2017 年徐汇区枫林路街道计划生育补贴项目绩效评价报告.pdf

上海市徐汇区财政支出绩效评价报告 项 目 名 称： 2017 年徐汇区 枫林 路 街道计划生育补贴 项目 项目主管部门： 徐汇区卫生和计划生育委员会 项目实施单位： 徐汇区人民政府枫林路街道办事处 委 托 机 构： 徐汇区人民政府枫林路街道办事处 评 价 机 构： 上海文会会计师事务所有限公司 2018 年 9 月 5 日 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 目 录 摘 要 . 1 一、项目概况 . 6 （一）项目立项的背景和目的 . 6 （二）项目情况说明 . 7 （三）项目绩效目标 . 10 （四）项目预算执行情况 . 10 （五）项目完成情况 . 11 （六 ）项目的相关方及其关联 . 11 （七）项目的组织及管理 . 12 二、绩效评价工作情况 . 13 （一）绩效评价目的 . 13 （二）评价依据 . 13 （三）绩效评价工作方案制定过程 . 14 （四）绩效评价体系 . 15 （五）绩效评价实施情况 . 16 三、评价结论和绩效分析 . 17 （一）评价结论 . 17 （二）绩效分析 . 19 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 30 （一）主要经验及做法 . 30 （二）存 在的问题 . 30 （三）改进措施 . 30 （四）建议 . 31 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 1 摘 要 一、项目概况 （一）项目背景目的及主要内容 项目背景及目的： 国家人口发展规划 （ 2016 2030 年 ） 指出， 未来十几年 ，我国人口发展进入关键转折期。综合判断，人口众多的基 本国情不会根本改变，人口对经济社会发展的压力不会根本改变，人口 与资源环境的紧张关系不会根本改变。要以促进人口均衡发展为主线， 坚持计划生育基本国策，鼓励按政策生育，充分发挥全面两孩政策效应， 综合施策，创造有利于发展的人口总量势能。上海市人口与计划生育 条例明确规定“各级人民政府应当加强宣传教育，依靠科学技术进步， 完善综合服务，建立、健全奖励和社会保障制度，做好人口与计划生育 工作。”同时也将实行计划生育的奖励与社会保障列入上海市人口与 计划生育条例中。为落 实政府计划生育工作财政投入责任，落实相关 计划生育奖励与社会保障规定，提倡按政策生育，创造有利于发展的人 口总量势能。项目的设立，落实了政府计划生育工作财政投入责任，对 按政策生育的对象实施奖励。对“残独、失独”家庭实施特别扶助， 体 现政府关怀， 缓解了“残独、失独”家庭的养老负担 ,缓解了社会矛盾， 为构建和谐社会做了基础性的工作。 项目内容： 持有独生子女父母光荣证 (以下简称光荣证 ) 的本市户籍公民， 参加社会保险的人员，办理退休手续后；未参加社会 保险的人员，女年满 55 周岁或者男年满 60 周岁的，给予一次性计划生 育奖 励费。持有光荣证的本市户籍公民，其独生子女在未满 16 周 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 2 岁之前发生意外伤残或死亡，自愿不再生育和收养子女的，给予不少于 一次性补助。独生子女伤残后未再生育和未再收养子女的人员，按照标 准给予特别扶助金，直至亡故或者子女康复为止。独生子女死亡后未再 生育和未再收养子女的人员，按照标准给予特别扶助金，直至亡故为止。 （二）绩效目标 项目绩效总目标为 落实政府计划生育工作财政投入责任，对按政策 生育的对象实施奖励，对“残独、失独”家庭实施特别扶助。 体现政府 关怀， 缓解了“残独、失独”家庭的养老负担 ,缓解社会矛盾，为构建 和谐 社会做 出 基础性的工作。 2017 年项目年度目标为 （ 1）对符合条件的申请对象经受理、复审程序后，确保其及时享 受计划生育奖励和补助待遇。对象资格审核合规性达到 100%。享受项 目待遇人数达到可享受项目待遇人数的 100%。 （ 2）及时发放计划生育补助。计划生育补助发放及时性达到 100%。 （ 3）按市政府相关标准准确发放计划生育补助，计划生育补助发 放金额准确率达到 100%。 （ 4）持续跟踪项目参与人员情况，动态了解其最新（生育、健康 等）情况，分析相关数据，为相关部门平衡项目收支，制定补助标准时 提供信息。 （三）项目 预算 2017 年项目 财政预算金额为 422.50 万元，年末无调整预算。 