2017 年徐汇区公园管理所公园管理项目群绩效评价报告.pdf

上海市 徐汇区 财政支出绩效评价报告 沪众绩效 2018002 号 项目名称： 2017 年徐汇区公园管理所公园管理项目群 项目单位： 上海市徐汇区公园管理所 主管部门： 上海市徐汇区绿化和市容管理局 委托单位： 上海市徐汇区绿化和市容管理局 评价机构： 上海众华资产评估有限公司 二 O 一 八 年 八 月 撰稿人： 瞿辰吉 、 许亚明 复审人： 章勇安 终审人：王云飞 目录 摘要 . 1 前言 . 4 一、项目概况 . 4 （一）项目立项背景和目的 . 4 （二）项目情况说明 . 5 （三）项目绩效目标 . 6 （四）项目预算执行情况 . 7 （五）项目完成情况 . 8 （六）项目的相关方及其关联 . 9 （七）项目组织与管理 . 10 二、绩效评价工作情况 . 14 （一）绩效评价目的 . 14 （二）评价依据 . 15 （三）绩效评价工作方案制定过程 . 16 （四）绩效评价体系 . 16 （五）绩效评价实施情况 . 18 三、绩效分析与评价结论 . 19 （一）绩效分析 . 19 （二）评价结论 . 36 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 37 （一）主要经验 . 37 （二）存在的问题 . 38 （三）改进措施 . 39 附件 1.绩效评价指标体系 . 41 附件 2.项目绩效指标得分表 . 49 附件 3 评价指标评分底稿 . 52 附件 4.访谈情况摘要 . 85 附件 5.调查问卷情况分析 . 87 摘 要 为了进一步加强财政支出绩效管理，根据上海市人民政府办公厅 转发市财政局关于全面推进预算绩效管理意见的通知（沪府办发 2013 55 号）、关于印发上海市预算绩效管理实施办法的通知 （沪财绩 2014 22 号）等要求， 2017 年徐汇区公园管理所公园管理项 目群 （以下简称“本项目”）已被列入 上海市徐汇区公园管理所 （以下 简称“徐汇 公园所 ”） 2017 年度财政支出绩效评价范围。 本项目由 徐汇公园所 负责并组织实施，按照第三方评价原则，本项 目绩效评价工作由徐汇绿市局院委托上海众华资产评估有限公司进行。 本次评价的 2017 年徐汇区公园管理所公园管理项目群 为徐汇绿市局 的环境卫生 （ 日常 维护类） 项目，本项目 2017 年 初 预算为 2,147.00 万 元， 调整 后预算为 2,200.60 万元 ， 全部由徐汇区财政局拨款。 一 、绩效评价 分析与评价 结论 1、评分结果 运用由评价组 设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问 卷调查及访谈，对 2017 年徐汇区公园管理所公园管理项目群绩效进行客 观评价，最终评分结果为：总得分 88.54 分，属于“良好”。其中：项 目决策（ A）评价指标权重为 9 分，得分 7.5 分，得分率为 83.33%；项目 管理（ B）评价指标权重为 27 分，得分 25.04 分，得分率为 92.74%；项 目绩效（ C）评价指标权重为 64 分，得分 56 分，得分率为 87.5%。 2、主要结论 2017 年徐汇区公园管理所公园管理项目群通过实施，基本完成立项 时的预期绩效。但个别方面仍有待改进和完善，比 如预算匹配性有待提 高、未建立管理团队能力建设制度。以上不足之处导致三级指标中预算 匹配性（ A31）、管理团队能力建设情况 (C34)等指标 存在扣分情况 。 二 、 主要经验及做法、存在的问题和建议 （一）主要经验 1. 项目总体产出结果较好 公园管理项目的产出类指标包含的绿化养护、专职保安、专职保洁 等各子项目产出，其中绝大部分工作均按计划全部完成，公园绿地生长 情况、公园绿地病虫害防护率、乔木、绿篱修枝造型执行情况、园内违 法占 绿情况、景观面貌保持情况、园内环境整洁度等在行业协会的考核 中，总体得分率均在 90%以上，由此可知项目总体产出结果较好。 2. 三级巡查制度得到严格落实 该项目 建立三级考核制度，即日常巡视制度：每周三次对公园进行 日常巡视，发现问题及时提出整改意见。月度考核制度：根据“白玉兰” 杯考核要求，进行每月一次业务考核。以及上海市绿化市容 局、公园行 业协会进行每半年一次业务考核，项目质量标准清晰明确。且区公园所 根据相关规定，每周三、每月、每半年对公园管理情况进行巡查，并将 巡查结果、发现的问题、整改措施及结果详细记录，三级巡查制度落实 情况良好。 （二）存在的问题 1. 