2017 年二大门改造建设绩效评价报告.pdf

上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目 财政支出绩效评价报告 项目名称： 2017 年二大门改造建设 主管部门：上海市戒毒管理局 项目单位：上海市高境强制隔离戒毒所 委托单位：上海市戒毒管理局 评价机构：上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 二一八年六月 目 录 摘要 . 1 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 . 5 一、项目基本情况 . 5 （一）项目概况 . 5 （二）项目绩效目标 . 10 二、绩效评价工作情况 . 11 （一）绩效评价目的 . 11 （二）评价方案制定过程 . 12 （三）绩效评价实施过程 . 16 （四）本次绩效评价的局限性 . 17 三、评价结论及绩效分析 . 17 （一）评价结论 . 17 （二）具体绩效分析 . 29 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 38 （一）主要经验及做法 . 38 （二）存在的问题 . 38 （三）改进建议 . 39 附件 1 基础资料 . 40 附件 2 合规性评价工作底稿 . 41 附件 3 访谈提纲及反馈 . 43 附件 4 问卷调查分析 . 45 附件 5：评价指标评分底稿 . 48 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 1 摘要 概述 为加强财政预算支出的管理工作，衡量财政资金使用效益，合理 配臵公共资源，发挥公共资金的引导和促进作用， 推进政府管理科学 化，进一步加强财政支出绩效管理， 受 上海市戒毒管理局 委托，上海 立信佳诚东审会计师事务所 有限公司对 上海市高境强制隔离戒毒所 “ 2017 年 二大门改造建设”项目 进行绩效评价。 上海市高境强制隔离戒毒所（以下简称“高境所”）市戒毒局下 属重要单位之一，承担收治吸毒人员的社会职能。戒毒场所的二大门 市管教区域与外界相连通的重要通道，具有极高的安全等级。根据重 点单位重要部位安防系统要求第 17 部分监管场所的技术标准，以 及上海市戒毒管理局强制隔离戒毒所戒毒管理区大门设臵与管理办 法（沪司戒制 20164 号）的相关要求，戒毒场所的的二大门，必 须符合宽 6 米，高 4.5 米的要求，必须设有 AB 门通道。高境所原有 的二大门宽 4.5 米，高 4 米且并未设臵 AB 门通道，根据新规定，不 符合戒毒管理区大门设臵标准，存在一定的安全隐患。此次 2017 年 申请实施二大门改建项目就是为了满足相关标准，消除安全隐患，确 保管理区始终能处于封闭状态。 高境所该项目申请的经费共计 99.79 万元，已于 2017 年 5 月上 报并获得戒毒管理局批复，并与 2017 年 7 月 25 日到 2017 年 9 月 25 日完工，于 12 月 22 日竣工验收，项目实际支出 97.92 万元，预算执 行率 98.13%。 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 2 二大门改建项目主要包括 :（ 1）原值班室及通道混框结构及混凝 土屋 面全部拆除，共 48 平方米，计划把原有人行 AB 门通道改建二大 门民警值班室，在民警值班室区域增加一间防爆队备勤室和外来人员 登记室。整个值班室区域除登记室外门为钢化玻璃门以外，其他通往 人行、车行及登记室的内门和民警值班室观察窗全部用防爆玻璃 （ 6+3+6 三层防火玻璃、 PVA 胶片厚 1.5mm），地面铺设 600*600 玻 化砖；（ 2）原民警值班室改为人行 AB 门通道；（ 3）拆除现有二大 门楼顶不及大门西侧的 2 根立柱，使大门满足宽 6 米、高 4.5 米的标 准。拆除行政大楼西侧绿化，并做混凝土道路，作为民警食堂通道； （ 4）新建造长 16 米、宽 8.1 米钢结构钢网全封闭式的车行安全检查 区，并安装 AB 组合安全门， A 门卫钢格栅机构、 B 门卫全封闭 1.5 毫 米不锈钢面板。 AB 组合安全门传动机构采用上悬挂承重设计，下轨 道为定位及导向作用。 评价结论和绩效分析 高境所强制隔离戒毒所 2017 年二大门改建项目总体组织规范， 完成情况总体良好，资金使用效果良好，圆满实现了预期目标，为保 障 高境所监管场所安全稳定，做到人车分流，大大提高了安防系统的 管理效率和技术水平。 