2017 年网络视听产业专项资金项目绩效评价报告.pdf

上海市财政项目支出绩效评价报告 项目名称： 2017 年网络视听产业专项资金项目 项目单位：上海市文化广播影视管理局 主管部门：上海市文化广播影视管理局 委托单位：上海市文化广播影视管理局 评价机构：上海欧柯盟会计师事务所有限公司 二一八年六月 评价机构：上海欧柯盟会计师事务所有限公司 单位地址：上海市东方路 818 号众城大厦 5 楼 AB 区 评价执行责任人：郑伟伦 项目经理 联系方式： 50581675、 17621195445 电子邮箱： 复审人：傅胜原 高级项目经理、高级经济师 联系方式： 50581672、 18121316962 电子邮箱： 终审人：汪丽虹 合伙人、注册会计师、注册资产评估师 联系方式： 50581672、 13917126404 电子邮箱： 目 录 摘要 . 1 报告正文 . 5 一、项目基本情况 . 5 （一）项目概况 . 5 （二）绩效目标 . 14 二、绩效评价工作情况 . 15 （一）绩效评价目的 . 15 （二）评 价依据 . 16 （三）绩效评价工作方案制定 . 16 （四）绩效评价原则、评价方法 . 17 （五）数据采集方法及过程 . 17 （六）绩效评价实施过程 . 18 （七）绩效评价的局限性 . 19 三、评价结论和绩效分析 . 20 （一）评价结论 . 20 （二）绩效分析 . 21 四、评价意见 . 29 （一）主要经验 . 29 （二）存在问题 . 30 （三）改进措施 . 31 附件 . 32 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 1 摘要 一、项目概况 为破解产业发展瓶颈，提升产业发展能级，充分发挥网络视 听产业在上海市经济发展中的积极作用，上海市文化广播影视管 理局根据 2009 年国务院出台的文化产业振兴规划相关精神， 全力推动上海市网络视听产业的发展。国家广电总局和上海市政 府于 2011 年签署中国（上海）网络视听产业基地建设部市合作 协议，协议明确上海市将在项目设立、产业引导、税收、配套设 施建设等方面予以政策扶持，上海市安排专项资金用于推动网络 视听产业发展。 2017 年本项目专项资金预算为 1,000.00 万元，全部来源于 市财政局 “ 市级宣传文化专项资金 ” ，实际支出 494.90 万元，预 算执行率 49.49%。 二、绩效评价情况 （一）评价结论 评价小组通过前期调研，收集本项目 各项文件、制度、规定、 资料、数据等，听取项目实施单位的介绍，组织实施开展绩效评 价工作。通过数据采集、归纳梳理、统计分析、问卷调查、访谈 等，对照本项目绩效目标和指标体系及其对应关系，经过逐项分 析评判，计算出各指标得分值，进而作出客观评价。该项目绩效 评价结果 86.29 分，等级为 “ 良 ” 。详见下表。 项目绩效得分情况表 序号 指标 权重分值 评价分值 得分率 1 A项目决策 10 9.00 90.00% 2 B项目管理 26 20.98 80.69% 3 C项目 绩效 C1项目产出 28 25.00 89.29% C2项目效果 36 31.31 86.97% 4 小计 64 56.31 87.98% 5 合计 100 86.29 86.29% 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 2 （二）项目实施及绩效情况 本项目有序进行，引导正确价值方向和健康审美取向，并营 造健康向上的网络视听文化；受益群体持续扩大，上海网络视听 产业持续增长并继续保持国内领先地位， 培育 了 一批网络视听内 容创作生产的骨干企业。 本项目 共对 11家单位 的 3个 大类 12个项 目予以扶持，其中： 网络视听内容 6 个（网络视听内容包括专业节目和网络剧两个小 类）专业节目 项目 4 个 、网络 剧项目 2 个 、创新项目 3 个、 网络 视听重大活动项目 3 个。项目资金的使用紧紧围绕项目的绩效总 目标，项目总体实施效果较好。对比以前年度项目开展情况，专 项资金 对申请单位的要求提高，减少被扶持单位，每家单位的扶 持金额增加，集中使用专项资金，提高了资金使用效率。本次扶 持单位满意度和观众满意度，分别达到 88.67%、 85.80%。 三、经验、问题和改进措施 （一）主要经验 1、坚持 正确 的扶持 导向 ，引领 市民 文化价值观 专项资金 对于网络视听产业的扶持已 实施 多年 ，且 每年安排 1,000 万。相较于往年，本年度上海市网络视听产业专项资金的 项目评审坚持 正确 的扶持 导向 ，尤其对于内容的审核，着重突出 项目的导向要求：鼓励体现社会主义核心价值观、“中国梦”、“爱 国主义”、中华传统文化等主题的项目内容。