2017 年度上海市劳模特殊困难帮扶金绩效评价报告.pdf

上海市总工会 2017年度“上海市劳模特殊困难帮扶金”项目 绩效 评价 报告 项目名称： 2017年度上海市劳模特殊困难帮扶金 项目单位： 上海市总工会 主管部门： 上海市总工会 委托部门： 上海市总工会 评价机构： 上海财瑞 会计师事务所 有限公司 二一 八 年 三 月 目录 摘要 . 1 前言 . 6 一、项目基本情况 . 6 （一）项目概况 . 6 （二）绩效目标 . 14 二、绩效评价工作情况 . 15 （一）绩效评价的目的 . 15 （二）绩效评价工作方案制定过程 . 15 （三）绩效评价原则、评价方法 . 15 （四）数据采集方法及过程 . 17 （五）绩效评价实施过程 . 18 （六）绩效评价的局限性 . 19 三、评价结论和绩效分析 . 19 （一）评价结论 . 19 (二 )具体绩效分析 . 21 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 36 （一）主要经验及做法 . 36 （二）存在的主要问题 . 36 （三）改进建议 . 37 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 1 摘要 为加强财政预算支出的管理工作，衡量财政资金使用效益，合理配 置公共资源，发挥公共资金的引导和促进作用，进而促进社会经济更 好更快的发展。根据关于印发上海市预算绩效管理实施办法的 通知（沪财绩 2014 22号）的要求，上海财瑞会计师事务所有限 公司受上海市总工会（以下简称“市总工会”）委托，对市总工会 2017 年度“上海市劳模特殊困难帮扶金”项目财政支出情况进行绩效跟踪 评价工作，形成绩效评价报告。 2017年市劳模特困帮扶金是市总工会劳模专项补助资金的组成部 分， 该项目 针对 符合以下条件之一的 特困 市劳模发放特殊困 难帮扶金： 1）本 年 新 增 大 病 重 病 ，及 患 病 劳 模 医 保 内 自 负 部 分 ； 2）独 居 、丧 偶 、 生活不能自理以及护理费用较多等其他各种原因造成困难的高龄劳模； 3）因配偶、子女生病等其他各类意外情况导致生活困难的劳模； 4） 死亡抚恤慰问； 5）收入较低的支内或外地退休劳模。 市总工会 2017年度“上海市劳模特殊困难帮扶金”项目受助特困 市劳模共计 2991人；该项目财政支出预算申请并批复数 2,350.00万 元， 2017年度实际执行帮扶补贴支出 2,489.26万元，项目预算执行 率 105.93%；项目资金预算超支部分由上海市总工会垫付。 一 、 评价结论和绩效分析 （一）评价结论 运用项目组设计并通过论证的评价指标体系及评分标准，通过基 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 2 础数据采集、问卷调查及访谈获取的数据，项目组对 2017年度 “上 海市劳模节日慰问金”项目绩效进行独立客观评价，最终评分得分为 90.93分，得分率为 90.93%，属于“优”。具体情况如表所示： 2017年“上海市劳模节日慰问金”项目整体绩效分值 指标 类别 A项目决策 B项目管理 C项目绩效 合计 权重 10.00 25.00 65.00 100.00 分值 9.50 20.49 60.94 90.93 得分率 95.00% 81.96% 93.75% 90.93% （二）主要绩效 1、建立三级工会协同机制，提高项目执行力 市劳模个人提出特困帮扶金申请后，基层工会入户调查，区局（产 业）工会初审、公示和确认，市总工会复审、反馈和“三重一大”会 议审批的申请审核模式，确保市劳模特困帮扶金安全效用。明确三级 工会的职责和协同流程，提高项目执行力，达到切实关爱劳模、改善 劳模生活水平的目标。 2、实施“二上二下”审核机制，提高资金使用合理性 市劳模特殊困难帮扶金从 2015年起采取以个人申请为主，基层工会主 动关心帮助提交申请资料的申请方式。而市劳模特困帮扶金的补贴标 准和补贴范围决定了该项目资金的使用限制。市总工会坚持“将有限 的资金向特别需要帮助的困难劳模倾斜、聚焦”，对特困补贴申请采用 “二上二下”审核流程，反复征求区局（产业）工会意见，充分调动 三级工会的职能，使“市劳模特困帮扶金”资金的使用合规、合理。 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 3 二 、 主要经验及做法、存在的问题和建议 （一）主要经验及做法 1、建立三级工会协同机制，提高项目执行力 “市劳模特困帮扶金”的申请审核模式： 市劳 模个人提出特困帮 扶金申请后，基层工会入户调查，区局（产业）工会初审、公示和确 认，市总工会复审、反馈和“三重一大”会议审 核批准。