但项目也存在着 部分款项支付有所延误，项目 开工期延误 等问题。 评价工作小组根据评价指标、评价标准和评价方 法，结合项目的特性，经过数据采集、问卷调查、访谈，对项目进行 了公正、客观地独立评价。 对 2017 年 二大门改建 项目绩效进行客观 评价， 项目综合得分 为 94.76 分，绩效评级为“优秀” 。其中项目决 策类指标权重 8 分，得分 8 分；项目管理 类 指标权重 36 分，得分 35 分；项目绩效类指标权重 56 分，得分 51.76 分。 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 3 经验教训和建议 （一）主要经验及做法 1.防护到位，确保安全 在二大门改建施工前期，高境所临时搭建了一个梯形围护栏，做 为临时措施，防护设施设在原二大门的内部，并有专人轮岗值班，保 证大门在施工期间管理区域的封闭。 2.消除原有大门的安全隐患 该项目属于戒毒管理局和高境所的试点项目。项目很好的消除了 原有大门的安全隐患，项目的实施流程规范，监管到位，项目建成后 将起到对整个戒毒管理的引导和对全所的示范作用。 （二）存在的问题 1.项目款项未按合同约定支付，支付有所延误 二大门改建想执行周期较短，高境所与施工方签署的合同约定， 项目启动支付首款约 25%的款项，但评价小组核查时发现，该笔款项 在 9 月底才收到财政的对账单，使得首款支付有所延误。 2.未按合同约定时间启动项目 高境所与中标单位签订的施工合同中约定的施工期限是 2017 年 7 月 17 日至 2017 年 9 月 16 日，由于天气原因，开工比原计划晚了 10 天左右，于 7 月 25 日正式开工， 9 月 25 日竣工，虽然，合同约定 的施工期限 2 月内完成，但未按照合同约定时间启动，有所延误。 （三）改进建议 1.加强支付执行能力 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 4 建议项目单位，进一步加强支付执行方面与财政的沟通，对于应 当支付的款项，需要及时取得支付凭证以便进行票据的收集。 2.加强项目工期管理，充分考虑不可控因素 建议项目单位，加强项目工期管理，充分考虑天气等不可控因素， 做好施工期限的预估，以确保项目施工质量。 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 5 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 前言 为贯彻落实上海市全面推进预算绩效管理工作的要求，更好的发 挥财政资金的激励引导作用，根据财政部财政支出绩效评价管理暂 行办法（财预 2011285 号）、上海市人民政府办公厅上海市人 民政府办公厅转发财政局关于全面推进预算绩效管理意见的通知 （沪府办发 201355 号）、上海财政局关于印发上海市预算绩效 管理实施办法的通知（沪财绩 201422 号）的相关规定，为了进 一步加强财政支出绩效管理，受上海市戒毒管理局的委托，由 上海立 信佳诚东审会计师事务所有限公司 以第三方社会评价机构身份，承担 上海市高境强制隔离戒毒所“ 2017 年二大门改造建设”项目的绩效 评价工作。我公司根据制定指标体系展开本次评价，经过资金使用情 况核查、项目数据采集、访谈、社会调查等必要的评价程序，运用绩 效分析和统计方法，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成本评 价报告。 一、项目基本情况 （一）项目概况 1.项目立项背景和目的 （ 1）项目背景 上海市高境强制隔离戒毒所市上海市戒毒局下属的重要单位之 一，是公安机关依法通过行政强制措施为戒毒人员提供科学规范的戒 毒治疗、心理治疗、身体康复训练和卫生、道德、法制教育，开展职 业技能培训的场所。 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 6 高境强制隔离戒毒所的二大门是戒毒人员的管教区域与外界相 连的重要通道，具有极高的安全保密等级。根据重点单位重要部位 安防系统要求 第 17 部分监管场所的技术标准规定，以及上海 市戒毒管理局强制隔离戒毒所管理区大门设臵与管理办法（沪司戒 制 20164 号）文件的相关要求，按照场所警戒能级和功能需求，戒 毒场所的管理区大 门应分设人行和车行通道，安装 A、 B 组合安全门。 