预算匹配性有待提高 公园管理所根据公园绿化养护实际工作量与绿化养护定额标准，计 算公园绿化养护子项目预算金额，向徐汇区财政局（以下简称区财政局） 申报了 2017 年度公园管理项目群 ，项目进行了必要的成本概算和成本预 算，但评价小组发现，公园管理项目群各子项目中 均 未进行相应的资金 测算，其匹配性有待提高。 2. 未建立管理团队能力建设制度 评价小组发现徐汇区公园管理人员开展了相关的能力建设课程，对 部分专业人员进行定期培训，但未建立相关的管理团队能力建设制度。 3.公园 保洁 、 养护等工作精细化 程度不足 评价小组经 查阅 2017 年度公园行业协会及区公园所检查 反馈意见发 现 各个 公园均存在 垃圾 需要清理、 植被 需要 养护 、 植被枯死等 现象 ，说 明公园保洁、养护等工作精细化程度不足，保洁、 养护 作业后清洁维护 工作尚未做到位 。 （三）改进措施 1. 针对各子项目预算资金量进行概算测算 项目单位应针对各个子项目，根据其实际工作量需求进行必要的成 本概算测算，之后根据各子项目预算资金测算结果进行专项资金申请。 2. 建议公园管理所建立团队能力建设制度 建议公园管理所针对项目管理团队的能力建设、定期培训建立相关 详细制度。管理制度是保证项目顺利实施的重要保障，是开展项目的重 要依据，而一个项目能够持续保持良好的运行水平，就需要对项目管理 团队进行人力资源的培养及建设，从而为项目可持续发展作充分的准备。 3.提高公园保洁、养护等工作精细化程度 建议 公园所 加强对保洁、养护公司 的监管， 提高公园保洁、养护等 工作精细化程度，加强保洁、养护作业后清洁维护工作，在 每月 检查反 馈意见出具后 督促 保洁、养护公司及时 整改。 2017 年徐汇区公园管理所公园管理项目群 财政支出绩效评价报告 前言 为了进一步加强财政支出绩效管理，根据上海市人民政府办公厅 转发市财政局关于全面推进预算绩效管理意见的通知（沪府办发 2013 55 号）、关于印发上海市预算绩效管理实施办法的通知 （沪财绩 2014 22 号）等要求， 2017 年徐汇区公园管理所公园管理项 目群（以下简称“本项目”）已被列入上海市徐汇区公园管理所（以下 简称“徐汇公园所”） 2017 年度财政支出绩效评价范围。 本项目由徐汇公园所负责并组织实施，按照第三方评价原则，本项 目绩效评价工作由徐汇绿市局院委托上海众华资产评估有限公司进行。 一、项目 概况 （一） 项目立项背景和目的 城市公园 是城市建设的主要内容之一，是城市生态系统、城市景观的 重要组成部分。是满足城市居民的休闲需要，提供 休息 、 游览 、锻炼、 交往，以及举办各种集体文化活动的场所。城市公园不仅影响着市民的 生活质量，还具有美化城市、调节城市小环境、改善城市空气质量、维 系城市生态平 衡和防灾减灾等多种生态效应。高质量的公园，形象鲜明、 功能多样，往往能成为一个城市的标志，也是城市文明和繁荣的标志。 国务院令第 100 号签发了城市绿化条例，其目的是 促进 城市绿化 事业的发展，改善生态环境，美化生活环境，增进人民身心健康 。城市 绿化条例明确， 城市的公共绿地、风景林地、防护绿地、行道树及干 道绿化带的绿化，由城市人民政府城市绿化行政主管部门管理 ； 城市的 绿地管理单位，应 当建立、健全 管理制度 ，保持树木花草繁茂及绿化设 施完好。 上海 市第十届人民代表大会常务委员会第十一次会议通过了上海市 公园管理条例，其目的是加强上海市公园建设和管理，保护和改善生态 环境，美化城市，为公众提供游览、休憩、观赏的场所，增进人民身心 健康。上海市公园管理条例明确，市或者区、县人民政府应当将公园 建设纳入国民 经济 和社会发展计划，并单列专项经费保证公园的养护和 管理。 上海市第十二届人民代表大会常务委员会第三十三次会议通过了 上海市绿化条例，其目的是促进上海市绿化事业的发展，改善和保护 生态环境。上海市绿化条例明确，市和区、县人民政府应当将绿化建 设纳入国民经济和社会发展计划，保障公共绿地建设和养护经费的投入。 鉴于以上条例规定，徐汇区公园管理所将公园管理项目作为一项经 常性管理项目，其目的是确保徐汇区公园内环境整洁美观、景观得以保 持、提升公园管理水平、加强公园安全管理工作。 （二）项目情况说明 1. 评价对象 本次绩效评价的对象是 2017 年徐汇区公园管理所公园管理项目群， 项目内容包含 8 个子项目，如表 1-1 所示： 表 1-1 2017 年徐汇区公园管理所公园管理项目群评价对象 子项目名称 项目内容 子项目 1：漕溪等六 个公园养护费 对徐汇区 6 个区属公园内绿化进行养护工作， 6 个公 园总面积约 212005 平方米。 