2017 年法制宣传教育工作经费项目财政支出绩效评价报告.pdf

上海市 财政支出 绩效评价 报告 （ 正式稿 ） 项目名称： 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费项目 财政 支出 项目单位： 上海市商务委员会 主管单位： 上海市人民政府 评价机构：上海琳方会计师事务所有限公司 2018 年 6 月 11 日 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 目录 摘要 . 1 前言 . 4 一、项目基本情况 . 4 （一）项目概况 . 4 （二）项目绩效目标 . 7 二、绩效评价工作情况 . 8 （一）绩效评价目的和依据 . 8 （二）绩效评价工作方案制定过程 . 9 （三）绩效评价原则、评价方法 . 9 （四）数据采集方法及过程 . 9 （五）绩效评价实施过程 . 10 （六）本次绩效评价的局限性 . 11 三、绩效分析及评价结论 . 11 （一）评价结论 . 11 （二）具体绩效分析 . 12 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 18 （一）主要经验及做法 . 18 （二）存在的问题 . 19 （三）整改措施、建议 . 19 附件 1 项目基础表 . 21 附件 2 绩效评价指标体系 . 23 附件 3 绩效评价指标体系工作底稿 . 28 附件 4 访谈提纲 . 51 附件 5 推进法治政府建设培训会满意度分析报告 . 52 附件 6 商务领域企业法制培训会满意度分析报告 . 56 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 1 摘 要 根据 上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号） 、 上海 市商务委专项资金管理办法 以及 上海 市商务委财务管理办 法 的规 定，上海市 商务委员会 拟对 上海市商务委员会 2017 年法制宣 传教育工作经费项目 （以下简称 法制宣传项目 ） 财政支出进行绩 效后评价。 为加强 上海市商务委员会财政支出 管理，提高财政资金使用效益， 发挥财政资金对 法制宣传项目 的支持作用， 进一步加强对项目的 管理 工作，确保 法制宣传项目 的正常实施，受 上海市 商务委员会 的委托， 上海琳方会计师事务所有限公司承担 法制宣传项目 的绩效评价工作。 该项目 的总体预算经费为 20 万 元 ， 实际使用资金 19.12 万 元 。 本次绩效评价最 终评分结果 为 95.71 分， 评价等级 属于 优 。 项目 整体 绩效分析 1. 项目决策方面： 法制宣传项目与战略目标的适应性高；立项依据充分； 项目立项 符合规范；项目绩效目标合理、可行；项目绩效指标清晰、可衡量。 2. 项目管理方面： 预算执行率较高；预算依据充分、合理；资金管理制度 建立健全 ； 资金使用合规 ； 项目管理制度、措施 建 立健全且 执行情况良好。 3. 项目绩效方面： 商务法规汇编编纂如期、足额完成，发放率、发放覆盖率达 到 100%；法治资料及数据库订阅如期完成； 推进法治政府建设培训会 参 加率 100%，满意度 95.75%；商务领域企业法制培训会参加率 91.07%， 满意 度 90.14%；宪法宣 传周活动除邀请宪法学家授课外其他项目均已 完成。 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 2 法制宣传项目财政支出绩效评价最终评分结果为 95.71 分， 评价 等级 属于 优 。 主要经验及做法 1. 项目各类管理制度建立健全，执行情况良好 绩效评价小组经检查，上海市商务委员会 建立了市商务委工作 规则、 市商务委 机关人员工作守则、 市商务委 落实三重一 大制度的实施办法 等。 项目在执行过程中， 相关的 岗位责任制度 、 考核制度、 政府采购制度 、工作总结制度、长效管理机制 等均严格按 照相应管理制度得到了较好的执行。 2. 项目整体产出指标完成情况良好 法制宣传项目 作 为经常性项目，项目产出类指标中除 商务领域企 业法制培训会参加率 为 91.07%外， 商务法规汇编编纂完成情况 、 商务法规汇编发放率 、 法治资料及数据库订阅完成情况 、 推进法 治政府建设培训会参加率 等指标完成率均达到 100%，产出类指标整体 完成率为 98.23%， 项目整体产出指标完成情况良好 。 存在的问题 上海 市商务委 2017 年度计划针对不同商务领域行政管理对象，各 有侧重地开展 法制宣传 工作 ，其中包括在宪法宣传周期间组织市商务 委党组中心组集体学习宪法活动、邀请宪法学专家为市商务委干部授 课 。 绩效评价小组 通过现场核查发现 ， 2017 年度未能按计划邀请宪法 学专家进行授课。 但绩效评价小组也在核查过程中了解到，市商务委 在 2018 年邀请了相关宪法学专家， 针对宪法修正和全国两会精 神解读 进行专题辅导授课。 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 3 整改措施、建议 1. 