规范程序， 明确三级工会的职责和协同流程， 增强三级工会在该项目过程中的协 同机制， 提高 了 项目执行力，达到 了 切实关爱劳模、改善劳模生活水 平的目标。 2、实施“二上二下”审核机制，提高资金使用合理性 市劳模特殊困难帮扶金从 2015年起采取以个人申请为主 的申请 方式， 而市劳模特困帮扶金的补贴标准和补贴范围决定了该项目资金 的使用限制。市总工会坚持“将有限的资金向特别需要帮助的困难劳 模倾斜、聚焦”， 对特困补贴申请采用“二上二下”审核流程，反复征 求区局（产业）工会意见，充分调动三级工会的职能，使“市劳模特 困帮扶金”资金的使用合规、合理。 （二）存在的 主要 问题 项目组对市总工会 2017年度“市劳模特困帮扶金” 项目 实施过程 中发现的主要问题归纳如下： 1、项目管理制度健全性方面的问题 查阅市总工会劳模“三金”补贴项目内控管理制度，发现 项目档 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 4 案管理制度 不健全 ；劳模信息管理系统运维管理制度不够完善。 2、项目资金管理方面的问题 2017年度“市劳模特困帮扶金”项目实际支出资金较预算批复有 5.93%的差异，究其原因， 2017年度该项目财政支出“二上”预算编 报时未参照 2016年执行数，预算编报依据不足；当预算年度项目预算 执行超支后，项目单位未按规定申报预算调整。 预算年度故世市劳模 314人，涉及劳模家属慰问资金 109.90万元， 市总工会委托区局（产业）工会代为发放。市总工会财务账务处理是 以拨代支，未跟踪该项资金落实受助者的最终财务信息和相关凭证， 财务监控存在缺陷。 3、项目管理方面存在的问题 市总机关采购工作小组在审议采购“协助核实 市劳模特困帮扶金 申报资料”服务中标单位时明确，“该项目在合同中须增加对工作差错 率、劳模回访率等相关条款。” 而市总宣教部与咨询公司签订的咨询 服务合同中未明确咨询公司的相关职责，合同审核存在缺陷。 该项目档案资料不齐全，项目验收资料、工作差错率统计、劳模 回访率记录等相关资料缺失。 （三）改进建议 1、建 议 项 目 单 位 健全劳模“三金”补贴项目内控管理制度，梳理 项目实施流程，健全完善项目资金管理制度、项目档案管理制度和劳 模信息管理系统运维制度。 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 5 2、建 议 项 目 单 位 加 强 项 目 资 金 管 理 ，提 高 预 算 编 报 准 确 性 ；对 以 拨代支、委托区局（产业）工会代发的项目资金，建立跟踪监控制度， 加强监管，确保项目资金落实到位、安全效用。 3、 建议项目单位加强合同审核管理，维护项目单位合理权益； 加 强项目档案管理，对项目过程资料如项目验收资料、工作差错率统计 资料和劳模回访率记录等应明确归档，以完善项目内控管理。 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 6 前言 为加强财政预算支出的管理工作，衡量财政资金使用效益，合理 配置公共资源，发挥公共资金的引导和促进作用，进而促进社会经济 更好更快的发展。根据关于印发上海市预算绩效管理实施办法 的通知（沪财绩 2014 22号）的要求，上海财瑞会计师事务所有 限公司受上海市总工会（以下简称“市总工会”）委托，对市总工会 2017年度“上海市劳模特 殊困难帮扶金”项目（以下简称“市劳模特 困帮扶金”） 财政支出情况进行绩效跟踪评价工作，形成绩效评价 报告。 一、项目基本情况 （一） 项目 概况 1、项目 立项背景及目的 劳动模范是工人阶级和 劳动群众的杰出代表，是各条战线的楷模。 同时，劳动模范是民族的精英、国家的脊梁、社会的中坚。劳模所体 现出来的人文精神，代表着一个时代的价值观、道德观和精神风貌， 展示了中华民族顽强拼搏、自强不息的崇高品格，体现了我们伟大的 民族能够与时俱进、开拓创新的精神风貌。十九大报告中，习近平总 书记在贯彻新发展理念，建设现代化经济体系中提到要弘扬劳模精神 和工匠精神，营造劳动光荣的社会风尚和精益求精的敬业风气。 长期以来，上海市劳动模范在本市经济建设和社会发展中作出了 重要贡献，受到全社会的尊重。上海市市委、市政府高度重视劳动模 范工作，关心劳模生活，并陆续制定出台一系列相关政策，做到切实 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 7 提高上海市劳模的待遇。