子项目 2：襄阳公园 绿化养护项目 对襄阳公园内绿化进行养护工作 子项目 3：徐家汇公 园绿化养护项目 对徐家汇公园内绿化进行养护工作 子项目名称 项目内容 子项目 4：徐家汇公 园保安 对徐家汇公园进行安保工作，维持公园秩序、确保公 园安全。 子项目 5：襄阳公园 保安 对襄阳公园进行安保工作，维持公园秩序、确保公园 安全。 子项目 6：公园专职 保安费 对徐汇区区属公园进行安保工作，维持公园秩序、确 保公园安全。 子项目 7：徐家汇公 园保洁 对徐家汇公园进行保洁工作 ，创造良好的公园环境 。 子项目 8：襄阳公园 保洁 对 襄阳公园 进行保洁工作 ，创造良好的公园环境 。 项目涉及徐汇区属 8 个公园，公园面积约 320585 平方米。 2. 评价范围 本次绩效评价范围包括项目专项资金投入的 2,200.60 万元，及其所 涉及的资金管理、项目管理情况以及项目实施的成效情况。 3. 评价时段 公园管理项目实施起止日期为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 本次绩效评价时间段为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （ 三 ）项目绩效目标 1. 项目的战略目标及其来源 根据上海市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要、 上 海市环境保护和生态建设“十二五”规划 以及 上海市徐汇区国民经 济和社会发展第十二个五年规划纲要 精神， 公园管理项目的总体战略 目标是营造更加整洁美观的公园环境，提高公园的动态治安防控能力， 为市民游客提供一个更加舒适、安全、惬意的游园环境。 2. 项目的年度绩效目标及其来源 根据财政支出绩效目标申报表，公园管理项目总目标是确保公园内 绿化植物能够健康生长、景观得以保持、绿化环境整洁美观、公园设施 安全、能够预防并及时有效的应对自然灾害发生、充分发挥公园应有的 生态效益、景观效益和社会效益，体现公园的综合服务功能。 针对公园管理项目实际情况，评价小组经调研、与项目单位共同论 证，根据 关于印发 的通知（徐财绩 20152 号） 中对绩效目标管理要求，结合指向明确、依据充分、具体细 化、合理可行的原则，将项目年度绩效目标 分解如下： （ 1）确保公园绿化存活率； （ 2）确保公园环境整洁； （ 3）三级巡视制度落实； （ 4）巡逻执行 100%完成； （ 5）附属设施完好； （ 6）排险、抢险及时有效； （ 7）园内警示标志导览系统规范、完备清晰； （ 8）设施洁净完好； （ 9）景观面貌良好； （ 10）公园内无意外事件发生； （ 11）社会满意度较高； （ 12）公众投诉处理率 100% （四）项目预算执行情况 公园管理项目 2017 年度 年初 财政预算资金为 2,147.00 万 元， 调整 后预算 2,200.60 万元 ， 其中公园养护子项目通过前期制定项目方案，统 计徐汇区区属 8 个公园的养护面积、绿化面积、根据不同植物养护费定 额及系数进行项目预算的测算。项目预算执行情况明细如表 1-2 所示： 表 1-2 2017 年徐汇区公园管理所公园管理项目群预算执行明细 （单位：万元 ） 子项目明细 预算金额 预算内支出金额 子项目 1：漕 溪等六个公园养护费 844.00 748.06 子项目 2：襄阳公园绿化养护项目 110.00 54.09 子项目 3：徐家汇公园绿化养护项 目 299.00 294.79 子项目 4：徐家汇公园保安 343.60 311.53 子项目 5：襄阳公园保安 167.00 165.36 子项目 6：公园专职保安费 193.00 167.15 子项目 7：徐家汇公园保洁 174.00 173.99 子项目 8：襄阳公园保洁 70.00 69.73 合 计 2,200.60 1,984.70 （五）项目完成情况 该项目截止 2017 年 12 月 31 日，已全部完成 公园管理项目所包含的 8 个子项目 ，各子项目完成情况如下表所示。 表 1-32017 年徐汇区公园管理所公园管理项目群完成情况 子项目明细 项目完成情况 子项目 1：漕溪等六个公 园养护费 1.草坪挑草、除草： 200630 平方米 2.草坪轧草： 108580 平方米 3.