戒毒管理区大门设臵应符合以下条件： （ 1） 人行通道和车行通道分别设 A、 B 两道门，相对应的两道门 不得同时开启。车行大门宽不少于 6 米，高不低于 4.5 米。 （ 2） 人行通道和车行通道内为全封闭检察区，五其它出口。 （ 3） 人行通道应安装监控探头、安检门、滚闸、和生物识别装 臵。车行通道应安装顶探、地探（车底扫描）和路障装臵。戒毒管理 区主入口大门外，应当设臵警戒线，并留有检查车辆与人员同行的缓 冲区域。 高境所原有的二大门宽 4.5 米，高 4 米，且并没有设臵 A、 B 门 通道，车行通道纯靠人工检查，不符合 戒毒管理区大门设臵标准，存 在较大的安全隐患。 （ 2）项目目的 此次 2017 年申请实施的二大门改建项目预算总投资就是为了满 足新规定的相关标准，消除安全隐患，确保戒毒管理区域能始终处于 封闭状态。改造以后的 A、 B 门，可以达到开启 A 门车辆进入检查区 域， A 门关闭，检查完毕后开启 B 门，这样可以有效的防治监管对象 出逃及外来人员、车辆的冲击。 A、 B 门设臵是利用科技手段的优势， 保障了二大门的安全系数，同时也排除了因为人为疏忽，导致重大突 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 7 发安全事故的发生。 （ 3）立项依据 项目立项的主要依据是： （ 1）重点单位重要部位安防系 统要求 第 17 部分监管场所 标准； （ 2）上海市戒毒管理局强制隔离戒毒所戒毒管理区大门设臵 与管理办法（沪司戒制 20164 号）的相关要求； （ 3）司法行政机关强制隔离戒毒工作规定及司法行政强制隔离 戒毒所安全管理工作规定。 2.项目预算资金来源及使用情况 （ 1）资金来源及拨付流程 本次评价的上海市高境强制隔离戒毒所“ 2017 年二大门改造建 设”项目预算总投资 99.79 万元，全部为财政预算支出资金。预算支 出资金主要用于土建装饰、强电、给排水、零星及管理费 80.4 万元； 审价、监理等费用 4.5 万元；维护措施费 5 万元；税金 9.89 万元。 截止 2017 年 12 月 22 日项目竣工验收结束，实际支出金额 97.92 万 元，其中建筑与安装工程投资 94.89 万元，工程建设待摊投资 3.03 万元，预算明细见下表。 表 1：预算明细表 金额：万元 预算内容 预算金额 预算来源 土建装饰 +强电 +给排水 +零星 +管理费 8.04 财政额度 审价监理等费用 4.49 财政额度 围护措施费 5.00 财政额度 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 8 税金 9.89 财政额度 合计 99.79 财政额度 资金拨付流程： 上海市 高境所强制隔离戒毒所 2017 年二大门改 造建设项目 列入 上海市戒毒 局预算，由 市 财政局授权 戒毒 局拨付。 戒 毒局 根据 2017 年预算计划 ，按时将所需款项上报财政，由财政审批 后授权拨付至实施单位。资金拨付流程图详见图 1： （ 2）资金使用情况 上海市 高境所强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目于 2017 年 7 月 25 日开工， 2017 年 9 月 25 日竣工， 2017 年 12 月 22 日 由建设单位、监理单位和实施单位三方验收通过，并交付使用。根据 上海文汇会计师事务所有限公司出具的（沪文汇专 (2018）底 1024 号） 竣工决算审核报告反映，截至 2017 年 12 月 31 日，项目总投资 97.92 万元，其中，建筑安装工程投资 94.89 万元，审价监理费 3.03 万元， 项目预算执行率 98.13%。 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 9 3.项目实施情况 项目为 2017 年 5 月 22 日取得上海市戒毒管理局的批复，并于 2017 年 9 月 25 日竣工，于 2017 年 12 月 22 日完成项目验收并交付 使用。项目由上海文汇工程咨询有限公司组织公开招投标，中标供应 商为上海普研建筑安装工程有限公司，具体实施内容如下： A.原值班室及通道混框结构及混凝土屋面全部拆除，共 48 平方 米，计划把原有人行 AB 门通道改建二大门民警值班室，在民警值班 室区域增加一间防爆队备勤室和意见外来人员登记室。