二、绩效评价情况 （一）评价结论 运用由绩效评价小组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采 集、查阅项目资料及访谈等多种方式，我们对项目进行了客观的评价。 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 3 该项目绩效评分为 85.50 分，绩效评级为“良”。 （二）预算执行情况 截至 2017 年 12 月 31 日， 项目共支出 468.90 万元， 其中支付年老 一次性计划生育奖励 8.11万元，支付独生子女意外伤残补助 2.70万元， 支付独生子女意外死亡补助 5.00 万元，支付计划生育家庭特别扶助 440.51 万元（ 其中 46.40 万元在其他项目中列支）。支付特扶家庭助老 员工资、特扶家庭爱心午餐、特扶家庭端午节慰问、特扶家庭夏送凉慰 问经费 12.58 万元 。其中 12.58 万元 支 出内容不与项目直接关联，另外 在其他项目中列支该项目内容 46.40 万元，调整后项目实际支出为 456.32 万元，调整后预算执行率为 108%。 （三）项目实施及绩效情况 项目的组织管理及完成情况： 2017 年，枫林街道计划生育服务办 公室按市政府相关文件的规定审核了申领对象资格，对象资格审核合规 性达到 100%。共有 20 人（户）享受年老一次性计划生育奖励； 9 人（户 ） 享受独生子女意外伤残补助； 10 人（户）享受独生子女死亡补助； 2159 人（户）次享受计划生育家庭特别扶助。按照上海市计划生育家庭特 别扶助制度实施办法的扶助标准，及时、准确发放 2159 人（户）次 计划生育家庭特别扶助，计划生育补助发放及时性达到 100%，计划生 育补助发放金额准确率达到 100%。 主要绩效： 从项目决策方面来看，项目立项的战略依据是充分、适 当的，项目实施落实了政府计划生育工作财政投入责任，有利于建立、 健全人口与计划生育奖励和社会保障制度，提倡按政策生育，创造有利 于发展的人口总量势能。 从项目管理 方面来看，预算单位资金使用基本合规 ； 财务制度、项 目制度健全，执行基本有效。 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 4 从项目绩效方面来看，项目按照市政府文件精神，按规定认定申领 人资格，及时足额发放计划生育奖励和特别扶助，缓解了“残独、失独” 家庭的养老负担 , 落实了政府计划生育工作财政投入责任。缓解了社会 矛盾，为构建和谐社会做了基础性的工作。但在项目数据信息化共享方 面还有待进一步提高。 三、经验、问题和建议 （一）主要经验及做法 为居民提供便捷的受理渠道，明确告知需提供的资料，提高审核 时效，为申领对象提供便捷的服务 枫林街道在所辖各居委均有受理计划生 育健康和补助的办理点，各 居委积极了解居民计划生育状况，对可申领奖励和补助的家庭明确告知 所需提供的资料，加快审核申领资格，为申领对象提供便捷、高效的服 务。 （二）存在的问题 1、项目支出中包含与项目非直接关联的 支出 2017 年，枫林街道计划生育奖励和补贴项目中列支了 12.58 万元 不与项目直接关联 的支出 ，具体为特扶家庭助老员工资 3.45 万元、特 扶家庭爱心午餐 0.72 万元、特扶家庭端午节慰问费 4.56 万元、特扶家 庭夏送凉慰问经费 3.85 万元。不与项目直接关联的 支出 不应在项目中 列支。 2、年末未调整预算，将超预算部 分列支在其他项目，未能真实反 映项目决算情况 2017 年，枫林街道计划生育奖励和补贴项目年末未做预算调整， 将超预算的 46.40 万元列支在其他项目，未能真实反映该项目的决算情 况。 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 5 （三）改进措施 应 加强项目支出内容审核，对于与项目非直接关联的 支出 不予列 支 枫林街道已加强项目支出内容的审核力度，对于与项目非直接关联 的 支出 不予列支。 （四）建议 进一步完善项目数据信息化管理，建立可共享数据的信息化系统， 充分发挥项目数据作用，为相关政府职能机构提供决策依据 进一步完善信息化管理，建立与各政府职能机构的数据对接，逐步 实 现项目数据的共享。为相关职能机构制定政策提供数据支持，最大化 发挥项目数据的作用。 