2016年中央及省级公共文化服务体系建设资金（场馆免费开放补助-图书馆、文化馆（站）、美术馆免费开放专项资金）绩效评价报告（山东）.pdf

1 2016 年 中 央 及 省 级 公 共 文 化 服 务 体 系 建 设资 金 （ 场 馆 免 费 开 放 补 助 -图 书 馆 、 文 化 馆（ 站 ） 、 美 术 馆 免 费 开 放 专 项 资 金 ）绩 效 评 价 报 告一、项目概述（一）项目立项随 着 2008 年 博 物 馆 、 纪 念 馆 免 费 开 放 的 不 断 深 入 ， 推进 美 术 馆 、 公 共 图 书 馆 、 文 化 馆 （ 站 ） 等 其 他 公 共 文 化 设 施免 费 开 放 问 题 日 益 受 到 党 中 央 、 国 务 院 和 各 级 党 委 、 政 府 的 高 度 重 视 ， 2011 年 2 月 18 日 文 化 部 、 财 政 部 召 开 全 国 美 术馆 、 公 共 图 书 馆 、 文 化 馆 （ 站 ） 免 费 开 放 工 作 电 视 电 话 会 议 ，对 免 费 开 放 工 作 进 行 安 排 部 署 。（二）项目预算2016 年 山 东 省 图 书 馆 、 文 化 馆 （ 站 ） 、 美 术 馆 免 费 开 放专 项 资 金 涉 及 16 个 市 ， 20 个 省 直 管 县 ， 405 家 项 目 实 施 单位 。 中 央 及 省 级 财 政 专 项 资 金 9896 万 元 。（三）项目计划实施内容项 目 计 划 实 施 内 容 系 “ 三 馆 一 站 ” 免 费 开 展 基 本 公 共 文化 服 务 项 目 ， 项 目 主 管 部 门 为 山 东 省 文 化 厅 ， 具 体 实 施 单 位 为 山 东 省 3 个 省 直 场 馆 ， 16 个 地 市 级 ， 153个 县 （ 市 、 区 ） 2 的 美 术 馆 、 文 化 馆 、 图 书 馆 及 文 化 站 。（四）项目绩效目标根 据 山 东 省 基 本 公 共 文 化 服 务 实 施 标 准 （ 2015-2020年 ） 结 合 项 目 立 项 、 绩 效 考 评 办 法 等 相 关 资 料 以 及 在 与 省 文化 厅 相 关 处 室 充 分 沟 通 的 基 础 上 ， 确 定 包 括 数 量 、 质 量 、 时效 、 效 益 、 满 意 度 等 方 面 的 项 目 绩 效 目 标 。 2016 年 度 具 体 目标 明 细 如 下 ：（ 1） 开 展 服 务 量 方 面 。 根 据 山 东 省 基 本 公 共 文 化 服务 实 施 标 准 （ 2015-2020 年 ） 中 规 定 的 公 共 图 书 馆 、 文 化馆 、 美 术 馆 及 文 化 站 的 业 务 量 。 （ 2） 开 放 时 间 量 方 面 。 主 要 指 图 书 馆 、 文 化 馆 （ 群 众艺 术 馆 ） 、 美 术 馆 错 时 开 放 时 间 不 少 于 115天 。（ 3） 群 众 评 价 方 面 。 群 众 满 意 度 。 参 照 群 众 留 言 、民 意 调 查 情 况 满 意 度 不 低 于 90%。 群 众 投 诉 率 。 群 众 投 诉率 不 高 于 24 次 /年 ， 投 诉 处 理 率 按 照 客 户 沟 通 次 数 客 户 投诉 次 数 不 低 于 100%。 社 会 舆 论 。 当 地 报 纸 、 电 台 、 电 视 台 、网 络 媒 体 负 面 报 道 为 0 次 。