修剪：绿篱： 55895 米；色块： 3660 平方米；乔木： 2782 株、灌木类 :33761 株；球类、定型树 2005 株；枯 子项目明细 项目完成情况 子项目 2：襄阳公园绿化 养护项目 枝烂头 3510 株 ；竹类 1910 平方米 4.花坛、树坛、草坪分隔切边： 20830 米 翻土、平整： 25860 平方米 5.调整移植各类苗木： 5043 株、乔木 4 株 挖除死 树： 33 株 6.补种：地被植物 6296 平方米、球类 6 只、各类苗木 7247 株、草坪 23148 平方米、麦冬 170 平方米 7. 花坛、花境调整，种植草花： 149280 株 8. 整理花境、树坛等： 5485 平方米、水生植物 18800 平方米 9. 土壤改良施肥： 23215 余公斤 追播草籽 28800 平方 米 10. 做好有害生物防治监测及数据统计上报工作，及时 对各类病虫害进行防治，喷洒药剂混合液： 273.2 吨、 捉天牛及大足象 528 头、补树洞 18 只 子项目 3：徐家汇公园绿 化养护项目 子项目 4：徐家汇公园保 安 公园巡逻人员加强巡逻，发现游客有赌博、不文明游园 现象及时进行劝阻，各公园内不文明游园现象有明显好 转。在公园安装监控设备，形成人防、技防相结合的管 控模式，以提高公园的动态治安防控能力。 子项目 5：襄阳公园保安 公园巡逻人员加强巡逻，发现游客有赌博、不文明游园 现象及时进行劝阻，各公园内不文明游园现象有明显好 转。在公园安装监控设备，形成人防、技防相结合的管 控模式，以提高公园的动态治安防控能力。 子项目 6：公园专职保安 费 公园巡逻人员加强巡逻，发现游客有赌博、不文明游园 现象及时进行劝阻，各公园内不文明游园现象有明显好 转。在公园安装监控设备，形成人防、技防相结合的管 控模式，以提高公园的动态治安防控能力。 子项目 7：徐家汇保洁公 园 对 公园内所有广场、道路、绿化地、人工附属设施设 备、体育 健身 区域等进行保洁 子项目 8：襄阳公园保洁 对 公园内所有广场、道路、绿化地、人工附属设施设备、体育 健身 区域等进行保洁 （六）项目的 相关方及其关联 1. 相关政府部门、单位及其管理职责 徐汇区公园管理所是公园管理项目的主管部门和实施单位，负责对 项目资金预算的申请，以及公园养护、专职保安、专职保洁等服务的相 关政府采购事项，负责公园管理项目的日常具体管理及监督，同时公园 管理所负责项目的整体实施过程管理以及各职能部门之间的协调，确保 项目正常运行。 区财政局负责项目财政性资金预算的审核、资金拨付和财政监督。 2. 项目主要受益人 项目主要受益人为在徐汇区各公园的所有游园游客。 3. 项目其他利益相关者及其与项目的关联 公园管理所委托上海徐汇园林发展有限公司进行公园养护工作、以 及公园垃圾分类服务；委托上海市徐汇区保安公司、上海沪杰保安服务 有限公司进行公园安保工作；委托上海日旭环境保洁服务有限公司进行 公园厕所管理。 4. 业务考评机构 上海市绿市局、上海市公园行业协会负责对徐汇区公园管理总体水 平进行评价。 （七）项目组织与管理 1. 项目组织结构 2017 年徐汇区公园管理所公园管理项目群组织结构图如下： 图 1-1 项目组织结构图 徐汇区 公园管理所 负责对项目资金预算 的申请 、 政府采购事 项 、 项目的整体实施 过程管理 徐汇区财政局 负责项目财政性 资金预算的审 核、资金拨付和 财政监督 徐汇区公园管理所 负责公园管理项目的日常具体管理 及监督 2017 年徐汇区公 园管理项目群 上海市绿化和市容 管理局 负责项目 监管 工作 满意度评测 上海庆田环境 徐汇园林发展 日旭保洁 徐汇保安服务 沪杰保安 2. 项目管理流程 公园管理所对 2017 年度公园管理项目所涉及的公园养护、公园 专职保安、公园垃圾分类等内容分别进行政府采购招投标，根据中 标通知书确认中标服务单位，其中：上海徐汇园林发展有限公司中 标子项目 1“漕溪等六个公园养护费”，中标价 8,412,616 元；上 海徐汇园林发展有限公司中标子项目 2“襄阳公园绿化养护项目”， 中标价 1,081,769 元；上海徐汇园林发展有限公司中标子项目 3 “徐家汇公园绿化养护项目”，中标价 2,967,680 元；上海沪杰保 安服务公司中标子项目 4“徐家汇公园专职保安费”项目，中标价 2,781,000 元；上海沪杰保安服务公司中标子项目 5“襄阳公园专职 保安费”项目，中标价 1,653,600 元；上海沪杰保安服务公司中标 子项目 6“徐汇区公园专职保安费”项目，中标价 1,809,600 元； 上海日旭环境保洁服务有限公司中标子项目 7“徐家汇公园保洁服 务”项目，中标价 1,739,800 元；上海庆田环境保洁服务有限公司 中标子项目 8“襄阳公园保 洁服务”项目，中标价 697,299 元。 