 投入管理、财务管理和 项目管理 等 3方面对 项目的管理情况进行考核，项目管理类指标 25分，实际得分 20.65 分 ，得分率为 82.60%。 指标的 得分情况 见表 3-3。 表 3-3 项目管理指标评价得分情况 三级指标 权重 标杆值 业绩值 得分 得分率（ %） B1.预算执行率 6 100% 104.85% 5.40 90.00% B12.资金到位率 2 100% 100% 2.00 100.00% B21.资金使用情况 3 合法合规 合法合规 3.00 100.00% B22.财务制度健全性 3 健全完善 基本健全 3.00 100.00% B23.财务监控有效性 3 管控有效 基本有效 2.25 75.00% B31.项目管理制度健全性 4 健全完善 尚有缺陷 3.00 75.00% B32.项目管理制度执行有 效性 4 有效控制 存在缺陷 2.00 50.00% 小计 25 20.65 82.60% B11.预算执行率 本指标 考察 项目预算资金执行情况，反映预算编报及执行的准确 性状况。 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 23 上海市总工会编 报并获批 的 2017年度“劳模节日慰问金”项目预 算资金为 1420.00万元，发放标准为 1,000.00元人。 2017年 实际 享受春节慰问金的市劳模 14888人， 合计发放 慰问金 1,488.80万元， 项目预算执行率 104.85%，实际发放数超 预算 数 68.80万元 。 项目组 查阅了 该项目 2016年度实际发放数 为 1513.10万元（标准不变） 。 2017 年预算编制依据的相关数据核实不准确，导致 2017年度项目预算编制 不准确，实际执行发放数较预算编报 数超出 4.85%。 该项指标 权重 分 6分，根据评分 得 5.4分 。 B12.资金到位率 本指标 考察 项目预算资金拨付情况，包括预算资金拨付申请和资 金到位情况。 市总工会于 2016年 11月份提前申请 2017年度 “市 劳模节日慰问 金 ” 项目资金财政拨款，财政 部门因预算批复程序规定因素， 实际 下 达 授权支付额度是在 2017年 2月份。 市总工会为保证在春节前将慰问 金支付到劳模个人银行账户，于 2017年 1月 19日垫付足额资金，确 保项目 全面 实施。 该项指标权重分 2分，根据评分得 2分。 B21.资金使用情况 本指标 考察 项目预算资金执行规范性，是否专款专用。 上海市总工会 2017年度 “ 上海市劳动模范节日慰问金”项目绩效 评价报告 24 项目组 对本项目预算资金使用情况以及经费申请审批流程等情况 核查 ， 2017年度项目经费使用符合国家和本市财政相关规