二、评价基本情况（一）评价思路评 价 指 标 体 系 包 括 共 性 指 标 和 个 性 指 标 ， 根 据 山 东 省 省 级 重 点 项 目 绩 效 评 价 共 性 指 标 体 系 和 实 施 工 作 流 程 的 要 3 求 ， 共 性 指 标 体 系 中 的 一 二 级 指 标 和 投 入 、 产 出 的 三 级 指 标名 称 及 权 重 不 得 调 整 ， 个 性 指 标 由 根 据 承 担 项 目 的 实 际 情况 ， 参 照 已 有 评 价 办 法 ， 以 共 性 为 准 ， 吸 收 、 融 合 业 务 主 管部 门 的 绩 效 评 价 标 准 ， 在 共 性 指 标 体 系 框 架 内 进 一 步 细 化 设置 。 根 据 项 目 的 实 际 情 况 与 各 级 业 务 主 管 部 门 的 沟 通 ， 并 依据 项 目 实 施 单 位 的 项 目 实 施 情 况 对 指 标 进 行 分 配 ， 本 次 绩 效评 价 共 性 指 标 体 系 中 的 一 二 级 指 标 和 投 入 、 产 出 的 三 级 指 标名 称 及 权 重 不 做 调 整 ， 但 根 据 本 项 目 的 特 点 和 性 质 ， 对 项 目个 性 指 标 （ 四 级 指 标 ） 的 权 重 和 内 容 进 行 了 细 微 的 调 整 。 由 于 本 项 目 属 于 公 共 文 化 类 项 目 ， 不 涉 及 经 济 效 益 及 生 态 效益 ， 故 效 果 指 标 中 ， 将 经 济 效 益 及 生 态 效 益 剔 除 ， 相 应 权 重加 至 社 会 效 益 及 社 会 公 众 或 服 务 对 象 满 意 度 中 。根 据 山 东 省 财 政 厅 绩 效 管 理 处 的 委 托 要 求 三 馆 一 站 免费 开 放 专 项 资 金 的 项 目 情 况 成 立 1 个 绩 效 评 价 大 组 ， 按 照 东中 西 线 分 设 3 个 项 目 绩 效 评 价 小 组 ， 负 责 各 市 县 评 价 工 作 。（二）评级体系评 价 指 标 体 系 包 括 共 性 指 标 和 个 性 指 标 ， 根 据 项 目 的 实际 情 况 与 各 级 业 务 主 管 部 门 的 沟 通 ， 并 依 据 项 目 实 施 单 位 的项 目 实 施 情 况 对 指 标 进 行 分 配 ， 本 次 绩 效 评 价 共 性 指 标 体 系 中 的 一 二 级 指 标 和 投 入 、 产 出 的 三 级 指 标 名 称 及 权 重 不 做 调 4 整 ， 但 根 据 本 项 目 的 特 点 和 性 质 ， 对 项 目 个 性 指 标 （ 四 级 指标 ） 的 权 重 和 内 容 进 行 了 有 针 对 性 的 调 整 。 由 于 本 项 目 属 于公 共 文 化 服 务 类 项 目 ， 不 涉 及 经 济 效 益 及 生 态 效 益 ， 故 效 果指 标 中 ， 将 经 济 效 益 及 生 态 效 益 剔 除 ， 相 应 权 重 加 至 社 会 效益 及 社 会 公 众 或 服 务 对 象 满 意 度 中 。（三）评价依据1、 2011 年 4 月 ， 财 政 部 关 于 印 发 财 政 支 出 绩 效 评 价管 理 暂 行 办 法 的 通 知 （ 财 预 2011285号 ） ；2、 2011 年 8 月 ， 山 东 省 财 政 厅 关 于 印 发 山 东 省 省 级财 政 支 出 绩 效 评 价 管 理 暂 行 办 法 的 通 知 （ 鲁 财 预 2011 67号 ） ；3、 2014 年 8 月 ， 山 东 省 财 政 厅 关 于 印 发 山 东 省 省 级财 政 项 目 支 出 绩 效 目 标 管 理 办 法 （ 试 行 ） 的 通 知 （ 鲁 财 绩 2014 2 号 ） ；4、 2014 年 12 月 ， 山 东 省 财 政 厅 关 于 印 