优秀积极主题的项目， 不但可以对网络视听产业的发展起到推动作用，还可以极大地丰 富市民的精神世界，引领 市民 正确的文化价值观。 2、细化评审指标，使评审更加客观公正 相较于往年更多强调 专家主观想法的评审方式，本年度，对 于通过审核的事后项目，新设立了 “主题题材”、“美誉度”、“传 播力”、“内容品质”等四个 评审指标。通过细化评审指标，使得 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 3 项目评审的分数构成更加具体、依据更加充分；提高评审客观分 数比重，则最大限度地降低主观因素带来的评审误差。 （二）存在问题 1、 项目计划完成情况不够好 本项目计划完成 14 个子项目，实际只完成 10 个子项目，有 4 个子项目未能如期完成，计划完成率 64.29%。主要原因： “蔚 蓝 50 米 ” 子项目，无法满足 “ 本市视听网站完成拍摄制作并首先 在本市视听网络完整播出 ” 的规定，不予扶持； “ 大宋北斗司 ” 子项目，由于市场环境和自身运作原故，不符合扶持对象要求； 另外 “ 阿基米德高峰论坛 ” 子项目，实施过程 发生变故，与“专 项资金管理办法”要求不一致，第二笔资金暂缓拨付；网络剧中 “嗨友记情景喜剧”不能够按期进行，暂缓扶持。由此可见， 四个子项目未能完成，进而也影响了预算资金执行率，本项目预 算资金执行率仅为 49.49%。 2、专项资金后续管理不足 评价组通过调研，发现 11 家扶持单位中， 4 家单位未建立经 费使用管理办法；有 4 家单位未进行专账核算。另外，上年获扶 持的单位，也未提供专项资金使用情况说明或资金使用明细账。 同时，相关职能部门，至评价时，尚未对上年扶持项目单位资金 使用情况开展检查。可见专项资金的后续管理工作有 待进一步加 强。 （三）改进措施 1、 提高项目计划安排 的合理性 一方面，在计划安排前，应进一步做好市场调查，摸清计划 项目实施可能性，对难以实现或可能中途有所变更的项目，应做 好递补项目安排；另一方面，通过市场调研，发现原有的扶持项 目类型，与市场扶持需求不一，应及时进行调整，或增加新的扶 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 4 持项目类型，如公益广告、网络纪录片等，满足网络视听产业发 展，提高项目计划完成率，进而提升本项目的预算执行率。 2、进一步强化专项资金后续监管工作 建议从三方面加强后续监管：一是在项目申报前，要求各申 报单位提供已建立专项资金管理办法，以及获取扶持资金后，将 进行专账核算和做到专款专用的承诺书；二是对于上年度获得扶 持项目单位，应提供专项资金使用报告，并作为申报的前提条件； 三是每年业务部门应对扶持单位进行资金使用情况事后检查，其 检查面不少于 20%，并将检查结果，与第二年申报项目挂钩，对 不符合专项资金使用管理办法，也未建立专账核算的单位，不予 支持。 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 5 报告正文 引言 为加强和规范财政支出项目的预算管理工作，合理配置公共 资源，提供专项资金使用效益。根据上海市 预算绩效管理实施 办法（沪财绩 2014 22 号）等文件规定，上海欧柯盟会计师 事务所有限公司（以下简称：本公司）受上海市文化广播影视管 理局（以下简称：市文广局）的委托，对“ 2017 年 网络视听产业 专项资金项目（以下简称：本项目）”进行绩效评价。现评价工作 已经结束，特将项目实施情况和评价结果报告于后。 一、项目基本情况 （一）项目概况 1、 项目立项背景及目的 网络视听是指制作、编辑、集成并通过互联网向公众提供视 音频节目，以及为他人提供上载传播视听节目的活动。 为破解产业发展瓶颈，提升产业发展能级，充分发挥网络视 听产业在上海市经济发展中的积极作用，上海市文化广播影视管 理局（以下简称“市文广局”）根据 2009 年国务院出台的文化 产业振兴规划相关精神，全力推动上海市网络视听产业的发展。 国家广电总局和上海市政府于 2011 年签署中国（上海）网络视 听产业基地建设部市合作协议，协议明确上海市将在项目设立、 产业引导、税收、配套设施建设等方面予以政策扶持，上海市安 排专项资金用于推动网络视听产业发展。 从 2011 年财政年度开始，市文广局每年提供 1,000 万元用于 推动本市网络视 听产业发展，增强网络视听节目的制作与传播水 平，提高网络视听产业的影响力和竞争力。