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 6 2017 年徐汇区 枫林 路 街道计划生育 奖励和补助 项目 财政支出绩效评价报告 根据上海市财政局关于印发 的通 知（沪财绩 201422 号）和徐汇区预算绩效管理实施办法（徐财 绩 20152 号）等文件的规定， 本公司受上海市徐汇区 人民政府枫林路 街道办事处 （以下简称 枫林街道 ）的委托，对 2017 年 徐汇区 枫林街道 “ 计划生育 奖励和 补助 项目” 进行绩效评价。 本公司 根据前期确定的工 作方案 开展本次绩效评价，经过 绩效目标和指标梳理、合规性检查、数 据采集、访谈、调查等必要的程序，采用绩效分析和统计方法，在梳理、 分析评价数据资料的基础上，形成本报告。 一、项目概况 （一）项目立项的背景和目的 国家人口发展规划 (2016 2030 年 )指出，未来十几年，我国 人口发展进入关键转折期。根据预测，人口总量将在 2030 年前后达到 峰值，劳动年龄人口波动下降，老龄化程度不断加深，人口流动仍然活 跃，家庭呈现多样化趋势。综合判断，人口众多的基本国情不会根本改 变，人口对经济社会发展的压力不会根本改变，人口与资源环境的紧张 关系不会根本改变 。要以促进人口均衡发展为主线，坚持计划生育基本 国策，鼓励按政策生育，充分发挥全面两孩政策效应，综合施策，创造 有利于发展的人口总量势能、结构红利和素质资本叠加优势，促进人口 与经济社会、资源环境协调可持续发展。上海市人口与计划生育条例 明确规定“各级人民政府应当加强宣传教育，依靠科学技术进步，完善 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 7 综合服务，建立、健全奖励和社会保障制度，做好人口与计划生育工作。 各级人民政府应当把人口与计划生育经费纳入财政预算，保障人口与计 划生育工作必要的经费，并根据国民经济和社会发展状况逐步提高人口 与计划生育经费投入的总体水平 。”同时也将实行计划生育的奖励与社 会保障列入 上海市人口与计划生育条例 中。为落实 政府计划生育工 作财政投入责任，落实相关计划生育奖励与社会保障规定，提倡 按政策 生育 ， 创造有利于发展的人口总量势能 。 计划生育 奖励和 补助项目 的设 立， 落实了政府计划生育工作财政投入责任， 对按政策 生育 的对象实施 奖励。对“残独、失独”家庭实施特别扶 助 ， 体现了政府关怀， 缓解了 “残独、失独”家庭的养老负担 ,缓解了社会矛盾，为构建和谐社会做 了基础性的工作。 枫林街道 依据中华人民共和国预算法、中华人民共和国会计法 等法律法规，以及市政府相关 计划生育 奖励与补助 方面的相关文件规 定，申请设立了 计划生育 奖励和 补助项目 ，旨在通过项目的实施 落实政 府计划生育工作财政投入责任，对按政策 生育 的对象实施奖励。 体现政 府关怀， 缓解“残独、失独”家庭的养老负担 ,缓解了社会矛盾，为构 建和谐社会做了基础性的工作。 （二）项目情况说明 1、项目范围和内容 （ 1）参加对象： 持有 独生子女父母光荣证 (以下简称光荣证 )的本市户籍 公民 。 户籍原为本市 的支内支边人员、在外省市退休后户籍迁回本市 的；持有光荣证（或者独生子女证），或者在 2004 年 4 月 15 日 前办理结婚登 记且婚后未生育又未收养子女的；在外省市退休后没有享 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 8 受过当地规定的年老计划生育奖励待遇的。 同时符合下列条件的本市户籍人员，按照国家和本市有关规定， 由其户籍所在地的区、县政府给予特别扶助金： a.1933 年 1 月 1 日以后出生或者 1933 年 1 月 1 日以前出生但持有 光荣证； b.女方年满 49 周岁的夫妻双方或者本人年满 49 周岁； c.在 2015 年 12 月 31 日以前依法只生育或者合法收养一个子女； d.现无存活子女或者子女持有中华人民共和国残疾人证，且残 疾等级为三级以上（包括残疾等级为轻度以上）； e.未再生育和 未再收养子女。 （ 2） 待遇享受： 独生子女父母年老时的计划生育奖励 a.本市户籍公民， 按照上海市城镇职工养老保险办法规定参加 社会保险的人员，办理退休手续时，在按照上海市城镇职工养老保险 办法规定计发养老待遇后，再给予一次性计划生育奖励费（即原计划 生育一次性补充养老金） 5000 元。 b.户籍原为本市 的支内支边人员、在外省市退休后户籍迁回本市 的 ，持有光荣证（或者独生子女证）、 2010 年 12 月 31 日之前退 休的人员，由其户籍所在地的区、县政府给予 2300 元一次性计划生育 奖励费。 c.