整个值班室区 域登记室外门为钢化玻璃门以外，其他通往人行、车行及登记室的内 门和民警值班室观察窗全部用防爆玻璃（ 6+3+6 三层防火玻璃、 PVA 胶片厚 1.5mm），地面铺设 600*600 玻化砖； B.原民警值班室改为人行 AB 门通道； C.拆除现有二大门楼顶不及大门西侧的 2 根立柱，使大门满足宽 6 米、高 4.5 米的标准。拆除行政大楼西侧绿化，并做混凝土道路， 作为民警食堂通道； D.新建造长 16 米、宽 8.1 米钢结构钢网全封闭式的车行安全 检 查区，并安装 AB 组合安全门， A 门卫钢格栅机构、 B 门卫全封闭 1.5 毫米不锈钢面板。 AB 组合安全门传动机构采用上悬挂承重设计，下 轨道为定位及导向作用； E.项目实施前，将在二大门内做一道临时安防隔离区，采用钢网 预算围成高（含刺网） 4.5 米、长 21 米，距现二大门 3 米的封闭式 施工区域，并在隔离网上设 6 米宽、高 4.5 米车行对开大门和 1 米宽、 高 2.2 米人行通道门。 4.项目的组织及管理 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 10 上海市戒毒局：项目主管单位，主要职责是负责该项目前期立项 时的审批工作； 上海市高境强制隔离戒毒所：项目的具体实施单位，主要负责项 目实 施时的管理工作。高境所专门成立项目建设工作小组，由工作小 组组织项目的实施和监督管理工作； 上海普研建筑安装工程有限公司：通过统一招投标，确定为项目 建设单位，负责项目的施工建设； 上海同济工程项目管理咨询有限公司：工程监理单位，负责实施 项目的监理工作； 上海文汇会计师事务所有限公司：审计单位，负责项目竣工审价 工作。 （二）项目绩效目标 1.总体目标 通过实施本项目旨在确保高境所二大门安防设施能真正物尽其 用，切实维持日常的高效运行。且通过定期或不定期的专用维护能及 时发现设施存在的隐患，减少系统运行风险，从而保障监管、戒毒场 所的安全事故率为零，降低安全隐患。 2.项目具体目标 评价小组在前期调研基础上，对照相关文件精神，根据项目特点， 梳理年度目标，做了必要的归纳和补充： （ 1）产出目标： 在项目的整个实施过程中 数量目标：按照企业申报时的工作计划，完成项目的建设内容， 项目计划完成率 100%； 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 11 质量目标：按照验收程序组织验收，验收通过率 100%； 时效指标： 按照企业申报时的工作计划，无拖拉延误情况，项目 完成及时率 100%； （ 2）效果目标： 项目施工完毕，产生的效果具体细化目标如下： A.确保人行、车行二大门门系统的正常运行，设备的故障维修率 在可控制范围内； B.确保项目前期投入大量建设资金实施的安防系统能得到极大 利用； C.符合监管场所安全管理要求； D.不发生安全责任事故，确保戒毒场所安全稳定。 （ 3）影响力目标： A.使项目管理者和使用者满意度在 90%以上； B.符合现代警务机制要求，确保场所安全稳定，起到一定的示范 作用。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 财政支出绩效评价的目的是通过评价改善预算部门的财政支出 管理，优化资源配臵及提高公共服务水平。 本次绩效评价的目的在于 考察上海市高境强制隔离戒毒所“ 2017 年二大门改造建设”项目财 政资金的投入、使用、管理是否合规，项目建设 与管理的过程是否规 范、有效，是否实现了预期绩效目标。同时，通过绩效评价来总结经 验和教训，发现亮点和问题，为今后 高境所整体发展 项目的实施提供 意见、建议和参考。 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 12 （二）评价方案制定过程 1文件研读 评价小组于 2018 年 5 月 30 日 在 高境所 协助下，收集项目相关背 景资料、项目目标、预算等资料，并组织项目绩效评价小组对项目相 关文件进行研读。根据 戒毒所 的要求，结合项目的特点，形成项目评 价的总体思路，并形成了项目指标体系和方案的初稿。 2前期调研 根据项目评价方案初稿的要求，与项目的实施单位，即 高境所 的 相关领导进行了沟通和访谈，进一步了解了项目的实施情况，资金的 管理情况等，并且讨论了项目指标体系的可行性。 3.确定评价思路和方法 本次评价小组将以实际使用资金为抓手，现有的各项制度为准 绳，在充分参考项目申报内容的基础上，对本项目涉及预算申报、招 投标、 项目实施、项目竣工验收、项目审价等相关资料进行核对、核 查。