上海市总工会是上海工会的领导机关，发挥 党联系职工群众的桥梁纽带作用、国家政权重要社会支柱作用、职工 合法权益代表者和维护者作用。其职能之一就是“ 协助市政府做好上 海市劳动模范的推荐、评选工作；负责劳动模范的管理工作，宣传弘 扬新时期劳模精神、劳动精神 。 “上海市劳模特殊困难帮扶金”项目是市总工会劳模专项补助资 金的组成部分。为体现党和政府以及全社会对劳模的关心关爱，市总 工会发文明确继续做好 2017年度市劳模特困帮扶金发放工作。按照 “ 关于印发上海市全国劳模、市劳模专项补助资金发放管理实施细 则（试行）的通知”（沪工总经【 2014】 179号）规定，对符合下列 五种情形之一 情况的特殊困难劳模进行帮扶： 1、因本人患病、残疾、生活不能自理等造成家庭困难的； 2、因本人高龄、独居、丧偶或孤老等造成生活困难的； 3、因配偶、父母、子女患重病等造成家庭生活困难的； 4、因家庭遭受意外灾害等原因造成生活困难的； 5、本年度内（ 2016.10.1-2017.9.30）内过世劳模家属一次性慰 问金。 2017年度特殊困难帮扶劳模人数不超过本市市劳模总数 30%，年 度最高补助额原则上不超过每人 25000元。 2.项目立项依据 市总工会 2017年度“上海市劳动模范节日慰问金”项目的立项依 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 8 据包括： （ 1） 关 于 进 一 步 做 好 关 心 上 海 市 劳 动 模 范 工 作 的 意 见 (沪府发 201162号 ) （ 2） 全 国 劳 模 专 项 补 助 资 金 和 困 难 职 工 帮 扶 资 金 发 放 管 理 办 法 （总工发 201216号） （ 3） 上海市全国劳模、市劳模专项补助资金发放管理实施细则 （试行）的通知”（沪工总经【 2014】 179号） （ 4） 关 于 认 真 做 好 2017年度本市全国劳模、市劳模专项补助资 金发放工作的通知（沪工宣 2017306号） 3.预算 资金 来源及 使用情况 （ 1）资金来源 “ 市 劳模特困帮扶金”项目是市总工会财政支出部门预算的经常 性项目，项目资金来源 系市 级财政 一般 公共财政预算支出拨款。 2017年 2月市财政局批复市总工会 2017年度 部门支出预算，其 中“ 2017年度市 劳模特困帮扶金”项目支出预算 2,350.00万元。 市 财政局于 2017年 8月拨付 2,350万元支付额度至市总工会零余额账户。 截至 2017年 12月 31日， 该 项目实际执行 支出 2,489.26万元， 其中市总工会垫 付资金 139.26万元。 （ 2）资金使用情况 经核查， 2017年 12月 8日 市总工会通过“上海市总工会劳模三 金专户”发放 2966名市劳模 VIP银行卡特困帮扶补贴约 2,468.45万 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 9 元； 截至 2017年 12月 31日， 市总工会 2017年度“ 市 劳模特困帮扶 金”项目 账面 支出 金额 24,892,560.46元。 项目预算资金执行 率 具体 如表 1-1： 表 1-1 2017年度“ 市劳模 特困 帮扶金”项目 预算及投入情况 单位：万元 项目 预算金额 支付金额 预算执 行率（ %） 备注 上海市劳模特殊困难 帮扶金 2,350.00 2,489.26 105.93 其中， 市级 财政支出 2,350万元， 市总工会垫付 139.26万元。 合计 2,350.00 2,489.26 105.93 项目组核对上海市总工会“市劳模特困帮扶金”项目 2016年预算 执行情况并与 2017项目预算进行比较，执行对比 情况详见表 1-2： 表 1-2 2016年与 2017年“市劳模特困帮扶金”预算执行对比表 单位：万元 市劳模特殊困难 帮扶金 2017年预 算金额 2016年预 算金额 预算比较 （ %） 2017年执 行数 2016年 执行数 执行比较 （ %） 本年新增大、重 病 1,103.85 1,149.90 -4.00% 独居丧偶生活不 能自理 618.60 546.30 +13.23% 配偶子女生病等 意外生活困难 373.50 525.76 -28.96 死亡 、抚恤帮扶 109.90 120.85 -9.06% 支内退休等困补 154.65 108.02 +43.17% 限高补低调整数 128.76 48.25 +166.86% 合计 2,350.00 2,024.20 +16.10% 2,489.26 2,499.08 -0.39% 4、项目实施情况 “上海市劳模特困帮扶金”项目是上海市劳模专项补助资金的组 成部分。 