发 山 东 省 省 级预 算 绩 效 管 理 委 托 第 三 方 机 构 评 价 管 理 办 法 （ 试 行 ） 的 通知 （ 鲁 财 绩 2014 4 号 ） ；5、 山 东 省 省 级 预 算 支 出 项 目 第 三 方 绩 效 评 价 工 作 规程 （ 试 行 ） ；6、 会 计 师 事 务 所 财 政 支 出 绩 效 评 价 业 指 引 ； 7、 山 东 省 基 本 公 共 文 化 服 务 实 施 准 则 ； 5 8、 2011 年 1 月 ， 文 化 部 、 财 政 部 关 于 推 进 全 国 美 术馆 、 公 共 图 书 馆 、 文 化 馆 站 免 费 开 放 工 作 意 见 （ 文 财 务 发20115 号 ） ；9、 2011 年 3 月 ， 山 东 省 文 化 厅 、 财 政 厅 关 于 推 进 全省 美 术 馆 、 公 共 图 书 馆 、 文 化 （ 艺 术 ） 馆 、 文 化 站 免 费 开 放工 作 的 意 见 ；10、 2011 年 8 月 ， 山 东 省 财 政 厅 关 于 印 发 “ 三 馆 ” 免费 开 放 “ 以 奖 代 补 ” 专 项 资 金 管 理 使 用 办 法 的 通 知 （ 鲁 财教 201172 号 ） ；11、 2013 年 6 月 ， 财 政 部 、 文 化 部 关 于 印 发 中 央 补 助 地 方 美 术 馆 公 共 图 书 馆 文 化 馆 （ 站 ） 免 费 开 放 专 项 资 金 管理 暂 行 办 法 的 通 知 （ 财 教 201398号 ） ；12、 2013 年 8 月 ， 山 东 省 财 政 厅 、 文 化 厅 关 于 印 发 山东 省 “ 三 馆 一 站 ” 免 费 开 放 资 金 绩 效 考 评 办 法 （ 试 行 ） 的 通知 （ 鲁 财 教 201351号 ） ；13、 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 。（四）评价方法本 次 评 价 是 根 据 科 学 规 范 、 公 开 公 正 、 分 级 分 类 、 绩 效相 关 的 原 则 以 及 财 政 部 财 政 支 出 绩 效 评 价 管 理 暂 行 办 法 的 规 定 ， 采 用 因 素 分 析 法 及 公 众 评 判 法 两 种 方 式 进 行 评 价 。 （五）评价过程 6 1、 前 期 准 备 阶 段（ 1） 成 立 评 价 工 作 组 。（ 2） 开 展 前 期 调 研 。（ 3） 明 确 项 目 绩 效 目 标 。（ 4） 设 计 绩 效 评 价 指 标 体 系 。（ 5） 确 定 绩 效 目 标 评 价 标 准 。（ 6） 确 定 指 标 权 重 。（ 7） 确 定 现 场 和 非 现 场 评 价 范 围 。（ 8） 编 制 社 会 调 查 方 案 。（ 9） 设 计 资 料 清 单 。 （ 10） 制 定 评 价 实 施 方 案 。（ 11） 评 价 方 案 论 证 。2、 组 织 实 施 阶 段 。（ 1） 下 达 绩 效 评 价 通 知 书 。（ 2） 资 料 收 集 与 核 查 。（ 3） 非 现 场 评 价 。（ 4） 现 场 评 价 。 主 要 包 括 ： 听 取 情 况 介 绍 。 实 地 勘 察 。 资 料 核 查 。 问 卷 调 查 。 7 （ 5） 分 析 评 价 。（ 6） 形 成 绩 效 评 价 结 果 。（ 7） 撰 写 与 提 交 绩 效 评 价 报 告 阶 段 。 包 含 撰 写 绩 效 评价 报 告 、 征 求 意 见 、 提 交 报 告 、 提 交 其 他 相 关 资 料 等 。