并通过座谈会、项目相关人员访谈、回访等形式对评价小组存在 疑问事项进一步了解，在核对、核查及统计分析的基础上对项目的实 施情况做客观、公正的评价，最终生成评价报告。 评价组梳理了项目立项设计及资金拨付方式，形成本次绩效评价 的侧重点和切入点： （ 1） 基于现有资金拨付方式分析此次项目立项设计的合理性， 即高境强制隔离戒毒所“ 2017 年二大门改造建设”项目是否能更好 的体现资金的使用的效果；是否需要优化资金拨付环节，以更好的发 挥项目预算资金对高境所监管环境 的作用，达到真正服务于特殊对 象、保障社会的稳定，进一步提升项资金使用的效果。 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 13 （ 2）从高境所专项资金的管理流程入手，考察管理在项目中的 作用： 评价小组着重从市戒毒局在项目建设中的监管职责入手，核实 市戒毒局是否执行了监管职责、主动定时或不定时的对高境所的项目 建设进行抽查，检查其建设情况，如项目实施内容和进度是否和计划 一致，采购物品是否和计划一致等； 评价小组将重点核实高境所是否在项目实施过程中及时汇报 工作情况，主动接受检查，主动上报高境所正专项资金的使用情况， 发生项目变更情况时，是否及时提出变更申请或请示 ； 评价小组将重点核实项目的验收考核程序，项目完成后，高境 所是否及时申请验收，市戒毒局是否及时组织验收，在验收过程中发 现的问题是否提出整改意见，并要求高境所限期整改。 （ 3）从高境所正专项资金的效果入手，考察高境所专项资金的 真正作用： 将重点核实项目的社会效益，对项目完成验收后的高境所年度工 作总结汇报中的绩效数据进行对比统计，考察是否达到项目申报时的 既定目标，分析差异原因，并提出相关建议。 4.绩效评价指标体系及绩效评价方案设计 本次评价指标设计思路是以项目实施后所得到的效果为落脚点， 围绕项目决策、项目管 理和项目绩效，从项目申报审批、项目实施管 理、项目完成和验收进度、项目发展潜力等多个方面层次，考察高境 强制隔离戒毒所“ 2017 年二大门改造建设”项目所取得的绩效，客 观分析项目产出和效果的逻辑路径。评价指标体系具体设计思路如 下： 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 14 （ 1）决策指标设计思路 根据评价目的要求，项目决策指标设计从两个角度切入，一是项 目立项，考察项目是否与相关部门的战略目标相一致、项目立项依据 的是否充分、项目立项是否规范、是否符合上海市戒毒局的发展规划， 对项目申报设立是否符合专项资金规定的程序，所提交的文件、材料 是否符合相关规范要求；二 是项目目标，考察项目内容和项目目标的 吻合性，此类指标为共性指标。 （ 2）管理指标设计思路 根据评价目的要求，评价小组从投入管理、财务管理和项目实施 三个方面来设计管理指标。投入管理设计了预算执行率指标，可以从 预算的编制情况和执行情况两个方面来分析差异原因；设计了资金支 出及时情况指标，可以从及时、到位两个方面来分析；财务管理设计 了财务制度健全性和监控有效性两个指标，从资金审批、拨付、监控 审计信息准确等方面进行分析；项目实施设计了管理制度健全性和执 行有效性两个三级指标，从计划安排合理性、项目管理制度执行情况、 档案 管理规范等多方面来核实项目是否按照相关政策执行，管理流程 是否规范有效，有无偏差情况。 （ 3）项目绩效指标设计思路 评价小组围绕立项目的设立绩效目标，根据绩效目标设计产出、 效益两类指标。产出指标又分为数量目标达标情况、质量目标达标情 况、时效目标达标情况，主要用于考察高境强制隔离戒毒所“ 2017 年二大门改造建设”项目的直接产出，属于个性指标，主要从项目的 计划完成情况、验收合格情况、完成时效等方面进行指标设计。项目 效益指标主要反映项目实施后产生的实际价值，也属于个性指标。围 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 15 绕项目实施产生的实际价值，从高境强制隔离 戒毒所“ 2017 年二大 门改造建设”项目实施目的出发，考察项目实施后高境所工作及管理 的整体薄弱环节是否得到改善。关键领域是否有突破、重点区域是否 有拓展、新兴工作模式是否有创新发展，是否达到项目实施的最终要 义，资金拨付方式是否能达到高境所专项资金的效果。因此，设计了 设备故障率、设备闲臵率、设施的可靠性和安全性、服务对象的满意 度、长效管理机制等指标。 （ 4）指标间的逻辑关系 本次绩效评价指标体系包含三个层次、四级指标，实现由总到分 的过程，投入绩效指标、管理绩效指标和效果绩效指标相互依托，缺 一不可。第三级指标是绩效 评价的关键和核心，是上一级指标的具体 体现和有效支撑，每类三级指标之间同样具有紧密的逻辑关系。 （ 5）指标权重设计思路 本次绩效评价的指标权重设计，是在上海市财政支出项目绩效评 价指标框架的基础上，对二、三级指标进行的细分，根据二、三级指 标与绩效目标的匹配性、在指标中的重要性、以及对一级指标的影响 程度来合理确定评价指标的权重比例结构。 高境强制隔离戒毒所“ 2017 年二大门改造建设”项目绩效评价 指标由四级指标构成：共设臵一级指标 3 个；二级指标 8 个；三级指 标 21 个，四级指标 5 个。 一级指标分为项目决策（权重占 8%）、项目管理（权重占 36%）、 项目绩效（权重占 56%）三部分。 （ 6）数据来源及取数方式 本次 与项目有关的评价数据统计资料将通过对预算部门和负责 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 16 项目实施的 上海市高境强制隔离戒毒所 提供的基础数据进行核实汇 总整理；项目管理及实施情况 采取座谈会、相关负责人访谈的方式来 了解，评价过程的任然有疑问支出根据需要对相关人员进行回访。 （ 7）评价标准及评分方式确定的原则及方法 本次 评价标准主要参照计划标准制定。对于已经制定计划目标的 指标，则直接用实际情况与计划情况相比较进行评价，对于未制定计 划目标的指标，则参照历史标准或行业标准进行评价。 （三）绩效评价实施过程 高境强制隔离戒毒所“ 2017 年二大门改造建设”项目 于 2018 年 5 月 20 日由市司法局组织召开项目进场会，说明本次绩效评价工作 的具体要求，会上绩效评价小组与市司法局相关人员交流，对项目进 行初步了解并对项目评价工作今后的开展做初步沟通，为了加深对项 目的了解，更好的完成本项目的绩效评价工作，评价小组于 5 月下旬， 先后走访项目预算主管部 门和项目实施单位进行进一步调研。通过调 研、相关文件的解读、数据采集、相关人员访谈、数据分析和报告撰 写等环节，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下： 1.数据填报和采集 为了更好地撰写评价报告，评价小组于 5 月 下 旬到 市矫正局和 项 目实施单位进一步对项目进行调研。采集资金预算和来源、项目资金 使用情况和项目完成情况等数据，并对其进行梳理。（详见附件 5 评 价机构工作底稿） 2资金使用情况检查方法及过程 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 17 5 月 下 旬，评价组工作人员赴项目具体实施单位开展资金使用合 规性检查，查阅相关文件、政策、抽查部分银行凭单、会计凭证等资 料。（见附件 2：合规性评价工作底稿） 3.调研及访谈 根据工作进度安排，评价小组于 5 月下旬对市矫正局的相关领导 和项目实施单位 市协会 相关领导进行了访谈。（访谈结果详见附件 3）。 4.数据分析及撰写报告 评价组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分 析和评分，并提炼结论撰写报告，在规定时间内上报委托方，由委托 方对报告进行确认。 （四）本次绩效评价的局限性 本次绩效评价 工作较短，无法充分了解项目， 评价小组无法对数 据进行一一核实 ，可能产出评价不完善情况。 三、评价结论及绩效分析 （一）评价结论 1.评分结果 运用评价小组研发的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、 问卷调查及访谈，对 2017 年二大门改造建设 项目绩效进行客观评价， 最终评分结果：总分为 94.76 分，绩效评级为“ 优秀 ”。各部分权重 和绩效分值如下表 2 所示： 表 2 2017 年二大门改造建设项目绩效分值 指标 1.项目决策类 2.项目管理类 3.项目绩效类 合计 权重 8 36 56 100 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 18 分值 8 35 51.76 94.76 2.主要绩效 基于指标评分、问卷调查以及对若干关键绩效环节的访谈调研和 资料整理，得出综合评价结论如下： 2017 年上海市 高境所强制隔离 戒毒所二大门改造建设 项目总体组织规范，项目目标完成情况总体良 好，资金使用效果良好，圆满实现了预期目标。