13 公园管理项目总体管理流程如下图所示： 图 1-2 项目管理流程图 2. 资金拨付流程 公园管理项目资金拨付采用国库集中支付。徐汇区公园管理所 项目管理人提出付款申请，并将项目预算、中标通知书、合同书等 资料报送科室领导，然后报所长审批，之后由区公园管理所财务在 支付平台上填写预算单位财政直接支付申请书；区财政局在收到 区公园管理所的预算单位财政直接支付申请书后，审核支付申 请所列项目是否在批准的部门预算之内，有关申请的支付凭证是否 齐全、相符等；区财政局审核无误后，将项目资金支付给实施公园 管理项目工作的子项目服务公司；资金拨付后，银行下达入账通知 编制招 标计划 区公园管理所综合业务科编制公园管理项目的招标计划（注：公园 的零星维修为直接委托）。 招标 区公园管理所委托招标公司进行公园管理项目招标。 订合同 区公园管理所与中标服务单位订立公园养护合同、保安合同等服务 合同。 提供服 务 各中标单位根据签订合同的服务内容，开展各个子项目。 行业考 核 区 公园管理所 委托上 海市公园行业协会对公园绿地养护情况进行月 度考核，并向 公园所 提交季度考核书面材料或月度考核书面材料。 问题整 改 区公园管理所将行业考核发现的问题以整改单或工作联系单的形式 通知各个中标单位整改并要求其反馈 整改结果。 14 书至徐汇区公园管理所。项目资金拨付流程如下图所示。 图 1-3 资金拨付流程图 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 通过对 2017 年徐汇区公园管理所公园管理项目群 实施合规性检 查、绩效数据分析等工作，对项目的实施情况、管理情况、相关成 果进行全面的评价，并对经验性做法进行总结，并发现项目管理及 科室提出 申请 区公园管理所项目负责人根据合同提出付款申请。 科室领导 审核 区公园管理所分管领导进行审核：项目预算、中标通知书、合 同书。 分管领导 审核 区公园管理所分 管领导对付款申请进行审核 。 所长审批 区公园所所长对付款申请进行审批。 填写支付 申请书 区公园所财务凭合同副本、审批后的支付凭证在支付平台上填 写 预算单位财政直接支付申请书 。 管理署提 交申请 区公园所财务通过直接支付平台向徐 汇区绿化和市容管理局提 交 预算单位财政直接支付申请书 。 区绿容局 审核 徐汇区绿化和市容管理局财务审核项目合同的金额、资金来源 和收款人信息等。 区绿容局 提交申请 徐汇区绿化和市容管理局财务填写 主管预算单位财政直接支付 汇总申请书 送财政部门申请支付。 区财政局 审核支付 财政部门审核无误后支付给绿化养护公司。 下达入账 通知书 银行下达入账通知书至徐汇 区公园所 。 15 具体实施中存在的问题，提出合理化纠偏建议，以提高财政资金的 使用效益，为 项目 的长期实施及财政预算的申请提供依据；并 进一 步规范和加强对专项资金的管理水平，客观公正的评价项目的实施 效果，同时帮助项目单位补充和完善项目绩效指标。 （二）评价依据 （ 1）城市绿化条例（国务院令第 100 号） （ 2）上海市绿化条例（ 上海市人民代表大会常务委员会公 告第 73 号 ） （ 3）上海市公园管理条例 （ 4）上海市人民政府办公厅转发市绿化市容管理局等十部门 关于进一步加强本市公园管理若干意见的通知（沪府办 2011102 号） 2. 绩效评价管理文件 （ 1）关于本市全面推进预算绩效管理的意见 (沪府办 201355 号） （ 2）上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号） （ 3）上海市徐汇区人民政府办公室转发区财政局制定的关 于全面推进徐汇区预算绩效管理的意见的通知（徐府办发 20158 号） （ 4）徐汇区预算绩效管理实施办法（徐财绩 20152 号） 16 （三）绩效评价工作方案 制定过程 1、成立 绩效评价工作小组（ 2018 年 7 月 16 日 ） 进一步了解 项目基本情况，完成受托方公司内部绩效评价小组 的 组建 工作，成立 “ 2017 年徐汇区公园管理所公园管理项目群 ” 绩 效评价 小组。 2、开展前期 调研工作（ 2018 年 7 月 16 日 -2018 年 7 月 20 日 ） 收集一切 与项目绩效评价有关的政策文件及资料 进行 案头分析。 完成 对 项目 基本情况 的了解，包括项目预算金额，绩效目标以及初 步的绩效评价指标设定， 设计 评价工作底稿等。 