市文广局每年明确专 项资金重点支持的项目和具体领域，达到利用高新科技和信息网 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 6 络技术改造传统文化产业，重点扶持文化创意、网络视听新媒体 等战略性新兴文化产业并取得突破性进展。 推动新兴内容产业发展。鼓励和促进网络视听新媒体内容生 产、制作和交易的发展，形成完整的网络视听内容产业链，带动 其他相关产业共同发展。 发展网络视听新媒体垂直应用。鼓励网络视听新媒体企业开 展融合业务探索，拓宽网络视听服务领域和拓展垂直应用范围， 逐步形成较为成熟的网络 视听商业模式，促进网络视听新媒体产 业发展。在基础网络建设进一步完善和优化的前提下，加强服务 业态创新，在节目内容方面积极开发多种业务品种。 促进主流广电媒体与网络视听新媒体的融合。发挥主流广电 媒体的节目资源优势，鼓励和支持广播电视播出机构拓展广播电 视宣传渠道，发展网络视听业务，促进上海地区网络电视的建设 和发展，推动上海广播电视台 IP 电视、手机电视业务集成播控平 台的建设和运营，建立符合要求的传输和技术保障体系。进一步 鼓励主流媒体开展形式多样的网络视听新媒体业务，促进传统广 播电视内容生产单位与新媒体的联动，催化新 生的内容生产制作 单位。 2017 年市文广局根据 上年度专项资金的管理情况和目标要 求 ，制定了上海市网络视听产业专项资金申报指南（以下简称 申请指南），进一步调整、明确 2017 年度专项资金重点支持 的方向和具体领域，紧密围绕产业发展和主流文化体现等重大需 求，重点支持原创网络视听节目、网络视听创新项目、网络视听 活动、网络视听公共服务平台等方面对文化建设领域有突出贡献 或促使其取得显著成效的项目，形成有力的政策导向，更好发挥 网络视听产业专项资金 “ 聚焦重点、突出效应 ” 的作用。 2、项目立项依据 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 7 本项目立项主要依据 分别为： （ 1）国务院办公厅发布的 文化产业振兴规划 （国发 2009 30 号）文件； （ 2） 国家广电总局和上海市政府签署的中国（上海）网络 视听产业基地建设部市合作协议 ； （ 3） 上海市委宣传部和市财政局制定上海市市级宣传文化 专项资金管理办法（沪财教 201434 号）； （ 4）上海市文化广播影视管理局上海市网络视听产业专项 资金管理办法（ 2017 年版）。 3、预算资金来源及使用情况 （ 1）预算资金来源 2017 年本项目专项资金预算为 1,000.00 万元，全部来源于 市财政局 “ 市级宣传文化专项资金 ” ，市委宣传部于 2017 年 9 月 30 日，实拨资金 669.30 万元到市文广局专户，截止 2017 年 12 月 31 日，实际支出 494.90 万元，预算执行率 49.49%。 2017年项目 预算专项资金来源及执行 情况，详见表 1-1所示 ： 表 1-1 2017 年项目专项资金预算执行情况表 年份 资金来源 预算金额 （万元） 支付 2016 年 度项目 尾款 （万 元） 2017 年 项目实 际支出 （万元） 预算执行 率（ %） 当年资 金结余 市级财政专项 资金 历年资 金结余 2017 669.30 442.32 1000.00 132.00 494.90 49.49 514.72 （ 2）预算资金使用明细情况 截止 2017 年 12 月 31 日，项目实际支出 494.90 万元，预算 资金执行率 49.49%，详见表 1-2 所示。 表 1-2 项目资金预算执行情况表 序 号 项 目名 称 申 报单 位 计划资 助金 额 （万元） 第一批 （万元） 第二 批（万 元） 创新项目 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 8 1 新媒体创新视频制作与播出 上海东方电视购物有限公司 50 50 - 2 五星体育“微电视” 五星体育传媒有限公司 43 43 - 3 社交电视平台在内容 运营和增值模式中的 创新 亦非云互联网技 术（上海）有限公 司 43 43 - 网络视听重大活动 1 第九届中国网络视听产业论坛 上海紫竹数字创意港有限公司 80 56 24 2 2017 年上海网络视听季 上海市网络视听行业协会 100 70 30 3 阿基米德高峰论坛 阿基米德（上海）传媒有限公司 80 56 暂缓 专业节目 1 中国奥运拓荒者系列片 上海东方龙新媒体有限公司 9 9 - 2 百视通中国行：一带一路 上海东方龙新媒体有限公司 16 16 - 3 京华烟云 上海麦克风文化传媒有限公司 4 4 - 4 听王唯铭说上海 上海映阁文化传播有限公司 3 3 - 网络剧 1 如果蜗牛有爱情 上海腾讯企鹅影 视文化传播有限 公司 80 80 - 2 嗨友记情景喜剧 上海随梦文化传播有限公司 48 33.6 申请 延期 3 大宋北斗司 上海耀客传媒股份有限公司 51 已撤项 - 4 蔚蓝 50米 上海利欧元力影业有限公司 61 已撤项 - 其他 1 评审费 1.3 1.3 - 合计 669.3 464.9 54 注：其中第二批实际支付上海紫竹数字创意港有限公司 24 万元于 2018 年 4 月支付。 