三、评价结论情况（一）评分综合得分及等次评 价 组 对 现 场 评 价 和 非 现 场 评 价 结 果 进 行 交 叉 比 对 ， 得出 现 场 评 价 与 非 现 场 评 价 的 差 异 系 数 为 6.98%， 评 价 组 根 据差 异 系 数 对 非 现 场 评 价 进 行 调 整 ， 调 整 后 综 合 得 分 为 87.62分 ， 评 级 为 良 。 主 要 指 标 得 分 情 况 如 下 ： （二）非现场评价情况分析评 价 组 对 该 项 目 所 涉 的 全 省 16个 市 及 3 个 省 直 单 位 全部 进 行 了 非 现 场 评 价 ， 通 过 前 期 对 项 目 相 关 政 策 的 学 习 、 与项 目 主 管 部 门 的 沟 通 ， 及 选 取 单 位 进 行 实 地 调 研 ， 经 多 次 修改 后 制 定 了 符 合 该 项 目 的 绩 效 评 价 实 施 方 案 及 项 目 绩 效 评 8 价 指 标 体 系 ， 项 目 实 施 单 位 应 提 供 资 料 清 单 并 制 作 了 多 份 统计 表 格 ， 在 全 面 整 理 分 析 项 目 各 相 关 单 位 提 供 的 表 格 、 政 策文 件 、 账 簿 凭 证 、 项 目 开 展 的 图 片 资 料 等 材 料 的 基 础 上 ， 综合 分 析 该 项 目 投 入 方 面 （ 项 目 立 项 、 资 金 落 实 ） 、 过 程 方 面（ 业 务 管 理 、 财 务 管 理 ） 、 项 目 产 出 、 项 目 效 果 ， 对 各 地 市及 省 直 单 位 进 行 了 评 分 ， 非 现 场 评 价 得 分 80.23 分 ， 各 市 得分 情 况 如 下 ： （三）现场评价情况分析本 次 绩 效 评 价 是 在 项 目 实 施 单 位 自 评 的 基 础 上 ， 抽 取 有代 表 性 的 部 分 地 市 进 行 现 场 评 价 ， 现 场 评 价 范 围 按 地 市 分 布 9 随 机 抽 取 30%， 分 别 抽 取 省 本 级 场 馆 、 烟 台 （ 包 含 莱 阳 市 ） 、济 南 （ 包 含 商 河 县 ） 、 淄 博 （ 包 含 高 青 县 ） 、 菏 泽 （ 包 含 曹县 、 鄄 城 县 ） 进 行 现 场 评 价 。 涉 及 资 金 3,786.00万 元 ， 占项 目 总 数 比 例 30%， 占 资 金 总 额 比 例 为 38.26%。 现 场 评 价 得分 89.08 分 ， 各 市 分 数 明 细 情 况 如 下 （四）取得的成效2016 年 山 东 省 “ 三 馆 一 站 ” 免 费 开 放 项 目 ， 全 省 各 市 县区 级 场 馆 共 组 织 各 类 活 动 展 览 51896 次 ， 各 市 平 均 次 数 5190次 。 通 过 现 场 评 价 中 群 众 对 于 各 市 县 （ 区 ） 馆 站 展 览 、 活 动的 满 意 度 调 查 ， 群 众 认 可 度 较 高 。 评 价 组 共 取 得 3640 份 有 10 效 群 众 满 意 度 调 查 问 卷 、 439 份 有 效 员 工 满 意 度 调 查 问 卷 ，100份 有 效 县 区 级 主 管 部 门 座 谈 记 录 ， 57 份 专 家 评 价 记 录 ，经 统 计 项 目 群 众 满 意 度 为 94.12%， 项 目 社 会 效 益 方 面 平 均 得分 9.59 分 ， 项 目 可 持 续 影 响 方 面 平 均 得 分 9.67 分 ， 满 意 度较 高 。（五）存在的问题1、 专 项 资 金 存 在 拨 付 方 面 不 合 规 的 情 况 。 