根据市总工会 相关 文件， 2017年 度 “市劳模特困帮扶金” 项目 总体 计划如下： 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 10 2017年 9月 2日 完成 劳模“ 三金 ”补贴项目启动 文件的 发布 ， 与社保部门、技术和信息 系统 咨询部门 对接， 启动资金核对， 以及 举 办 工作布置 和 专题培训会。 2017年 10月 25日前完成 区局（产业）工 会 申报资料 （一上） ； 2017年 11月 13日前市总 宣教部会同第三方咨 询公司对上报情况进行初审、 及反馈初审结果 （一下） ； 2017年 11月 28日 前 区局（产业）工会 反馈 确认结果， 并提交加盖公章的纸质汇总 表 （二上） 。 2017年 12月 初 ，市 总 宣 教 部 将 汇 总 结 果 提交 市总工会主 席办公会议审议 批准 。 2017年 年底 前 完成 市劳模特困 帮扶金的 支付 （二下） 。 项目组核实， 2017年年度 “市劳模特困帮扶金” 项目实施 计划 于 2017年底基本落实，具体实施 内容和时间结点 如 表 1-2。 表 1-3 2017年度“市劳模特困帮扶金” 项目 计划方案及落实情况表 业务事项 计划时间 具体内容 实际完成时 间 1 项目启动文件通 知 9.20 关于认真做好 2017年度本市全国 劳模、市劳模专项补助资金发放工作 的通知（沪工总宣【 2017】 306号） 9.20 2 发社保函和社保 数据获取 9.22-10.13 市社保、医保数据 10月 13日前反馈 市总工会 9.22前 3 技术、系统对接 9.22前 与第三方技术、咨询公司对接 11.15日签合 同启动 4 核对资金 9.23前 第三方咨询公司实施 11.15日签合 同启动 5 工作布置会议及 专题培训 9.28 下发“劳模三金”发放文件及组织培 训 9.28 6 区局（产业）工 会 核对数据库 10.11前 各区局 (产业 )工会对 劳模信息管理 系统中本地区、本单位劳模信息完成 核实并确认。 10.11前 7 公布可享受特困 帮扶劳模名单及 劳模年度医疗费 自付情况 10.11-10.17 劳模本人填报申请表及证明 基层 工会或者街道、乡镇工会入户调查或 向劳模单位核实 对符合条件、拟补 助人员， 在劳模系统数据平台上公示 10.17 8 区局（产业）工 会上报（一上） 10.25前 区局（产业）工会 通过劳模信息管理 系统 上报 市总工会 10.25前 9 初审 10.28-11.10 会同第三方咨询公司对上报情况进 11.15日签合 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 11 行初审 同启动 10 反馈初审结果 （一下） 11.10前 市总工会 宣教部向各区 局（ 产 业 ）工 会反馈初审结果 11.10前 11 区局（产业）工 会协商 11.12-11.18 区局（产业）工会对初审情况有异议 的与 市总协商、调整 11.12-11.18 12 区局（产业）工 会确认 反馈结果 （二上） 11.22前 区局（产业）工会 确认反馈结果，并 提交加盖公章 的 纸质汇总表 11.28前 13 提交主席办公会 审议 11.28 市总工会宣教部提交市总主席办公 会审议 12.04 14 直接发放帮扶金 （二下） 12.22前 1、市劳模特困帮扶金直接发放劳模 VRP卡； 2、劳模去世慰问金划至区 局（ 产 业 ）工 会 账 户 ，由 区 县 局（ 产 业）工会支付劳模家属银行卡。 12.08-12.31 5、 组织及管理 情况 （ 1） 项目组织情况 上海市总工会是预算 主管 部门， 负责所属单位财政支出部门预算编报审核、执行监管、调整审 核、决算管理，负责对预算单位内控管理的监督，负责财政支出资金 绩效管理。 上海 市财政局 是政府 财政资金主管部门，负责建立政府预算项目 库， 负责财政部门预算、财政专项资金的预算管理、执行监督、决算 审批，财政国库资金拨付，对财政支出绩效评价全面监管。 上海市 总工会 作为 2017年度 “劳模特困帮扶金” 项目预算单位 ， 负责 财政支出 项目 立项报批，项目预算经费申报、预算执行、预算管 理；项目 组织实施、 管理、 项目 验收等全过程工作；负责对年度部门 预算执行情况的绩效考核、自评 。 