4、实施情况 （ 1）项目实施内容 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 9 1）补贴对象 从事制作、编辑、集成数字化视听节目或通过网络提供数字 化音视频内容及进行相关生产活动，在本市注册登记，具有独立 法人资格，财务管理制度健全，会计核算规范，财务状况良好， 无违规违法经营记录的企事业单位和社会组织。 2）补贴标准 网络剧 对每集时长不少于 15 分钟，且总集数不低于 12 集，于 2016 年 4 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间，由本市广播电视节目制作 经营机构制作并上线播出或本市视听网站首播的项目，择优给予 项目总投资 50%（最高不超过 80 万元）的资助。 对具有完整剧本，总集数不低于 12 集，于 2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日期间，由本市广播电视节目制作经营机构或 本市视听网站完成拍摄制作并首先在本市视听网站完整播出的项 目，择优给予项目总投资 50%（最高不超过 80 万元）的资助。 专业节目（含网络音频节目） 包括栏目或单期节目，其中 栏目形式的专业节目全年播出不 得少于 12 期，每期时长不少于 10 分钟。单期形式的专业节目播 出时长不得少于 90 分钟。 于 2016 年 4 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间，由本市广播 电视节目制作经营机构制作并上线播出或本市视听网站首播的专 业节目，择优给予项目总投资 50%（最高不超过 30万元，网络音 频节目最高不超过 5 万元）的资助。 （ 2）项目实施进度情况 1） 2016 年末 -2017 年初：修订 2017 年度资金管理办法，并 提交局长办公会审定后定稿； 2） 2017 年初：局产业处将专项资金管理办法在局网站和本 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 10 市主要媒体上进行公告； 3） 2017 年 3 月：材料审核、项目审核、项目初审以及项目 终评； 4） 2017 年 7 月：产业处将获扶持项目及剧场名单在官网上 公示； 5） 2017 年 9 月 -10 月：受理中心收齐发票后交市场处统一办 理资金划拨手续。 （ 3）项目管理制度落实情况 作为一个经常性实施项目，市文广局每年对网络视听产业 专项资金管理办法进行修订，根据实施实际情况和新时期文化 建设要求， 2017 年版本，先后调整如下： 1）第五条，增加“优先扶持反映“中国梦”、社会主义核心 价值观、爱国主义、中华优秀传统文化等主题的项目。” 2）新增对通过审核的事后项目依据“主题题材”“内容品质” “美誉度”“传播力”四个指标进行综合评价。 序号 指标 要点 分值 1 主题题材 反映“中国梦”、社会主义核心价值观、爱国主义、中华优秀传统文化以及上海题材 10 2 内容品质 由评审专家根据申报材料从思想性、观赏性、创新 性三个维度进行评分。 思想性：坚持正确导向，体现主流价值方向和健康 审美取向（ 20 分） 观赏性：制作精良，形式生动，具有人文内涵和较 强感染力（ 20 分） 创新性：策划选题创意独特，形式新颖，具有较强 原创性（ 10 分） 50 3 美誉度 获得较好口碑、受到主流媒体好评、行业主管部门表彰、在省级以上评奖活动中获奖 20 4 传播力 节目获得较高点击量 20 5、组织及管理 （ 1）项目组织情况 上海市文化广播影视管理局，负责项目统筹谋划，整体布置 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 11 安排，包括项目立项、实施管理、检查监督等工作。 各有关部门承担项目的主要职责如下： 1）产业处，为项目组织管理部门 统一对外发布相关信息，统筹组织管理工作。