主 要 体 现 在资 金 到 位 及 时 率 较 差 、 美 术 馆 、 乡 镇 文 化 站 拨 付 资 金 比 重 偏低 等 方 面 。 评 价 发 现 ， 截 至 2016 年 12 月 31 日 ， 此 次 三 馆 一 站 免 费 开 放 项 目 中 “ 中 央 及 省 级 财 政 专 项 资 金 ” 共 有 1,367.15万 元 未 拨 付 至 项 目 实 施 单 位 ， 资 金 到 位 率 为 86.18%， 相 关 资金 滞 留 在 县 区 级 财 政 或 县 区 级 文 化 主 管 部 门 ， 资 金 拨 付 滞后 。 并 且 各 市 的 实 际 应 配 套 的 基 本 公 共 文 化 服 务 项 目 经 费 补助 额 仅 为 5,992.20 万 元 ， 补 助 资 金 到 位 率 仅 为 37.69%。 评 价 发 现 ， 大 部 分 地 市 均 存 在 未 将 中 央 及 省 级 专 项 资金 拨 付 至 乡 镇 文 化 站 ， 乡 镇 文 化 站 收 到 中 央 及 省 级 专 项 资 金比 重 偏 低 。2、 专 项 资 金 使 用 不 合 规 。评 价 发 现 ， 除 省 直 三 家 场 馆 外 ， 本 次 评 价 涉 及 的 16 个 地 市 均 存 在 未 按 规 定 对 项 目 资 金 进 行 专 项 核 算 、 个 别 地 市 馆 11 站 将 专 项 资 金 用 于 基 建 工 程 支 出 ， 将 “ 三 馆 一 站 免 费 开 放 专项 资 金 ” 与 其 他 专 项 资 金 混 用 的 情 况 。3、 部 分 馆 站 项 目 实 施 条 件 的 落 实 不 到 位 ， 影 响 项 目 开展 。 评 价 发 现 ， 山 东 省 各 地 市 部 分 馆 站 ， 尤 其 是 县 级 及 乡 镇 、街 道 文 化 站 ， 存 在 因 资 金 不 足 、 场 地 限 制 、 专 业 人 员 短 缺 、交 通 工 具 不 足 和 场 馆 装 修 等 原 因 导 致 项 目 实 施 条 件 落 实 不到 位 ， 日 常 服 务 实 施 不 达 标 的 情 况 。4、 公 共 文 化 服 务 实 施 标 准 不 完 善 。评 价 发 现 ， 多 数 市 、 县 区 级 项 目 主 管 部 门 、 项 目 实 施 单 位 未 根 据 山 东 省 基 本 公 共 文 化 服 务 实 施 标 准 （ 2015-2020） 的 要 求 制 定 本 单 位 独 立 的 服 务 实 施 标 准 ， 也 未 结 合 实 际 和 任务 分 工 在 实 施 方 案 中 制 定 明 确 具 体 落 实 措 施 、 工 作 步 骤 和 时间 安 排 。5、 市 级 文 化 主 管 部 门 对 “ 三 馆 一 站 ” 免 费 开 放 项 目 监管 力 度 不 够评 价 发 现 ， 各 市 级 文 化 主 管 部 门 均 存 在 监 管 力 度 不 够 的情 况 ， 如 未 能 做 到 详 细 了 解 三 馆 一 站 免 费 开 放 工 作 进 展 情况 ， 未 对 本 市 “ 三 馆 一 站 ” 免 费 开 放 项 目 进 行 绩 效 考 核 ， 未对 各 区 县 “ 三 馆 一 站 ” 免 费 开 放 项 目 进 行 统 筹 了 解 ， 也 未 深 入 了 解 该 项 目 各 级 专 项 资 金 拨 付 及 使 用 情 况 。 