为 戒毒局整个系统监 管场所的标准化设施建设，人车分流，降低安全隐患，确保监管场所 的安全稳定，继续维持戒毒场所的安全无事故，起到了很好的示范和 引领作用。 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 19 3.绩效评价指标体系评分表 上海市高境强制隔离戒毒所“ 2017 年二大门改造建设”项目评分表 一级指标 二级指标 三级指标 四级指标 权重分值 得分 指标解释和评分规则 评分情况说明 A 项目决策 （ 8 分） A1 项目立项 （ 4 分） A11 项目与戒毒所发展规划的适应性 2 2 【解释】评价项目与高境所发展规划适应情 况。【标杆值】 1、项目立项是否支持高境所 整体目标的实现； 2、是否为发展政策和优先 发展重点。【指标来源及标杆依据】重点 单位重要部位安防系统要求 第 17 部分监管 场所标准、上海市戒毒管理局强制隔离 戒毒所戒毒管理区大门设臵与管理办法 (沪 司戒制 20164 号 )。【评分方法】满足 2 点 得满分，缺失 1 点扣 1 分。 项目根据重点单位重要部位安防系 统要求 第 17 部分监管场所标准、 上海市戒毒管理局强制隔离戒毒 所戒毒管理区大门设臵与管理办法 (沪司戒制 20164 号 )等文件的要求 设立；与戒毒局的整体战略目标一 致。并且符合戒毒局发展政策和优先 发展重点，能够支持部门目标的实 现 。 A12 项目立项规范性 2 2 解释 :考察项目的申请、设立过程符合上海市 财政专项资金的相关要求。【标杆值】 1、项 目符合关于上海市财政专项资金的相关政 策； 2、项目立项的程序、流程、材料齐全； 3、获专项资金的项目符合获专项扶持条件； 4、获专项资金扶持的项目通过专家评审。【指 标来源及标杆依据】依据上海市戒毒管理 局关于同意高境强制隔离戒毒所实施二大门 依据上海市戒毒管理局关于同意高 境强制隔离戒毒所实施二大门改造 建设项目的批复、（沪司戒 201738 号）、上海市高境强制戒毒隔离所关 于实施二大门改建项目的请示（沪司 戒高财 20173 号），项目符合上海 市戒毒局高境所二大门改造建设项 目批复意见，并严格按照财政资金立 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 20 改造建设项目的批复、（沪司戒 201738 号）、上海市高境强制戒毒隔离所关于实施 二大门改建项目的请示（沪司戒高财 20173 号）。【评分方法】满足 4 点得满分，缺失 1 点扣 1 分。 项、审批流程、材料齐全。 A2 项目目标 （ 4 分） A21 绩效目标合理性 2 2 【解释】考察项目目标依据充分、符合客观 实际，项目内容和项目目标相符。【标杆值】 1、项目所设立的绩效目标与高境所发展有较 强的关联性； 2、项目的组织形式合理、明确； 3、预期所产出的效益符合项目申报的业绩水 平； 4、绩效目标和预算申请的关联高。【指 标来源及标杆依据】上海市戒毒管理局强 制隔离戒毒所戒毒管理去大门设臵与管理办 法 。【评分方法】满足 4 点得满分；有 1 点不满足的，扣 0.5 分；全部不满足的，不 得分。 项目前期进“预算绩效”概念，编制 明确合理的绩效目标，并报司法局审 核通过。 A22 绩效指标明确性 2 2 【解释】考察项目目标具有科学性、可衡量 性、可达到性与明确性，项目内容和项目目 标相符。【标杆值】 1、项目所设立的绩效目 标是有来源的； 2、项目所设立的绩效目标细 化为可考量的产出和效果类指标。【指标来 2017 年二大门改造建设项目设定明 确的绩效目标，有分解具体的绩效指 标。 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 21 源及标杆依据】上海市戒毒管理局强制隔 离戒毒所戒毒管理去大门设臵与管理办法。 【评分方法】满足 2 点得满分， 1 点不满足， 扣 1 分；全部不满足的，不得分。 B 项目管理 （ 36 分） B1 投入管理 （ 6 分） B11 预算执行率 4 4 【解释】评价实际支出占预算总额的比例。 预算执行率 = 实际支出数 /预算数 100% 。 【标杆值】 100%。【指标来源及标杆依据】 预算管理要求。【评分方法】 100%为满分， 每降低 1%扣权重分 5%，预算执行率在 80%以 下不得分。 