每年根据扶持 资金使用管理办法执行的实际情况，交由广电处进行梳理完善制 度办法，集中上报局长办公会审定，再由其通过媒体向社会公开； 同时，将汇总广电处提交的符合硬性条件申报单位项目，会同组 织人事处、审计处等，从专家库中，抽取评审专家，组织进行初 审；初审通过后，上报局长办公会审定，之后报市委宣传部签阅， 无异议后，经过市文广局和有关媒体向社会公示、公开； 2）广播电视与网络视听处，为项目业务部门 广播电视与网络视听处根据上一年度的扶持资金使用管理办 法执行的实际情况，对其管理办法 进行梳理、修改和完善，之后 交产业处进行汇总；同时，对市文广局行政事务受理中心接受的 文化组织机构申请材料，对照“扶持资金使用管理办法”硬性条 件进行初步审核； 3）行政事务受理中心，为项目申报受理部门 接受符合条件的文化组织机构申报，并将各类申报材料进行 梳理后，交广电处。同时，对审定公开后扶持项目单位，通知其 提交资金拨付发票等，并接受相关资料； 4）财务处，为项目资金拨付部门 当其接收到广电处提供项目资金发票，经有权审批人批准拨 付项目资金； 5）审计处，为项目资金事后监督部门 一方面参与局长办公会和组织专家评审 工作，进行过程监督； 另一方面对项目资金进行事后监督管理，保障资金使用有效性； 6）组织人事处，为项目管理部门 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 12 一是按规定组建各专项资金专家库；二是参与组织专家进行 评审工作，参加局长办公会审定最终扶持项目； 7）从事制作、编辑、集成数字化视听节目或通过网络提供数 字化音视频内容及进行相关生产活动，在本市注册登记，具有独 立法人资格，财务管理制度健全，会计核算规范，财务状况良好， 无违规违法经营记录的企事业单位和社会组织，为项目补贴单位。 各单位根据扶持资金使用管理办法和申报指南要求，向受理 中心申报相关材料，经审核通过后，享受专项资金补助。 项目组织结构详见图 1-1 所示。 图 1-1 项目组织结构图 （ 2）项目管理流程 1）产业处发布申报通知后，网络视听产业相关项目申报单位， 根据扶持资金申报指南的要求，在规定时间内，登录文广局专项 资金项目管理与服务平台系统，进行在线填报并提交相关电子材 料，完成网上申报后，打印相关材料，签字盖章后提交至市文广 局受理中心； 2）受理中心对申报材料进行整理、汇总后，将其递交广电处， 广电处根据扶持资金使用管理办法和申 报指南进行必备硬性条件 梳理，剔除不符合要求的网络视听申报项目； 3）广播电视与网络视听处整理好网络视听申报单位的申报材 料后，由产业处牵头，会同审计处、人事处从专家库抽取一定数 量的评审专家，分别对照扶持资金使用管理办法及评审工作要求， 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 13 展开初步评审工作； 4）专家评审通过的项目，由产业处汇总评审意见，并将通过 单位的相关材料提交局长办公会进行最终审定； 5）局长办公会审定通过后的项目，由产业处报送市委宣传部 签阅，无异议后通过媒体发布评审结果公告。 具体项目操作流程，详见图 1-2 所示。 图 1-2 项目操作流程图 （ 3）资金拨付流程 1）扶持单位根据专项资金扶持数额申请专项资金的拨付并提 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 14 交扶持项目的材料和相关财务凭证； 2）受理中心收齐扶持单位提供的材料和相关财务凭证并初步 核对； 3）广电处收到受理中心提供的相关资料后与公示内容进行核 对； 4）财务处审批业务处提交的扶持项目资金支付材料，再报局 领导审批； 5）代理银行收到财务处的支付请求后及时拨付扶持单位专项 资金。 其项目资金支付流程，详见图 1-3 所示。 图 1-3 资金支付流程图 6、项目起止时间 本项目起止时间： 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （二） 绩效目标 1、总目标 进一步提升网络视听节目制作传播水平，增强网络视听企业 的影响力和竞争力 ,促进本市网络视听产业健康繁荣发展 。 2、年度绩效目标 评价小组根据本项目的总体目标，以及业务部门 2017年工作 安排，通过收集相关资料数据，进行归纳整理，年度目标确定情 况，详见表 1-3 所示。 