市总工会 内设处室 宣教部是本项目归口管理、实施部门，制定并 组织实施劳模特困帮扶金的发放工作；负责执行“劳模特困帮扶金” 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 12 项目资金年度预算。市总工会 内设处室 财务部负责项目预算管理监督， 专账核算项目 经费收支，编制部门预算和决算，真实反映项目执行会 计信息，组织项目执行情况绩效评价工作，并负责督促项目实施部门 落实绩效评价结果。 （ 2） 项目 管理及 实施 情况 财务管理 方面 项目组核查了项目资金预算报批、资金拨付和资金收支情况，基 本符合项目财务制度规定要求。 上海市总工会根据市财政局 2017年预算编制通知和财政支出项 目库编报要求， 于 2016年 8月起通过“二上二下”程序、市总工会“三 重一大”决策议事规程， 正式编报 2017年财政支出部门预算项目支出 预算，报送市财政局。 2017年 2月，市财政局批复市总工会 2017年 部门预算，批准该项目支出预算资金 2,350万元。 2017年度“市劳模特困帮扶金” 项目 资金使用支付方式采用财政 授权支付方式。市总工会作为项目预算单位， 项目启动后，市总宣教 部依据市总工会“三重一大”会议通过的项目计划，向市总财务部申 请项目资金；市总财务部核对预算并确认授权审核程序的规范性，向 市财政局申请项目用款；市财政局审核确认于 2017年 8月将用款额度 拨入总工会零余额账户； 2017年 12月 8日总工会财务部按规定程序 通过工商银行上海分行向 健在的 2676名 受助市劳模 VIP银行卡 划付 特 困 帮扶金 2,376.86万元 ； 对 预算年度故 世的 314名 市 劳模 的困难补贴 109.90万元 ， 拨付区局（产业） 工会 代为 发放 给 劳模 的 家属。 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 13 业务管理方面 市劳模特殊困难帮扶金从 2015年起采取以个人申请为主 、区局 （产业）工会初审 并劳模信息系统平台公示 、市总工会复审 反馈 、区 局（ 产 业 ）工 会 确 认 后 上报、市总 工会 “三重一大”会议审批 的模式， 确保市劳模特困帮扶金安全效用。 项目组核查了项目业务流程和关键节点 的控制 情况， 确认业务流 程 基本符合项目 管理 规定 和控制 要求： 一是通过基层工会、区局（产业）工会和市总工会三级工会、采 取“二上二下”申报审核 内控 程序，确保市 劳模特殊困难帮扶 金 申请 名单准 确、补贴资金合理。 二是特困帮扶金信息在适当 范围 公示 和告知 ， 形成 双向监督。 项 目初始， 基层 、乡镇、街道 工会 在 调查核实劳模本人填报 的 申请表及 提供的证明 材料 后，在 市总 劳模信息管理系统平台公示 申请信息 ； 项 目末期， 在 市 劳模 特困帮扶金发放后，市总工会向受助劳模发出短信， 提示劳模注意查收 特困 帮扶金 。 三是 项目实施依托“ 市总工会 劳模信息管理系统”， 建立劳模动态 管理机制。市总工会发文 ， 明确按照隶属关系管理、属地委托管理、 网 络化管理的要求，建立健全本地区、本系统、本单位的劳模信息数 据库； 市总 工会以 每年 10月 31日为截止日实施年度定期更新制度， 以及时、准确、全面反映劳模新增、调出、退休、去世、撤销荣誉称 号 以及家庭地址及联系方式变更等动态情况，确保劳模信息 的 准确性 。 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 14 （二）绩效目标 市总工会根据财政要求，申报并编制了项目立项申请表，设置有 项目预算总目标和阶段性目标。项目组 依 据上海市预算绩效管理实 施办法（沪财绩 2014 22号）的要求，对市总工会“ 2017年度 市 劳模特殊困难帮扶金 项目”的绩效目标进行补充和细化 。 1.项目绩效 总目标 进一步加强和规范本市劳模特困帮扶金的使用和管理，充分发挥 慰问金的使用效能，确保资金安全、规范、有效运行；加大对劳模的 关爱力度，准确、足额发放劳模特困帮扶金，把关爱劳模的工作做深 做细做实。 2.阶段性 及分解 目标 （ 1）决策目标： 战略目标适应性强、立项依据充分、项目立项 规范、绩效目标合理； （ 2）投入与管理目标： 项目预算执行率 100%；资金使用合规、 专款专用；财务管理制度健全完善；财务监控有效；项目管理制度健 全完善；项目执行控制有效。 （ 3）产出目标： 项目计划完成率 100%；发放 工作到位 率 100%； 差错投诉率 为 0； 计划完成 及时率 100%。 （ 4）效果目标： 改善市劳模生活 水平 ；提升劳模精神 宣传效果 ； 市劳模对项目满意度 95%；项目管理人员满意度 90%。 （ 5）能 力 建 设 和 影 响 力 目 标 ： 长效管理机制健全；信息共享机制 健全。 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 15 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价 的 目的 本次绩效评价的目的在于通过绩效评价， 从财政预算资金使用的 角度探寻项目的效率和效益，反映项目绩效目标的实现程度。 总结 市总工会 2017年度“ 市劳模特困帮扶金 ”项目 在立项决策、 执行程序、评估规则等方面的经验和教训；总结 2017年 度 “ 市劳模特 困帮扶金 ” 项目在预算管理、财务管理、资金支付管理等方面建立完 善和执行内控制度的经验和 不足 ；总 结 和 评 价 2017年度 “ 市劳模特困 帮扶金 ” 项目投入产出、效率效益的内在联系和必然结果。通过绩效 评价查找项目过程存在的不足和问题，提出科学合理的建议，从而进 一步加强和规范支出预算管理，切实提高项目支出计划的执行力和效 益。 （二）绩效评价工作方案制定过程 根据前期调研结果和对相关文件资料的研读，结合项目实际开展 情况，形成项目 绩效 评价指标体系和方案初稿 ，并在规定时间内提交 市总工会 ，组织专家评审。 根据专家意见，重新梳理了项目总目标和 阶段性目标等 ，形 成 了 最 终 的 项目绩效评价指标体系和绩效评价方案。 （三）绩效评价原则、评价方法 1.评价原则 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 16 本次绩效 评价遵循 科学规范 、 公开公正 、 绩效相关 的 原则 ： （ 1）科 学 规 范 。绩 效 评 价 注 重 财 政 支 出 的 经 济 性 、效 率 性 和 有 效 性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 （ 2）公 正 公 开 。绩 效 评 价 客 观 、公 正 ，标 准 统 一 、资 料 可 靠 ，依 法公开并接受监督。 （ 3）绩 效 相 关 。绩 效 评 价 针 对 具 体 支 出 及 其 产 出 绩 效 进 行 ，评 价 结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2.评价方法 本次绩效评价采用的方法是指标评价法、社会调查法。 绩效评价 指标的研发遵循定量为主，定量、定性相结合的原则 ；参照规定的 政 策 标准及采集的相关数据材料制订评价标准。 市总工会 2017年度“市劳模特困帮扶金” 项目 绩效评价指标体系 按照逻辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三类指标， 主要围绕资金使用、项目管理、资源配置等方面，客观分析项目的产 出和效果，进而提出完善意见。整个评价框架构成体现从投入、过程 到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。 指标体系包括综合评价表和基础表两部分，综合评价表是评价的 依据，基础表是支持 评价的基础数据。指标体系为评分所用，需要基 础表、问卷调查和访谈的支持。综合评价表中各指标的权重由本项目 绩效 项目组 根据 绩效评价原理和评价需求，在调研基础上依据指标的 重要性制定形成， 经 专家论证完善后最终 确定。 注重其科学性、实用性、可实现性和可操作性 ， 尽可能地设计客 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 17 观性的量化指标，并适当使用定性指标；既关注 市总工会 的工作目标， 也考虑 项目单位工作 人员 的 工作 体验和感受，做到相互补充，科学可 行，确保充分体现和真实反映本项目绩效目标的完成情况和绩效状况 以及评价的政策需要。 （四）数据采集方法及过程 自 2017年 9月评价项目启动以来，评价组在充分调研和深入了解 项目基本情况后，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目的、 方法、指标、标准、社会调查方案等。绩效评价工作方案确定后，评 价组严格按照工作方案，启动调研 、核查 工作，经过了访谈、数据采 集、问卷调查、实地调研、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了 本项目的绩效评价工作。