预算执行率 =97.92/99.79*100%=98.13%，大于目 标值 95%。 B12 支付及时情况 2 1 【解释】考察项目支付情况【标杆值】及时。 【指标来源及标杆依据】相关合同、计划。 【评分方法】按合同计划完成付款，得满分； 未按合同付款，不得分。 按合同约定，项目启动支付工程价款 的 25%，但该款项于 9 月 28 日才收到 财政入账通知单，尾款与 12 月份支 付完成，支付有拖延，酌情扣 1 分。 B2 财务管理 （ 9 分） B21 资金使用情况 5 5 【解释】考察项目资金使用是否符合相关法 律法规、制度和规定，用以反映和考核项目 资金使用的规范性和安全性。【标杆值】 资金使用符合国家财经法规和财务管理制度 以及有关专项资金管理办法的规定；资金 的拨付有完整的审批程序和手续；项目的 重大开支经过评估认证；资金使用符合项 经考察，项目资金是以财政额度的形 式拨付，因此不存在截留 、挤占支出 等情况，项目的付款符合预算资金的 使用范围，资金的拨付有完整的审批 诚信和手续，项目支出符合项目预算 批复或合同的规定用途。 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 22 目预算批复或合同规定的用途；不存在截 留、挤占、挪用、虚列支出等情况。【指标 来源及标杆依据】制度文件【评分办法】： 五点均符合得 5 分；前四点有一点不符合扣 1 分；第点不符合 ,该指标不得分。 B22 财务制度健全性 2 2 【解释】考察项目的财务制度健全、完善。 【标杆值】 1、项目制定有完善的项目资金管 理办法； 2、资金审批、拨付、使用流程符合 有关财务会计管理制度的规定。【指标来源 及标杆依据】政府制度性文件、戒毒局财务 制度文件。【评分方法】满足 2 点的得满分； 1 点不满足，扣 1.5 分；均不满足的，不得 分。 项目已制定预算管理制度、财务收支 制度，具有相应的项目资金管理办 法，在对预算管理制度、财务收支审 核制度的执行方面，不存在重要缺 陷。 B23 财务监控有效性 2 2 【解释】考察项目实施单位为保障项目的实 施、完成、验收等程序而采取的必要的监控。 【标杆值】 1、项目审计流程明晰； 2、项目 审计结果准确、有效。【指标来源及标杆依 据】财务决算审核报告、结算报告。【评分 方法】全部满足，得满分；满足 1 点的，得 2 分；均不满足的，不得分。 项目制定有相应的监控机制，采取了 相应的财务检查等必要监控手段。 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门改造建设项目绩效评价报告 23 B3 实施管理 （ 21 分） B31 管理制度健全性 3 3 【解释】考察项目实施单位为项目的有序开 展具有或制定了必要的管理制度。【标杆值】 1、项目已具备或制定了相应的项目实施管理 制度； 2、业务管理制度合法、合规，覆盖项 目从申报、审批、实施、验收等整个流程； 3、 管理制度中不存在风险控制环节。【指标来 源及标杆依据】戒毒局及高境所的制度性文 件。【评分方法】满足 3 点，得满分；缺失 一点，扣 1 分。 高境所严格按戒毒局印发的强制隔 离戒毒所戒毒管理区大门设臵与管 理办法规范施工及项目管理，制定 或具有相应的项目建设方案和管理 制度，项目的管理制度合 法、合规、 完整，健全，无明显缺陷，制度执行 严格。 B32 政府采购合规性 3 3 【解释】主要考察项目招标流程规范情况。 【标杆值】 1.高境所按照管理办法中的招标 流程组织招标； 2.高境所按照管理办法中的 招标流程的规定签订合同。【指标来源及标 杆依据】政府招标采购文件【评分方法】 满足 2 点的，得满分；满足 1 点的，得 1.5 分；不满足的，不得分 项目的招投标方式是机选 8家公司到 戒毒所现场，委托招投标公司 -上海 文汇工程咨询有限公司进行标书制 作、审核。再投稿政府采购网公开招 标，组织专家评审确定中标企业为上 海普研建筑安装工程有限公司负责 工程施工，合乎规范性要求。 B33 管理执行有效性 B331 申报流程规范性 3 3 【解释】主要考察专项资金项目申报流程规 范情况。【标杆值】对获扶持的项目，市级 财政专项资金申报标准。【指标来源及标杆 依据】上海市戒毒管理局强制隔离戒毒所 戒毒管理区大门设臵与管理办法。【评分 高境所整个项目申报流程合规，合 法。 上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司 上海市高境强制隔离戒毒所 2017 年二大门