户籍原为本市 的支 内支边人员、在外省市退休后户籍迁回本市 的 ，持有光荣证（或者独生子女证）、 2011 年 1 月 1 日之后退休 的人员，由其户籍所在地的区、县政府给予 5000 元一次性计划生育奖 励费。 d.本市户籍公民， 不符合前项规定的人员，女年满 55 周岁或者男 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 9 年满 60 周岁的，由其户籍所在地的区、县政府给予 5000 元一次性计划 生育奖励费。 独生子女意外伤残补助 持有光荣证的本市户籍公民，其独生子女在未满 16 周岁之前 发生意外伤残，自愿不再生育和收养子女的，凭其子女的中华人民共 和国残疾人证，由其户籍所在地的区、县政府给予不少 于 3000 元的一 次性补助。 独生子女死亡补助 持有光荣证的本市户籍公民，其独生子女在未满 16 周岁之前 死亡，自愿不再生育和收养子女的，由其户籍所在地的区、县政府给予 不少于 5000 元的一次性补助。 计划生育家庭特别扶助 A.独生子女伤残后未再生育和未再收养子女的人员，按照以下标准 给予特别扶助金，直至亡故或者子女康复为止： a.49-59 岁，每人每月 540 元。 b.60-69 岁，每人每月 590 元。 c.70 岁及以上，每人每月 640 元。 B.独生子女死亡后未再生育和未再收养子女的人员，按照以下标准 给予特别扶 助金，直至亡故为止： a.49-59 岁，每人每月 670 元。 b.60-69 岁，每人每月 720 元。 c.70 岁及以上，每人每月 770 元。 2、项目评价对象及评价时段 本次绩效评价的对象为 2017 年度 徐汇区枫林街道 计划生育奖励和 补助 项目的财政支出。评价时段为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 10 日。 （三）项目绩效目标 1、项目总目标 项目总目标为 落实政府计划生育工作财政投入责任，对按政策 生育 的对象实施奖励 ，对“残独、失独”家庭实施特别扶助 。 体现政府关怀， 缓解 “残独、失独”家庭的养老负担 ,缓解 社会矛盾，为构 建和谐社会 做 出基础性 工作。 2、项目年度目标 项目年度目标为： （ 1）对符合条件的申请对象经受理、复审程序后，确保其及时享 受计划生育奖励和补助 待遇 。对象资格审核合规性达到 100%。享受项 目待遇人数达到可享受项目待遇人数的 100%。 （ 2）及时发放计划生育补助。计划生育补助发放及时性达到 100%。 （ 3）按市政府相关标准准确发放计划生育补助，计划生育补助发 放金额准确率达到 100%。 （ 4）持续跟踪项目参与人员情况，动态了解其最新（生育、健康 等）情况，分析相关数据，为相关部门平衡项目收支，制定补助标准时 提供信息 。 （四）项目预算执行情况 1、预算安排情况 计划生育 奖励与补助 项目 为 徐汇区枫林街道非 经常性 专项 项目， 2017 年年初安排 预算金额为 422.50 万元，项目资金由 区 级 财政纳入预 算安排。 2、预算执行情况 计划生育 奖励与补助 项目 2017 年 预算执行金额为 422.50 万元 ，预 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 11 算执行率为 100%。 2017 年度 该项目 支出 中 12.58 万元支出内容不与项 目直接关联，另外在其他项目中列支该项目内容 46.40 万元，调整后项 目实际支出为 456.32 万元， 调整后 预算执行率为 108%。 表：项目支出内容表 单位：元 支出内容 金额 备注 年老一次性计划生育奖励 81,100.00 独生子女意外伤残补助 27,000.00 独生子女死亡补助 50,000.00 计划生育家庭特别扶助 4,405,090.00 其中 464,019.3 元在其他项目中列支 合计 4,563,190.00 （五）项目完成情况 2017 年， 枫林街道计划生育服务办公室按上海市人民政府关于 印发修订后的 的通知（沪府发 2016 46 号）文的规定审核了申领对象资格， 对象资格审核合规性 达到 100%。 共有 20 人（户）享受年老一次性计划生育奖励； 9 人（户） 享受独生子女意外伤残补助； 10 人（户）享受独生子女死亡补助； 2159 人（户）次享受计划生育家庭特别扶助 。 按照上海市卫生和计划生育委 员会 、 上海市财政局 、 上海市残疾人联合会关于印发 的通知 （ 沪卫计规 2017 002 号 ）文 规定的扶助标准，及时、准确发放 2159 人（户）次计划生育家庭特别 扶助 ，计划生育补助发放及时性达到 100%，计划生育补助发 放金额准 确率达到 100%。 （六）项目的相关方及其关联 1、与项目相关的政府部门：区财政局； 市、 区 卫生和计划生育委员 会 。 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 12 2、项目实施单位： 枫林街道 。 3、项目受益者： 申领对象 。 （七）项目的组织及管理 1、项目组织 该项目 主管部门为 市卫生计生委。区卫生计生委具体负责本行政区 域内对象资格确认、特别扶助金发放、监督管理等工作。 枫林 街道办事 处负责 年老 一次性计划生育奖励 、 独生子女意外伤残补助 、 特别扶助金 发放的具体组织实施工作。 2、项目实施及管理 对于申领 年老一次性计划生育奖励 和 独生子女意外伤残补助 的 对 象 ， 枫林街 道办事处 按照审核要求在申请登记的当天完成信息初审及录 入，再递交区卫计委进行复审，区卫计委将复审结果反馈至 枫林街道办 事处 ， 枫林街道办事处 汇总当月复审结果 后次月发放。 对于申领 家庭特别扶助 的对象，向本人户籍所在地的居 民委员会提 交特别扶助申请表，并提供规定的材料（原件及复印件各一套） 。 居民 委员会应当自收到特别扶助申请表及规定的全部材料之日起 10 个工作 日内进行初审，并将初审意见、申请材料报 枫林 街道办事处 。枫林 街道 办事处 应当自收到居 民委员会报送的全部材料之日起 10 个工作日内提 出审核意见，并将审核意见、申请材料报送区卫 生计生委。区卫生计生 委应当自收到 枫林 街道办事处报送的全部材料之日起 7 个工作日内提 出资格确认意见。对确认后的特别扶助对象，发放计划生育家庭特别 扶助证。 如有异议，区卫生计生委应当重新审核。 对于 已 参加项目 （ 家庭特别扶助 ） 且与公安库信息匹配成功的 对象 ， 可直接审核通过 ，直接享受 家庭特别扶助 待遇 。 年老一次性计划生育奖励 和 独生子女意外伤残补助 申领对象 审核 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 13 操作流程图如下： 接受申请并审核 复 核 反馈结果 家庭特别扶助 申领对象审核操作流程图如下： 接受申请并初审 审核 资格确认 发放计划生育家庭特别扶助证 3、项目资金支 付流程 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 该项目评价是通过对项目实施单位开展项目决策、管理和绩效作出 评定，全面了解财政预算资金支出安排情况、资金实际使用状况和项目 绩效，帮助健全和完善科学的、符合实际情况的项目绩效目标，肯定取 得的成绩，指出存在的问题，提出相应建议，从而保证项目的持续开展， 推进财政绩效预算工作的顺利实施。 （二）评价依据 1、项目业务文件 （ 1） 上海市人口与计划生育条例 （ 2016 年 2 月 23 日上海市第 申领人 户籍所在街道 区卫计委 申领人 户籍所在居委 区卫计委 枫林街道办事 处 徐汇区财政局 枫林街道办事处 徐汇区 卫计委 预决算审核、 资金下拨 按相关规定标注发 放奖励和特别扶助 复核申领对象 资格、出具 资 格确认意见 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 14 十四届人民代表大会常务委员会第二十七次会议通过 ）； （ 2） 市 政府 关于印发修订后的 的通知 （ 沪府发 2016 46 号 ）； （ 3） 市卫生计生委、市财政局关于印发 的通知（沪 卫计家庭 2015 01 号） ； （ 4） 市卫生计生委、市财政局、市残联 关于印发 的通知（ 沪卫计规 2017 002 号 ）。 2、绩效评价管理文件 （ 1）财政部关于印发 的通知 （财预 201588 号）； （ 2）财政 部关于印发 的通知 （财预 201353 号） （ 3）上海市财政局关于印发 的 通知（沪财绩 201422 号） （ 4）上海市徐汇区财政局关于印发 的通知（徐财绩 20152 号） 3、其他作为评价依据的材料 （ 1）徐汇区财政预算安排的项目资金文件 （ 2）项目实施总结、考核报告等文件 （ 3）相关报表、账簿、凭证 （三）绩效评价工作方案制定过程 1、成立绩效评价小组（ 2018 年 7 月 4 日） 进一步了解项目的基本情况，完 成受托方公司内部绩效评价小组的 组建工作，成立 2017 年徐汇区枫林街道 “计划生育奖励和补助项目” 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 15 绩效评价小组。 