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 15 表 1-3 网络视听产业专项资金项目投入及绩效目标 绩效目标 绩效指标 目标值 投入目标 反映审批的预算金额 实际执行的资金进度 预算执行率 100% 反映预算资金及时到位情况 到位及时率 100% 产出目标 反映年底实际执行完成情况 扶持项目计划完成率 100% 反映年底实际执行完成情况 扶持项目类型计划完 成率 90% 反映申报单位是否按照“管理办 法”规定使用资金，考核子项目资 金使用的合规性 扶持资金专款专用率 100% 反映扶持办法知晓情况 扶持办法宣传知晓率 85% 考察本项目资金，拨付给各个子项 目单位及时性 扶持资金拨付及时率 100% 效益目标 用以反映网络视听产业发展状况 产业发展状况 良好 用以反映扶持项目的社会影响力 项目社会影响力 较大 用以反映扶持企业行业内地位情 况 行业地位 提升 通过对项目深入了解，剖析其稳定 向好发展的业态，考核项目持续扶 持稳定情况 持续扶持稳定性 20%以内 反映各部门是否建立健全了与项 目相适应的协调联动机制 部门协调联动机制 健全 反映项目管理的完善程度 项目管理制度 完善 反映扶持单位对于项目的满意度 单位满意度 90% 反映观众对于项目满意度 观众满意度 90% 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 本次绩效评价是结合市文广局 2017 年度网络视听产业专项 资金支出的具体情况进行分析，力争实现以下目的： 1、按照公共财政管理要求，运用一定的指标体系和评价标准， 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 16 采取科学、规范的评价方法，采用定性及定量相结合的评价指标， 对本项目的决策、投入、产出、效益进行客观公正的评价。 2、通过绩效评价为合理分配资金、优化支出提供依据，也为 逐步建立预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、 评价结果有反馈；反馈结果又为文化专项资金实际应用的绩效评 价机制提供决策依据。 3、通过绩效评价总结前一年度该项目实施的经验教训，为进 一步加强文化专项资金项目管理，提高项目建设水平，发挥财政 资金效益，提供重要的参考依据，也为以后的网络视 听专项资金 实行不同类型绩效评价提供借鉴。 （二）评价依据 1、项目业务文件 （ 1）上海市委宣传部和市财政局制定上海市市级宣传文化 专项资金管理办法（沪财教 201434 号）； （ 2）上海市文化广播影视管理局上海市网络视听产业专项 资金管理办法（ 2017 年版）。 2、绩效评价管理文件 上海市财政局关于印发上海市预算绩效管理实施办法 （沪财绩 201422 号）文件。 3、其他评价依据材料 上海市网络视听产业专项资金申报指南（ 2017 年版） （三）绩效评价工作方案制定 2018 年 3 月初，我们接受“市文广局”委托，对该项目进行 绩效后评价，立即成立了项目评价小组，制定项目开展实施计划 及时间节点安排，形成绩效评价指标体系，并征询“市文广局” 相关业务部门意见与建议；以此同时，还根据本公司“市财政绩 效评价专家”提出的建议，即对评价指标体系，数据采集，财务 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 17 资金检查，以及评价方法等修改意见，分别进行修改完善，最终 取得专家和市文广局业务部门的认可。 （四）绩效评价原则、评价方法 1、绩效评价原则 （ 1）相关性原则。绩效评价应当与绩效目标有直接的联系， 能够恰当反映目标的实现程度； （ 2）重 要性原则。绩效评价应当优先使用最具评价对象代表 性、最能反映评价要求的核心指标； （ 3）可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指 标，以便于评价标准的规范和评价结果可相互比较； （ 4）系统性原则。绩效评价应当将定量指标与定性指标相结 合，定量指标应量化，定性指标可衡量，系统反映财政支出所产 生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等； （ 5）经济性原则。绩效评价应当通俗易懂、简便易行，数据 的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。 2、绩效评价方法 本次结合绩效评价对象的具体情况，主要采用比较 法、因素 分析法、公众评判法进行绩效评价，并充分运用资料收集、观察 分析、个案剖析、归纳提炼、层次理论等，对“市文广局” 2017 年上海市网络视听产业专项资金项目进行深入了解和分析。 （五）数据采集方法及过程 本项目主要采用查阅相关政策文件、收集项目相关资料，并 通过访谈 交流 、 电话沟通、邮件回函、 问卷调查掌握具体情况， 对采集的数据 加以梳理归纳提炼，对项目相关业务文件进行分析 研究；评价小组根据获取的数据和资料在评价中设计了 2017年 上海市网络视听产业专项资金项目绩效评价指标体系，对各指标 定义、评价标准及设置依据、 权重、数据来源、指标分值计算公 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 18 式及过程及其他需要说明的事项进行了描述，在评价报告中按项 目绩效评价指标体系的标准进行逐项打分，最终制作完成指标评 价工作底稿。 （六）绩效评价实施过程 为确保项目保质高效完成， 本公司自接受委托后成立了 绩效 评价 小 组 ，具体负责项目的实施 。 项目绩效评价期间 ， 评价小 组严格按照工作方案，通过调研、 相关文件的解读、数据采集、问卷调查、访谈、数据分析和报告 撰写等环节，顺利完成了绩效 评价 报告工作。具体实施过程如下： 1、 资料收集 为了解项目的具体实施内容、资金使用情况、完成情况等， 调研期间，评价 小 组向项目单位搜集了包括 项目立项申报文本、 受理中心原始资料、项目档案材料、部门审核意见、组织评定结 果、扶持单位公示结果等项目业务管理文件。 2、项目资金检查 本项目资金检查范围为：预算资金 1,000 万元实际支出情况， 检查对象为：专项资金的直拨单位和各个子项目补贴使用单位。 评价小组主要通过项目实施单位的账簿、原始凭证、发票及 附件等资料，提取相关数据，并与项目实施实际情况进行核对， 确认补贴及时足额拨付到位；与此同时，根据各个子项目“专项 资金使用 调查表”核对分析是否做到专账核算和专款专用；以及 资金拨付审批和签收手续的完整性等。 3、相关人员访谈 评价小组于 2018 年 3 月中旬至 2018 年 4 月中旬，对项目相 关人员进行了访谈。此次访谈评价小组针对不同的对象，采取了 两种访谈形式，一种是单个访谈，另一种群体座谈会的访谈。两 种方式事先均发放调查提纲，让被访谈者有一个思考准备阶段， 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 19 从而得出较为客观访谈效果，这种措施和方法也得到被访者的认 可。 本次访谈进展顺利，结果反映较好。主要体现在：一是项目 设立与预算编报符合相关政策文件依据，以及工作流程；二是项 目管理有较为齐 全的管理制度，有效的执行措施，总体情况实施 较好。具体访谈结果详见报告附件四“访谈汇总分析报告”。 4、问卷调查 评价小组于 2018 年 3 月中旬至 2018 年 4 月下旬，对本项目 扶持单位 上海腾讯企鹅影视文化传播有限公司等 8 家进行问 卷调查，这次问卷调查得到被调查者的积极配合，有效收回率达 到标准，符合“问卷调查”工作要求。 同时，评价小组还对本项目受益人 观众进行问卷调查， 得到受益人的较好配合，共发放不同人群问卷 80 份，（因上海随 梦文化传播有限公司的嗨友记项目申请延期，尚未开始， 10 份观众调查问卷未收回）， 实际有效收回 70 份，有效收回率为 87.5%。 上述两项问卷满意度结果，具体详见报告附件五“问卷调查 汇总分析报告”。 5、 数据分析及撰写报告 评价小 组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄 别、分析和评分，提炼结论撰写报告， 并在征询委托方意见的基 础上，进行修订完善， 在规定时间内上报委托方 。 （七）绩效评价的局限性 由于本次绩效评价是以“结果为导向”，进行的是事后评价。 因此，不能及时将项目实施过程中的相关问题，进行反馈和纠偏， 可能导致项目评价时间差异局限性。 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 20 三、评价结论和绩效分析 （一） 评价 结论 1、评价结果 本次评价小组根据工作方案、绩效评价指标体系及评分规则， 经过全面绩效分析和各个指标逐项打分，确定本项目绩效评分结 果 86.29 分，绩效评价等级为“良”。其中：项目决策类指标权重 10.00 分，得 9.00 分，得分率 90.00%；项目管理类指标权重 26.00 分，得 20.98 分，得分率 80.69 %；项目绩效类权重 64.00 分，得 56.31 分，得分率 87.98%。详见表 3-1 所示。 