3、 完成绩效评价工作方案初稿（ 2018 年 7 月 21 日 -2018 年 7 月 25 日 ） 按照 区财政局 制定的 绩效评价 工作方案格式及 编写 要求 编 写 项目的绩效评价工作方案，内容包括项目概况、评价思路、评价 指标体系、社会调查方案等，制定相关工作底稿。 （四）绩效评价体系 1.绩效评价原则 绩效一般有四项基本原则： （ 1）科学规范原则：绩效评价注重财政支出的经济性、效率性 和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方 法； 17 （ 2）公正公开原则：绩效评价客观、公正，标准统一、资料可 靠，依法公开并接受监督； （ 3）分级分类：绩效评价由各级财政部门、预算单位根据评价 对象的特点，分类组织实施； （ 4）绩效相关：绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评 价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2.绩效标准 本项目的绩效评价绩效标准详见本报告附件 3： 2017 年徐汇区 公园管理所公园管理项目群 绩效评价工作底稿。 3.绩效评价方法 绩效评价方法主要有成本效益分析法、比较法、因素分析法、 最低成本法、公众评判法等。 （ 1）目标预定与实施效果比较法：通过比较项目专项资金支出 所产生的实际结果与预定的目标，分析完成（或未完成）目标的因 素，从而评价财政支出绩效。 （ 2）公众评价法：是指对无法直接用指标计量其效果的支出， 通过专家评价、公众问卷及抽样调查，对各项绩效评价内容完成情 况进行打分，并根据分值评价绩效目标完成的情况。 （ 3）成本效益分析法：是指一定时期内的支出与效益进行对比 分析来评价绩效目标完成情况。 本项目适用绩效目标与实施效果、公众评价比较法。 18 （五）绩效评价实施 情况 绩效评价项目的证据收集方法一般有文件研读、被评价单位申 报、问卷调查和访谈、从第三方收集等；本次绩效评价证据收集过 程中采用了向 徐汇绿市局 调阅和检查与评价指标有关的资料文件和 记录、对项目数据进行必要的复核计算和检查。并做了实地调研、 访谈了相关人员、采用多种形式进行了解。 自 2018 年 7 月中旬项目布置会以来，项目组在前期调研的基础 上，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目的、方法、评 价的原则、指标体系、评价标准及访谈方案等。近四个月来，项目 组严格按照工作方案，经过了数据采集、访谈、数据分析和报告撰 写等环节，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下： 1.数据采集和填报 2018 年 8 月 1 日 -2018 年 8 月 15 日，项目组将绩效评价基础表 及评价所需资料清单提供 徐汇公园所 ，由相关人员提供相关数据和 文档提交项目组，项目组初步了解 2017 年本项目的总体实施情况， 包括预算编制与执行、项目实施计划 等。 2.访谈 2018 年 8 月 16 日 -2018 年 8 月 20 日，根据工作方案，项目组 对本项目相关人员进行了访谈。访谈方式为上门访谈。主要针对当 年资金管理、投入产出及监督管理等。 3.数据分析及撰写报告 19 2018 年 8 月 21 日至 25 日，项目组将上述过程获取的信息及数 据进行分析处理，根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行 甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告，在规定时间内将报告初 稿上报委托方，由委托方组织相关专家对报告进行评审。 三、绩效分析与评价结论 （ 一 ）绩效分析 1、项目决策（ A）评价指标 针对项目决策的绩效评价建立了 项目立项 （ A1）、 项目目标 （ A2） 、项目预算（ A3）三 个二级指标。项目决策（ A）权重 9 分， 本项目得分 7.5 分。 2017 年徐汇区公园管理所公园管理项目群 决策评价打分表 二级指标 三级指标 权重 业绩值 绩效分值 项目立项 战略目标适应性 (A11) 1.0 高 1.0 项目立项规范性 (A12) 1.0 高 1.0 项目细化设计 绩效目标合理性 （ A21） 2.0 高 2.0 质量标准清晰度（ A22） 2.0 高 2.0 项目预算 预算匹配性（ A31） 3.0 高 1.5 合 计 9.0 7.5 表一 （ 1） 项目立项 （ A1) 项目立项包括 战略目标适应性 (A11)、 项目立项规范性 (A12)两 个三级指标。 