2、开展前期调研工作（ 2018 年 8 月 6 日 -2018 年 8 月 10 日） 收集一切与项目绩效评价有关的政策文件及资料进行案头分析。完 成本项目基本情况的了解，包括项目预算金额、绩效目标以及初步的绩 效评价指标设定，设计评价工作底稿等。 3、完成绩效评价工作方案初稿（ 2018 年 8 月 13 日 -2018 年 8 月 16 日） 按照区财政局制定的绩效评价工作方案格式及编写要求编写项 目绩效评价工作方案，内容包括项目概况、评价 思路、评价指标体系、 社会调查方案等，制定相关工作底稿。 （四）绩效评价体系 1、绩效评价的原则 根据中介评审项目特点，我们按照相关性原则、重要性原则、系统 性原则和经济性原则，制定了该项目的绩效评价指标体系。选取了与项 目直接联系的产出指标和效果指标来反映，项目目标的实现程度；绩效 指标具有代表性的，最能反映项目结果并且从经济上看可取得。按照上 海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号）和徐汇区预算绩 效管理实施办法（徐财绩 20152 号）中绩效指标体系框架的要求， 按系统性原则分 A 类、 B 类、 C 类指标设计了绩效评价指标体系。 （ 1）相关性原则。衡量绩效评价指标与主管部门的目标及项目目 标是否有直接联系，是否能正确反映目标的实现程度。 （ 2）重要性原则。根据绩效评价指标对整个项目绩效的影响程度， 选择最具有代表性、最能反映评价要求的指标。 （ 3）系统性原则。项目目标及效果的多重性决定了评价指标应当 是多层次的体系，将定量指标和定性指标相结合，定量分析可准确反映 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 16 绩效的水平和数值，从而通过定性分析反映各绩效环节要素之间的因果 及关联，系统反映财政支出 所产生的经济效益、社会效益和可持续发展 的影响等。 （ 4）经济性原则。绩效评价指标选取，充分考虑项目的客观条件 和可操作性。 2、评价方法 本次绩效评价主要采取资料研究辅以深入访谈的方法。采取简便有 效、定量和定性相结合的方式，运用比较法、公众评判法等评价绩效目 标实现程度。 3、绩效评价标准 本次绩效评价标准是依据绩效评价基本原理，按照上海市财政局 关于印发 的通知（沪财绩 201422 号）文件的规定，分别按照计划标准、历史标准等制定。 对于定性指标，通过访谈采集相关数据，在实施过 程中运用变化分 析、归因分析进行考核。 对于计划标准，以 95%-100%为满分，按照线性函数，等距增减。 对于历史标准，达到均值即得到权重分得 80%，超过或减少按照线 性函数增减计算。 对于其他指标，依据其特征给予增减计分。 （五）绩效评价实施情况 1、数据采集方法及过程 在具体的绩效评价工作开展过程中，所获得数据的方式一般包括查 阅资料、实地走访、案头研究、组织访谈等。 （ 1）查阅资料：绩效评价小组在数据收集过程中，分别查阅了与 该项目相关的政策文件、预算文件等资料。 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 17 （ 2）实地访谈：为更进一步取得第一手材料，绩 效评价小组对 枫 林与项目相关的工作人员进行了面访 ，以了解项目实施情况。 （ 3）案头研究：绩效评价小组对收集的资料进行了案头整理和分 析，对收集的数据进行统计，计算绩效指标，分析完绩效目标完成情况。 2、绩效评价实施过程 （ 1）开展前期调研工作（ 2018 年 8 月 4 日 -2018 年 8 月 10 日） 完成本项目基本情况的了解，包括项目预算金额、绩效目标以及初 步的绩效评价指标设定，在原有基础上进一步完善评价工作方案初稿 等； （ 2）制定绩效评价工作方案（ 2018 年 8 月 13 日 -2018 年 8 月 16 日） 按照区财政局制定的徐汇区预算 绩效管理实施办法（徐财绩 20152 号）编写项目绩效评价工作方案，内容包括项目概况、评价思 路、评价指标体系、社会调查方案等，并制作相关工作底稿。 （ 3）调查取数、组织访谈（ 2018 年 8 月 7 日 -2018 年 8 月 20 日） 严格按照绩效评价工作方案进行调查取数，并确保数据来源的可靠 和取数过程的合理合规。 （ 4）数据整理分析（ 2018 年 8 月 24 日 -2018 年 8 月 28 日） 严格按照绩效评价工作方案进行数据整理分析，通过计算指标数值 反映项目运行情况和结果。 （ 5）撰写绩效评价报告（ 2018 年 8 月 28 日 -2018 年 9 月 5 日） 严格按照绩效评价报告的要求撰写绩效评价报告，并编制相关底稿 及附件，及时递交委托方。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 18 1、评价结果 运用由绩效评价小组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采 集、查阅项目资料及访谈等多种方式，我们对项目进行了客观的评价。 该项目绩效评分为 85.50 分，绩效评级为“良”，各部分指标权重、业 绩值、绩效值如下： 一级 指标 权重 二级指标 权重 三级指标 细化 权重 业绩值 得分 A. 项目 决策 10 A1.项目立项 4 A11.战略目标适应性 2 100% 2 A12.立项依据充分性 2 100% 2 A2.项目目标 4 A21.绩效目标合理性 2 100% 2 A22.绩效指标明确性 2 100% 2 A3.项目预算 2 A31.预算匹配性 2 50% 1 A 类指标小计 10 9 B. 项目 管理 25 B1.投入管理 6 B11.预算执行率 6 60.00% 3.60 B2.财务管理 6 B21.财务管理制度健全性 3 100% 3 B22.财务管理制度执行有效性 3 75% 2.25 B23.资金使 用合规性 3 75% 2.25 B4.流程管理 10 B31.项目管理制度健全性 4 100% 4 B32.项目管理制度执行有效性 6 100% 6 B 类指标小计 25 21.10 C. 项目 绩效 65 C1.项目产出 32 C11. 实际享受奖励和补助人 数占符合申领资格人数比 10 100% 10 C12.对象资格审核合规性 10 100% 10 C13.补贴金额发放准确性 6 100% 6 C13.补贴发放及时性 6 100% 6 C2.项目 效益 32 C21.特扶家庭补贴扶助力度 12 80% 9.60 C22.无对象资质审核方面的 有效投诉 5 100.00% 5 C23.项目对象满意度 8 80% 6.40 C24.信息化管理情况 8 30% 2.40 C 类指标小计 65 55.40 合计 100 85.50 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 19 总分数为 85.50 分，绩效评级为“良”。其中：项目决策类指标权 重为 10 分，得 9 分，得分率 90%；项目管理类指标权重为 25 分，得 21.10 分，得分率 84.40%；项目绩效类指标权重为 65 分， 得 55.40 分，得分 率 85.23%。 2、主要绩效 从项目决策方面来看，项目立项的战略依据是充分、适当的，项目 实施 落实了政府计划生育工作财政投入责任， 有利于 建立、健全人口与 计划生育奖励和社会保障制度，提倡按政策生育，创造有利于发展的人 口总量势能。 从项目管理方面来看，预算单位资金使用 基本 合规 ； 财务制度、项 目制度健全，执行 基本 有效。 从项目绩效方面来看，项目 按照 市政府文件精神， 按规定认定申领 人资格，及时足额发放计划生育奖励和特别扶助， 体现了政府关怀， 缓 解了“残独、失独”家庭的养老负担 , 落实了政府计划生育工作 财政投 入责任。缓解了社会矛盾，为构建和谐社会做了基础性的工作。但在项 目数据信息化共享方面还有待进一步提高。 （二）绩效分析 1、项目决策 A 类项目决策指标， 考 察的是项目的战略目标适应性、项目立项规 范性以及绩效目标合理性、绩效指标的明确性。 （ 1） A1 项目立项 反映的是项目的立项决策是否符合本市政府完善本市市民 计划生 育 政策，提倡按政策生育，创造有利于发展的人口总量势能。关怀“残 独、失独”，给予特别扶助，缓解“残独、失独”家庭的养老负担 的战 略目标。各分指标的业绩值和绩效分值如下表所示： 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 20 三级指标 指标权重 业 绩值 绩效分值 A11 战略目标适应性 2 100% 2 A12 立项依据充分性 2 100% 2 A11 战略目标适应性 国家人口发展规划 (2016 2030 年 )指出，未来十几年，我国 人口发展进入关键转折期。综合判断，人口众多的基本国情不会根本改 变，人口对经济社会发展的压力不会根本改变，人口与资源环境的紧张 关系不会根本改变。要以促进人口均衡发展为主线，坚持计划生育基本 国策，鼓励按政策生育，充分发挥全面两孩政策效应，综合施策，创造 有利于发展的人口总量势能。