针对不同的指标，评价组采取了不同的数据 采集方法，具体过程及对应的数据采集内容如下： 1、获 取 项 目 相 关 文 件 ：了 解 项 目 的 背 景 、管 理 制 度 ，实 施 情 况 等 基本内容； 2、基 础 数 据 表 ：由 项 目 单 位 填 写 ，为 评 价 报 告 的 撰 写 ，特 别 是 评 价指标的打分提供数据支持； 3、访 谈 调 研 ：评 价 人 员 与 市总工会财务部门、宣传教育部、各区 县（产业）工会相关人员 进行沟通，了解项目组织、实施、管理的具 体情况，了解和评估财政资金使用的效率和效益，发现资金使用和项 目管理中存在的问题 。 4、问 卷 调 查 ：为 客 观 测 定 财 政 资 金 的 使 用 效 果 ，依 据 公 共 支 出 绩 效评价 “为公众服务 ”的原理，引入 “满意度 ”指标，针对 项目受益对象 和项目参与人员 开展满意度调查。 2018年 1月，项目组完成了本次绩 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 18 效评价的电子问卷调查程序。电子问卷发放和回收情况详见表 2-1。 表 2-1：问卷发放和回收情况统计表 项目受益者（ 市劳模群体 ） 项目参与者（区局、产业工会） 发放数 回收数 回收率 有效问卷 发放数 回收数 回收率 有效问卷 350 350 100% 350 150 128 85.33% 128 5、资 料 整 理 与 分 析 ： 评价组对通过以上方法获取的数据进行整理、 分类、分析，为评价报告撰写提供数据支持。 （五）绩效评价实施过程 1、 人员分工 我公司 受托负责本项目绩效评价工作， 包括前期调查，制定工作 方案，调查取数，撰写评价报告。同时， 本 公司聘请相关的顾问专家 ， 提供评价前期辅导工作 ， 协助并指导进行方案设计、指标体系的设立 和建立，确保该类指标体系客观合理，协助指导评价报告的撰写。 本 公司具体人员名单如下表所示： 序号 姓名 具体工作 1 周峰 项目 负责、复核 2 邓喆 项目联络、方案及报告撰写 3 张佳霞 项目联络、方案及报告撰写 4 华卉 问卷调研、访谈数据收集 及资料整理 5 丁璇 问卷调研、访谈数据收集 2、评价时间及主要工作进程安排 本次项目的评价实施的时间为 2017年 9月至 2018年 3月。具体 安排如 表 2-2： 2-2 绩效评价工作进度安排 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 19 序号 项目内容 进度安排 1 （ 1）评价组成立 （ 2）项目启动 2017年 9月 1日 2 （ 1）资料获取 （ 2）相关单位负责人访谈工作 （ 3）工作方案撰写 2017年 9月 1日 -2017年 12月 31日 4 （ 1）社 会 调 研 开 展 ， 补充访谈、完善政策评价支 撑数据、资料 （ 2） 工作方案修改、完善 2017年 12月 1日 -2018年 1年 15日 5 （ 1）数据分析 （ 2）报告撰写 2018年 1月 16日 -2018年 2月 14日 6 （ 1）报告评审 （ 2）报告修改及定稿 2018年 2月 22日 -2018年 3月 5日 （六）绩效评价的局限性 由于绩效评价工作本身的复杂性，并受到评价手段和方案设计经 验等方面的限制，我们设计的绩效评价指标体系在评价权重的分配、 指标标杆值的设定以及数据来源的选择等方面还不够完善和充分，可 能在公正、公平、科学性方面存在局限。 对于 定性 指标，我们主要 从 调查 问卷 、调查访谈 和单位工作总结 中获取到信息和数据 的， 由于项目组缺乏与项目受益者直接面谈的机 缘 ，调研评价 客观性 存在一定局限性 。 满意度指 数来源 于随机抽取的 样本 ， 因 受益者抽样 的 局限性和样 本量限制 ，我们使用的方法 受 到一定影响， 评价结论可能存在缺陷。 我们 努力在现有的条件下尽量做到科学、准确、客观、公正的评 价。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1、 评价 结论 运用 项目组 设计并 通过 项目 主管部门确认的评价指标体系及评分 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 20 标准，通过 基础 数据采集、问卷调查及访谈 获取的数据，项目组 对 市 总工会 2017年 度 “ 市劳模特困帮扶金 ” 项目 绩效进行客观评价，最终 评分 得分 为 90.93分 ，得分率为 90.93%，属于“优”。