20 战略目标适应性 (A11):项目是否能够支持部门目标的实现，且 是否符合发展政策和优先发展重点 城市公园是城市建设的主要内容之一，是城市生态系统、城市 景观的重要组成部分。 2017 年徐汇区公园管理项目群作为美化城市、 调节城市小环境、改善城市空气质量、维系城市生态平衡和防灾减 灾等多种生态效应，从而提高市民生活质量的一项基本项目，与上 海市及区级战略目标高度关联，符合发展政策和优先发展重点，对 项目工作目标的实现提供了有效的支持。 本指标权重分 1 分，业绩值为 100%，绩效得分 1 分。 项目立项规范性 (A12)： 该指标评价反映项目是否符合项目实施 单位的基本职能；是否有充分的依据支撑；是否符合国家、本市相 关制度法规。 公园管理所依据上海市公园管理条例、上海市人民政府办 公厅转发市绿化市容管理局等十部门关于进一步加强本市公园管理 若干意见的通知（沪府办 2011102 号）等文件精神，根据公园管 理项目实际工作量与公园绿化经费定额标准，计算项目预算金额， 向徐汇区财政局申报了 2017 年度徐汇区公园管理项目群，同时填报 了上海市徐汇区财政支出绩效目标申报表。经区财政局审核项目 通过后，并针对项目目标申报表进行意见反馈，最后公园管理 项目予以立项。 本指标权重分 1 分，业绩值为 100%，绩效得分 1 分。 综上 ， 项目立项（ A1）满分 2 分，得分 2 分。 21 （ 2）项目目标 （ A2) 项目目标包括 绩效目标合理性 （ A21)、 质量标准清晰度 (A22)、 两 个三级指标。 绩效目标合理性 （ A21)： 该评价指标反映项目所设定的目标是 否符合单位发展规划，是否符合客观实际，项目预期产出效益和效 果是否能够符合项目正常的业绩水平。 该项目的具体绩效目标，是由评价小组经调研、与项目单位共 同论证，根据关于印发 的通知 （徐财绩 20152 号）中对绩效目标管理要求，结合指向明确、依 据充分、具体细化、合理可行的原则进行归纳总结的。项目绩效目 标准确反映了项目核心内容，围绕该项目需求涵盖了各类考核指标， 绩效目标与部门职能职责密切相关、项目预期产出符合正常的业绩 水平。 本指标权重分 2 分，业绩值为 100%，绩效得分 2 分。 质量标准清晰度 (A22)： 项目在实施过程中所涉及的质量要求和 标准是否清晰，相关验收是否有相关依据支撑，检验、验收的方法 是否明确。 该项目建立三级考核制度，即日常巡视制度：每周三次对公园 进行日常巡视，发现问 题及时提出整改意见。月度考核制度：根据 “白玉兰”杯考核要求，进行每月一次业务考核。以及上海市绿化 市容局、公园行业协会进行每半年一次业务考核，项目质量标准清 晰明确。 22 本指标权重分 2 分，业绩值为 100%，绩效得分 2 分。 综上 ， 项目目标 (A2)满分 4 分，得分 4 分。 （ 3）项目预算（ A3) 项目 预算 包括预算匹配性（ A31)一 个三级指标。 预算匹配性（ A31）： 项目是否进行了必要的成本概算和成本预 算，且项目预算细化、完整、计算准确。 公园管理所根据公园绿化养护实际工作量与绿化养护定额标准， 计算公园绿化养护子项目预算金额，向徐汇区财政局（以下简称区 财政局）申报了 2017 年度公园管理项目群，项目进行了必要的成本 概算和成本预算，但评价小组发现，公园管理项目群各子项目 均 未 进行相应的资金测算，其匹配性有待提高。 本指标权重分 3 分，业绩值为 50%，绩效得分 1.5 分。 综上，项目预算（ A3）满分 3 分，得分 1.5 分。 2、项目管理（ B） 评价指标 本次评价针对项目管理的绩效评价建立了投入管理（ B1）、 范围 实施 （ B2）、 质量 管理 （ B3） 、财务管理（ B4）、人力资源管理（ B5）、 采购管理（ B6）、组织实施管理（ B7）七 个二级指标。 本项目满分 27 分 ，得分 25.04 分 。 