12 五、意见建议（一）建 议 项 目 主 管 部 门 及 实 施 单 位 认 真 学 习 “ 三 馆 一站 ” 免 费 开 放 项 目 各 项 制 度 、 办 法 ， 并 按 照 相 关 制 度 规 范 执行 ， 加 强 对 资 金 拨 付 环 节 的 管 理 ， 保 障 中 央 及 省 级 专 项 资 金及 时 、 足 额 拨 付 至 各 项 目 实 施 单 位 ， 各 级 财 政 应 按 制 度 规 定的 标 准 足 额 补 助 项 目 运 转 专 项 资 金 ， 保 障 项 目 资 金 充 足 ； 严格 规 范 专 项 资 金 的 使 用 ， 加 强 专 项 资 金 监 管 ， 使 其 合 理 、 合规 使 用 ， 并 做 到 专 项 核 算 ， 避 免 出 现 专 项 资 金 相 互 混 用 的 情况 ， 保 障 专 项 资 金 的 使 用 效 果 。（二）建 议 各 级 财 政 部 门 和 主 管 部 门 规 范 财 政 专 项 资 金 分 配 工 作 ， 结 合 近 年 分 配 工 作 的 经 验 及 做 法 ， 制 定 切 实 符 合当 地 实 际 情 况 的 财 政 专 项 资 金 分 配 办 法 ， 明 确 专 项 资 金 分 配范 围 及 分 配 的 比 例 ， 根 据 项 目 开 展 的 实 际 资 金 需 要 量 认 真 确认 各 级 馆 站 的 资 金 拨 付 比 例 ， 适 当 增 加 对 乡 镇 、 街 道 文 化 站的 资 金 配 置 ， 作 为 基 层 文 化 部 门 ， 其 开 展 活 动 的 质 量 、 数 量直 接 关 系 到 广 大 群 众 的 切 身 感 受 ， 应 予 以 足 够 的 财 力 、 物 力 、人 力 支 持 。（三）建 议 各 市 级 、 县 级 项 目 主 管 部 门 根 据 山 东 省 基本 公 共 文 化 服 务 实 施 标 准 （ 2015-2020 年 ） 的 要 求 ， 结 合实 际 和 任 务 分 工 明 确 具 体 落 实 措 施 、 工 作 步 骤 和 时 间 安 排 。 确 保 各 场 馆 按 照 标 准 实 施 科 学 、 规 范 、 有 序 开 展 免 费 开 放 工 13 作 。（四）建 议 市 级 项 目 主 管 部 门 对 所 辖 各 馆 站 免 费 开 放 情况 进 行 整 体 监 督 、 管 理 ， 市 级 文 化 主 管 部 门 处 于 承 上 启 下 的管 理 地 位 ,在 对 贯 彻 实 施 国 家 和 省 级 法 规 、 政 策 、 和 工 作 安排 的 同 时 ,又 要 对 县 级 主 管 部 门 的 贯 彻 实 施 情 况 进 行 督 促 ，包 括 对 项 目 活 动 开 展 数 量 、 质 量 、 项 目 资 金 的 合 规 使 用 、 项目 开 展 过 程 中 遇 到 的 难 题 等 予 以 关 注 、 指 导 、 上 报 、 解 决 ，做 到 “ 下 请 上 传 、 上 情 下 达 ” 。建 议 各 市 级 项 目 主 管 部 门 加 强 对 各 项 目 实 施 单 位 资 金使 用 情 况 、 业 务 活 动 情 况 、 制 度 建 设 及 执 行 情 况 的 监 督 和 管 理 ， 尤 其 加 大 对 专 项 资 金 使 用 管 理 情 况 的 监 管 力 度 。（五）建 议 协 调 各 部 门 利 用 科 学 的 方 式 增 加 免 费 开 放 场馆 的 人 员 配 备 与 经 费 的 投 入 ， 如 可 增 加 各 场 馆 的 公 益 岗 位 人数 ， 不 但 解 决 专 业 人 员 配 备 不 足 的 问 题 ， 还 可 以 解 决 经 费 不足 的 问 题 。（六）建 议 各 地 各 馆 站 建 立 、 健 全 项 目 投 诉 、 反 馈 机 制 ，畅 通 投 诉 渠 道 ， 对 投 诉 反 映 的 问 题 积 极 响 应 并 及 时 解 决 。