具体情况如表 3-1所示： 表 3-1： 2017年“上海市劳模节日慰问金”项目整体绩效分值 指标 类别 A项目决策 B项目管理 C项目绩效 合计 权重 10.00 25.00 65.00 100.00 分值 9.50 20.49 60.94 90.93 得分率 95.00% 81.96% 93.75% 90.93% 综合 评价 ，该项目完成情况良好，通过规范的项目决策、较为健 全的项目管理机制，通过 市总工会 的组织和监管，较好地完成了 2017 年度 “上海市劳模特困帮扶金” 项目。从调研结果和满意度调查结果 来看，项目取得了较好的 社会 效 益 ， 确 保本市劳动 模范“三金”政策 体现党和政府以及全社会对劳模的关爱 。 2、主要绩效 2017年度 “上海市劳模特困帮扶金” 项目的主要绩效可以从 项目 决策、项目管理、 项目绩效及 可持续影响 力四个方面加以阐述。从项 目决策方面分析，该项目能够充分适应战略目标、立项依据充分、资 金到位及时；从项目管理方面分析，财务制度健全并有效 执行 、项目 管理制度较为健全、 项目执行力较强 ；从产出方面分析， 项目 计划完 成率 达 100%、 项目资金能足额发放到位 、 项目 计划完成及时； 从项 目效益分析，市劳模特困帮扶金的补贴切实改善了市劳模的生活水平， 提升了劳模社会荣誉感 。 可持续和 影响力方面， 项目持续 管理机制 基 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 21 本完善，信息化管理机制基本健全 。 (二 )具体绩效分析 1、 项目决策 项目决策指标 主要 从 战略目标适应性、项目立项依据充分性、项 目立项规范性、绩效目标合理性四个方面对项目立项、项目目标进行 考察。项目决策类指标权重分为 10分， 评价 得分 10.00分 ， 得分率为 100%。项目决策类指标得分情况 见表 3-2。 表 3-2： 项目决策指标得分情况 指标名称 权重 标杆值 业绩值 得分 得分率（ %） A11 战略目标适应性 2 适应 适应 2 100% A12.立项依据充分性 2 充分 充分 2 100% A13.项目立项规范性 2 规范 规范 2 100% A21.绩效目标明确性 4 细化合理 稍有欠缺 3.5 87.50% 合计 10 9.5 95.00% A11 战略目标适应性： 本指标 考察 项目是否与国家和地区的战略目标、发展计划以及部 门的基本职能和工作计划相适应。 劳动模范市民族的精英、国家的栋梁、社会的中坚、人民的楷模， 是工人阶级和广大劳动群众的杰出代表。 随着我国 社会主义市场 经济 的不断发展， 劳模工作日益得到党和政府的重视，得到全社会的认可。 劳模工作是党和政府的重要工作，上海市人民政府关于进一步做好 关心上海市劳动模范工作的意见（沪府发【 2011】 62号）中明确，“从 2011年起，增加市劳模特殊困难帮扶资金投入，提高帮扶标准，加大 帮扶力度，以更好地帮助市劳模解决实际困难 。 ” “ 各区县政府和各部 门要按照市委、市政府的要求，继续关心劳动模范的工作、学习和生 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 22 活，进一步形成关爱劳模、学习劳模、争当劳模的良好风尚。” 综上所述， 本项目 与国家和地区的战略目标、发展计划相适应 ， 与部门基本职责和工作计划 相适应 。 该项指标权重分为 2分，根据评分规则评价得 2分 。 A12.立项依据充分性： 本指标 考察 项目 立项 是否 有充分的 立项 依据 ， 符合国家的相关规 定。 根据上海市人民政府关于进一步做好关心上海市劳动模范工作 的意见 (沪府发 201162号 )、中 华 全 国 总 工 会 全 国 劳 模 专 项 补 贴 资金和困难职工帮困资金发放管理办法（总工发【 2012】 16号）等 文件规定，上海市总工会发布关于认真做好 2017年度本市全国劳模、 市劳模专项补助资金发放工作的通知（沪工总宣【 2017】 306号）， 具体落实对市劳模的 2017年度专项补助工作。 本项目立项依据充分，符合国家相关规定。 该项指标权重分为 2分，根据评分规则评价得 2分。 A13.项目立项规范性： 本指标 考察 项目 申请、设立过程 的程序规范性。 该项目系市总工会财政支出部门预算经常性项目，根据项目资金 管理规定纳入市总工会年度财务计划总预算。 上海市 总工会根据市财 政局 2017年预算编制通知和财政支出项目库编报要求，于 2016年 8 2017年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 23 月起通过“二上二下”程序，总工会“三重一大”决策议事规程，正 式编