2017 年徐汇区公园管理所公园管理项目群 管理评价打分表 二级指标 三级指标 四级指标 权重 业绩值 绩效分值 投入管理 （ B1） 预算执行率 (B11) 4.0 90.19% 2.04 项目实施 （ B2） 范围管理有效性 （ B21） 4.0 中 2.0 23 质量管理 （ B3） 质量管理有效性 （ B31） 2.0 高 2.0 财务管理 （ B4） 财务管理制度健全 性（ B41） 1.0 高 1.0 资金使用情况 （ B42） 4.0 高 4.0 人力资源管 理（ B5） 人力资源配备情况 （ B51） 3.0 高 3.0 采购管理 （ B6） 采购规范性 （ B61） 采购管理制度健全 性（ B611） 2.0 高 2.0 招投标制度执行情 况（ B612） 3.0 高 3.0 组织实施 （ B7) 三级巡查制度落实 情况（ B71） 3.0 高 3.0 工作日志记录完整 性情况（ B72） 3.0 高 3.0 合 计 27.0 25.04 表二 （ 1）投入管理（ B1） 投入管理包括 预算执行率（ B11） 一 个三级指标。 预算执行率（ B11）： 该指标评价项目预算执行情况。 经对本项目财务账面、相关凭证及合同进行核查，可确认 2017 年项目预算申报数 2147 万元， 调整 后 预算为 2200.6 万元。 截止 2017 年度，实际支出 1941.8 万元，预算执行率为 90.19%。 本指标权重分 4 分，业绩值为 90.19%，绩效得分 2.04 分。 综上，投入管理（ B1）满分 4 分，得 2.04 分 （ 2） 范围管理 （ B2） 范围管理 包括 范围管理有效性 （ B21） 一 个三级指标 范围管理有效性 （ B21）： 该指标旨在考核 各子项目的服务覆盖 区域、服务对象等范围是否明确，年度工作量是否清晰 。 该项目内容包括漕溪公园、东安公园、光启公园、桂林公园、 衡山公园、康健园共 8 个徐汇区区属公园绿化养护管理、徐家汇公 24 园保安、襄阳公园保安、公园专职保安费、徐家汇公园保洁、襄阳 公园保洁等。项目服务覆盖区域、服务对象等范围明确、年度工作 量清晰，项目范围管理明确有效。 本指标权重分 2 分，业绩值为 100%，绩效得分 2 分。 综上， 范围管理 （ B2）满分 2 分，得 2 分。 （ 3） 质量管理 （ B3） 质量管理 包括 质量管理有效性 （ B31） 一 个三级指标 。 质量管理有效性 （ B31）： 该指标考核已建立的制度是否能够对 项目规范、有序、合理地实施起到较好的保障作用；在项目执行过 程中是否有效执行相关制度。 该项目根据实际情况建立了质量考核制度，考核内容均有详细 的解释及考核标准，相关项目质量要求和标准明确，检验质量标准、 验收项目方法明确。 本指标权重分 2 分，业绩值为 100%，绩效得分 2 分。 综上， 质量管理 （ B3） 满分 2 分，得 2 分。 （ 4）财务管理 （ B4） 财务管理 （ B4） 包括财务管理制度健全性（ B41）和资金使用情 况（ B42）两个 三级指标 财务管理制度健全性（ B41） ：该指标考核项目是否有相关的财 务（资产）控制措施，对明文规定需制定资金管理制度的，是否建 立了相关制度且能够保障资金规范、安全地运行，会计信息真实完 整。 评价小组经评审发现，公园管理所建立有徐汇公园管理所会 25 计管理制度、徐汇区公园管理所大额资金使用管理办法、 徐汇区公园管理所财务报销审批制度以及徐汇区公园管理所 会计电算化管理制度等。上述各项财务管理制度， 对项目的专账 核算、专款专用、资金审批 均作了明确规定，符合相关财务会计制 度、管理制度的规定，能够合理保证项目资金安全。 本指标权重分 1 分，业绩值为 100%，绩效得分 1 分。 资金使用情况（ B42） ：该指标考核项目是否按照制度进行审批， 项目是否单独核算、会计记录真实完整。 公园管理所负责财政专项资金的使用，并进行相应的财务记账、 核查工作。评价小组在检查中发现公园管理所严格根据预算项目进 行资金结算，资金审批手续齐全、专款专用情况良好、资金支出范 围与预算项目相符、会计信息真实、可靠，资金使用合规。 本指标权重分 4 分，业绩值为 100%，绩效得分 4 分。 综上，财务管理（ B4）满分 5 分，得 5 分。 （ 5）人力资源管理（ B5） 人力资源管理（ B5）包含人力资源配备情况（ B51）一个三级 指 标。 人力资源配备情况（ B51） ：主要考核中标单位是否按合同要求 配备了相应的人员，且人员具备相应的岗位资质，针对项目建立岗 位责任制度，职责明确 。 公园管理所与各中标单位签订了项目合同，对项目内容进行了 明确规定，评价小组在对康健园进行现场检查中发现，公园内 安保 26 人员以及保洁人员配备充足，能够满足公园日常巡查以及日常保洁 的需要。 本指标权重分 3 分，业绩值为 100%，绩效得分 3 分。 综上，人力资源管理（ B5）满分 3 分，得 3 分。 （