2、指标评分表 表 3-1 绩效评价指标评分一览表 指标名称 分值 业绩值 得分 A项目决策 10 - 9.00 A11战略目标适应性 2 优秀 2.00 A12立项依据充分性 2 优秀 2.00 A13项目立项规范性 2 优秀 2.00 A21绩效目标明确性 2 良好 1.50 A22绩效目标合理性 2 良好 1.50 B项目管理 26 - 20.98 B11预算执行率 4 49.49% 1.98 B12到位及时率 2 100% 2.00 B21资金使用情况 3 优秀 3.00 B22财务管理制度健全性 2 优秀 2.00 B23财务管理制度 执行 情况 2 优秀 2.00 B31项目管理制度健全性 4 优秀 4.00 B32项目管理制度执行有效性 9 良好 6.00 C项目绩效 64 - 56.31 C11扶持项目计划完成率 7 71.43% 5.00 C12扶持项目类型计划完成率 5 100% 5.00 C13扶持资金专款专用率 6 良好 5.00 C14扶持办法宣传知晓率 5 100% 5.00 C15扶持资金拨付及时率 5 100% 5.00 C21网络视听产业发展状况 4 良好 3.00 C22扶持项目的社会影响力情况 4 75.72% 3.14 C23扶持企业行业内的地位变化情况 3 37.50% 2.25 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 21 C24持续扶持稳定性 4 优秀 4.00 C25部门协调联动机制 3 优秀 3.00 C26项目管理制度完善情况 4 优秀 4.00 C27扶持单位满意度 6 88.67% 5.60 C28观众满意度 8 85.80% 6.32 合计 100 - 86.29 3、评价结论 本项目有序进行，引导正确价值方向和健康审美取向，并营 造健康向上的网络视听文化；受益群体持续扩大，上海网络视听 产业持续增长并继续保持国内领先地位， 培育 了 一批网络视听内 容创作生产的骨干企业。 “ 2017 年度上海市网络视听产业专项资金 ” 共对 11 家单位 的 3 个 大类 12 个项 目予以扶持，其中： 网络视听内容 6 个 、 创 新项目 3 个、 网络视听重大活动项目 3 个。项目资金的使用紧紧 围绕项目的绩效总目标，项目总体实施效果较好。对比以前年度 项目开展情况，专项资金 对申请单位的要求提高，减少被扶持单 位，每家单位的扶持金额增加，集中使用专项资金，提高了资金 使用效率。本次扶持单位满意度和观众满意度，分别达到 88.67%、 85.80%。 但是，项目仍存在计划完成情况不够好、专项资金后续管理 不足 等问题。 （二）绩效分析 1、项目决策分析 项目决策权重为 10.00 分，业绩分值为 9.00 分，实际得分率为 90.00%。具体详见表 3-2 所示。 表 3-2 项目决策分值表 序号 指标名称 权重 业绩值 绩效分值 1 A11战略目标适应性 2 优秀 2.00 2 A12立项依据充分性 2 优秀 2.00 3 A13项目立项规范性 2 优秀 2.00 4 A21绩效指标明确性 2 良好 1.50 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 22 5 A22绩效目标合理性 2 良好 1.50 6 合计 10 9.00 A11 战略目标适应性 项目符合全市社会发展政策、优先发展重点和支持部门目标 的实现，与部门职能息息相关。该指标分值 2.00 分，扣 0.00 分， 实际得 2.00 分。 A12 立项依据充分性 项目立项依据 文化产业振兴规划和上海市委宣传部和市 财政局制定 上海市市级宣传文化专项资金管理办法 （ 沪财教 201434 号 ）等相关文件精神 ，符合 国家与 本市的相关规定 该指 标分值 2.00 分，扣 0.00 分，实际得 2.00 分。 A13 项目立项规范性 项目申报自下而上，逐级汇总审核，经局长办公会研究立项。 符合政策制度要求，流程较为规范，资料较为完整。 该指标分值 2.00 分，扣 0.00分，实际得 2.00 分。 A21 绩效目标明确性 本项目申报项目绩效目标与上海市网络视听产业专项资金 管理办法（ 2017 版）中项目立项目的一致。 项目设立的绩效目标依据充分，基本符合要求。但在具体指 向上不够明确，可操作性不够强，有待进一步完善。该指标分值 2.00 分，扣 0.50 分，实际得 1.50 分。 A22 绩效目标合理性 本项目设置绩效目标较粗，具体的产出目标、效果目标均没 有进行细化。该指标分值 2.00 分，扣 0.50 分，实际得 1.50 分。 2、项目管理分析 项目管理权重为 26.00 分，业绩分值为 20.98 分，实际得分率为 80.69%。具体详见表 3-3 所示。 上海市文化广播影视管理局财政支出项目绩效评价报告 23 表 3-3 项目管理分值表 序号 指标名称 权重 业绩值 绩效分值 1 B11预算执行率 4 46.49% 1.98 2 B12到位及时率 2 100% 2.00 3 B21资金使用情况 3 优秀 3.00 4 B22财务管理制度健全性 2 优秀 2.00 5 B23财