上海市人口与计划生育条例 明确规定 “各级人民 政府应当加强宣传教育，依靠科学技术进步，完善综合服务， 建立、健全奖励和社会保障制度，做好人口与计划生育工作。”同时也 将实行计划生育的奖励与社会保障列入 上海市人口与计划生育条例 中。为落实政府计划生育工作财政投入责任，落实相关计划生育奖励与 社会保障规定，提倡 按政策生育 ， 创造有利于发展的人口总量势能 。 该项目的战略总目标是通过项目的实施 落实了政府计划生育工作 财政投入责任，对按政策 生育 的对象实施奖励。对“残独、失独”家庭 实施特别扶助， 体现政府关怀，缓解 “残独、失独”家庭的养老负担 , 缓解了社会矛盾，为构建和谐社会 做了基础性的工作 。与本市政府相关 文件、政策提出的相关战略目标一致，因此我们将 A11 指标战略目标适 应性评分为满分 2 分。 A12 立项依据充分性 枫林街道 依据中华人民共和国预算法、中华人民共和国会计法 等法律法规，以及市政府相关 计划生育 方面的相关文件规定，设立了 计 划生育奖励和补助 项目，旨在通过项目的实施 落实政府计划生育工作财 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 21 政投入责任。体现政府对“残独、失独”家庭的关怀，缓解了“残独、 失独”家庭的养老负担 ,缓解了社会矛盾 。 该项目立项依据如下： 上海市人口与计划生育条例（ 2016 年 2 月 23 日上海市第十 四届人民代表大会常务委员会第二十七次会议通过）； 市政府关于印发修订后的 的通知（沪府发 2016 46 号）； 市卫生计生委、市财政局关于印发 的通 知（沪卫计家庭 2015 01 号）； 市卫生计生委、市财政局、市残联关于印发 的通知（沪卫计规 2017 002 号）。 项目立项依据均为本 市政府、政府职能机构相关文件， 通过查阅上 述文件，相关文件精神、要 求均与 医疗互助帮困 项目相关，因此我们认 为，该项目的立项有明确政策依据，指标评分为满分 2 分。 （ 2） A2 项目目标 反映的是该项目绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，是否 建立了清晰明确的绩效指标，是否量化产出与结果目标。各分指标的业 绩值和绩效分值如下表所示： 三级指标 指标权重 业绩值 绩效分值 A21 绩效目标合理性 2 100% 2 A22 绩效指标明确性 2 100% 2 A21 绩效目标合理性 该项目绩效目标是 落实政府计划生育工作财政投入责任，对按政策 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 22 生育 的对象实施奖励。对“残独、失独”家庭实施 特别扶助，体现政府 关怀，缓解“残独、失独”家庭的养老负担 ,缓解了社会矛盾，为构建 和谐社会做了基础性的工作 。项目绩效目标能够促进 本市 战略的实现， 项目预期产出结果符合项目立项目的，得绩效分值满分 2 分。 A22 绩效指标明确性 该指标主要考核项目绩效目标是否从数量、质量、时效等方面量化 产出与结果目标。该项目将绩效目标分为预期需达到的产出目标和效果 目标，其中产出目标主要从项目实施情况来考量，分别设置数量目标、 质量目标、时效目标和相应可量化的目标值，包括 实际享受奖励和补助 人数占 符合 申领 资格 人数比 达 100%，对象资格 审核合规性达到 100%， 奖励和补贴金额发放准确性、及时性均达到 100%；效果目标主要从 项目实施后，绩效目标实现的效果和发挥的影响力来考量， 重点从 特扶 家庭补贴力度 、无对象资质审核方面的有效投诉和项目对象满意度以及 信息化管理情况 考量，设定相应绩效指标，通过定量、定性相结合分析 来评价。因此项目绩效目标从数量、质量、时效等方面量化了产出与结 果目标。综上所述该指标绩效值为 100%，得绩效分值 2 分。 （ 3） A3 项目 预算 反映的是本项目预算安排情况，考察项目是否进行了必要的成本概 算和成本预算，项目预算是否细化、完整、计 算准确，是否以标准乘以 数量的形式列示。指标的业绩值和绩效分值如下表所示： 三级指标 指标权重 业绩值 绩效分值 A31 预算匹配性 2 50% 1 本项目年初预算安排按照上年预算实际执行情况按百分比增加后 进行安排，未将预算以单位标准、数量、等级的乘积形式 反映 。该指标 绩效值为 50%，绩效分值 1 分。 2017 年徐汇区枫林街道 计划生育奖励和补助 项目 绩效评价报告 23 2、项目管理 B 类项目管理指标，考察的是 计划生育奖励和补助 项目