严格按照工作计划开展工作内容，及时进行预算调整。 建议项目单位在以后的项目执行过程中，严格按照已批准的项目 工作计划开展各项工作内容，尤其针对单独安排预算资金的项目工作 内容，应加强执行情况监管，保障项目内容顺利实施。若确实因客观 原因无法完成，则建议项目单位及时进行工作内容的调整以及相应的 预算资金调整。 2. 积极 收集培训企业的相关意见，切实提高培训满意度 绩效评价小组通过问卷调查， 对商务领域企业法制培训会满意度 进行了综合评价 ，项目 综合满意度达 到 90.14%。 建议 项目单位可制定 培训会满意度调查问卷，在培训会后向各参加培训会的企业代表发放， 收集企业的相关建议、意见，掌握哪些培训内容是企业较为关注的， 从而有针对性的安排相关培训内容、培训频次、培训时长等，以达到 切实提高培训企业满意度的目的。 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 4 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费项目 财政支出绩效评价 报告 前 言 根据 上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号） 、 上海 市商务委专项资金管理办法 以及 上海 市商务委财务管理办 法 的规 定，上海市 商务委员会 拟对 上海市商务委员会 2017 年法制宣 传教育工作经费项目 （以下简称 法制宣传项目 ） 财政支出进行绩 效后评价。 为加强 上海市商务委员会财政支出 管理，提高财政资金使用效益， 发挥财政资金对 法制宣传项目 的支持作用， 进一步加强对项目的 管理 工作，确保 法制宣传项目 的正常实施，受 上海市 商务委员会 的委托， 上海琳方会计师事务所有限公司承担 法制宣传项目 的绩效 评价 工作。 本次绩效评价目的是对 法制宣传项目 进展情况、资金使用、制度 建设及执行情况和取得的成效进行评价，总结经验，发现问题，提出 改进的意见和建议。 一、 项目基本情况 （一） 项目概况 1. 项目立项背景和目的 （ 1） 项目立项背景 党的十八大以来，以习近平同志为总书记的党中央对全面依法治 国作出了重要部署，对法制宣传教育提出了新的更高要求，明确了法 制宣传教育的基本定位、重大任务和重要措施。党的十九大报告提出， 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 5 全面依法治国是国家治理的一场深刻革命，必须坚持厉行法治，推进 科学立法、严格执法、公正司法、全民守法，加大全民普法力度，建 设社会主义法治文化。 2017 年， 上海市商务委员会 认真学习贯彻习近 平新时代中国特色社会主义思想，在 上海 市委、市政府的坚强领导下， 紧紧围绕上海国际贸易中心建设，以自贸试验区改革创新为引领，以 法制化为保障，着力提能级、强 功能、补短板，以构建法治化公平贸 易营商环境为目标 ， 全面落实七五普法规划 ， 推进商务法制宣传 各项工作开展。 （ 2） 项目立项目的 该项目的立项目的是 ： a. 发挥机关党员的示范引领作用，带头宣传宪法和党内法规。注 重党内法规宣传与国家法律宣传的衔接和协调，坚持纪在法前、纪严 于法，把纪律和规矩挺在前面，教育引导广大党员做党章党规党纪和 国家法律的自觉尊崇者、模范遵守者、坚定捍卫者。 b. 推进法治宣传与法治实践相结合，推进法治政府建设。不断深 化依法治理，不断提高市级机关干部运用法治思维和法治方式推动工 作的能力。 c. 加强对社会公众普及商务法律和外经贸规则知识，营造知法守 法用法的良好商务法治环境，提高上海社会主义现代化国际大都市良 好法治环境。 2. 项目预算资金来源 及使用 根据 上海市商务委员会 七五普法工作的方案 ，把 法制宣传教 育项目 列入 政府购买服务指导性目录 ， 法制宣传 项目 资金 预算为 七 五普法工作专项经费的组成部分，法制宣传项目 2017 年度资金预算 金额 20 万元 。 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 6 截止 2017 年 12 月 31 日， 法制宣传教育项目 实际使用资金 191,191.91 元，项目资金使用情况明细如表 1-1 所示： 表 1-1 法制宣传教育项目 财政资金预算明细 （单位：万元） 序号 子项目名称 预算金额 实际支出金额 1 商务法规汇编编纂 100,000.00 100,000.00 2 法治资料及数据库订阅 38,800.00 38,800.00 3 上海市商务系统推进法治政府建设培训会 38,000.00 35,287.00 4 上海商务领域企业法制培训会 17,000.00 13,316.79 5 上海市公平贸易工作站座谈会 2,400.00 2,010.00 6 宪法宣传周活动 3,800.00 1,778.12 合计 200,000.00 191,191.91 3. 项目实施情况 法制宣传教育项目 分成六个子项目，包括： （ 1） 商务法规汇编编纂 ：按季度编印，每期 1000 册，全年 共 4000 册。 （ 2） 法治资料及数据库订阅 ：订阅北京北大英华科技有限公司 2018 年北大法宝司法案例库与北大法宝法律法规库、中国 学术期刊（光盘版）电子杂志社有限公司 2018 年中国知网、机 械工业信息研究院 2018 年贸易风险预警、每日风险情报、区 域（省份）贸易风险检测报告。 （ 3） 上海市商务系统推进法治政府建设培训会 ：委内各处室 1-2 名相关干部、委属各单位相关人员、各区商务部门相关负责人，规模 约 60 人。 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 7 （ 4） 上海商务领域企业法制培训会 ：商务领域企业负责人，法律 工作者，规模约 140 人。 （ 5）上海市公平贸易工作站座谈会 ：授予上海中医药国际服务贸 易促进中心上海市进出口公平贸易行业工作站称号。 （ 6）宪法宣传周活动 ：组织开展宪法学习，制作宪法主题宣传易 拉宝及宣传单、海报、标语进行展示、张贴。 截止 2017 年 12 月 31 日， 上述 六 个子项目 均已 完成 。 4. 项目组织及管理 （ 1） 项目实施部门及其职责 上海 市商务 委员会 法制处在 上海 市商务 委员会 党组、主任的领导 下，具体承担法制宣传教育项目 的实施工作 ；涉及党内法规学习的内 容，联合 上海 市商务 委员会 机关党委共同开展。 （ 2） 项目管理流程 上海 市商务 委员会 法制处 对 法制宣传教育项目 各子项目进行统一 管理。 （二） 项目绩效目标 我们按照 上海市商务委员会 2017年法制宣传教育工作经费项目 资 金 预算，经 绩效 评价小组调研、与项目单位共同论证，并对照 中共 上海市委 上海市人民政府转发市委宣传部、市司法局关于在本市开 展法治宣传教育的第七个五年规划（ 2016-2020 年）的通知（沪委 发“ 2016” 16 号）、中共上海市市级机关工作委员会关于印发市 级机关开展法治宣传教育的第七个五年规划（ 2016-2020 年）的通知 和商务部办公厅关于印发 2016-2020 年全国商务系统法治宣传教育 工作方案的通知（商办法函“ 2016” 181 号） 等相关文件精神，根 据 上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号） 中对绩效 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 8 目标内容的要求，结合指向明确、具体细化、合理可 行的原则，将 法 制宣传项目 的绩效目标归纳如下： 1. 商务法规汇编编纂完成； 2. 商务法规汇编发放数 达到 4000 册 ； 3. 法治资料及数据库订阅完成 ； 4. 推进法治政府建设培训会参加率 100%； 5. 商务领域企业法制培训会参加率 100%； 6. 推进法治政府建设培训会满意度 100%； 7. 商务领域企业法制培训会满意度 100%； 8. 运用多样形式开展宪法宣传 ； 9. 商务法规汇编发放覆盖率 100%。 二、 绩效评价工作情况 （一） 绩效评价目的 和依据 1. 评价目的 本次绩效评价的目的 是为了加强上海市商务委员会财政支出管理， 强化支出责任，客观、公正的评价财政资金使用、项目的实施、制度 的建设和取得的成效，总结经验，发现问题，提出改进的意见和建议。 2. 评价依据 （ 1） 上海市人民政府办公厅 关于本市全面推进预算绩效管理的 意见 (沪府办 201355 号） ； （ 2） 上海市人民政府办公厅 上海市预算绩效管理实施办法（沪 财绩 201422 号） ； （ 3）上海市商务委财务管理办法； （ 4）上海市商务委专项资金管理办法； （ 5） 上海 市商务委行政专项经费报销管理办法 。 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 9 （二） 绩效评价 工作方案制定 过程 绩效评价小组研读了项目相关文件，安排了调研、访谈。经绩效 评价小组内部多次研讨后，初拟了工作方案、指标体系、问卷及访谈 内容，并提交 上海市商务委员会 ，由 上海 市商务 委员会 法制处 提出修 改意见，绩效评价小组根据修改意见，对方案作了相应调整，最终确 定绩效评价方案、指标体系、问卷及访谈内容。 （三） 绩效评价 原则、评价方法 本次绩效评价采用的方法是 指标评价法 、 社会调查 法。 上海市商务委员会 2017年法制宣传教育工作经费项目 财政支出绩 效评价指标体系按照逻辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、项 目绩效三部分 内容，主要围绕资金使用、资源配臵、项目管理等客观 分析项目的产出和效果，体现从投入、过程到产出、 效果和影响的绩 效 逻辑路径。内在逻辑的一致性也增强了评价的科学性、严谨性和可 行性。 指标体系包括 基础数据表和综合评价表 两部分， 基础数据 表是评 价的依据，是支持评价的基础数据，由被评价单位负责填报。 综合评 价表 为评分所用， 并以问卷调查和访谈进行数据 支持。综合评价表中 各指标的权重由琳方绩效评价小 组根据绩效评价原理和评价需求，在 调研基础上依据指标的重要性产生 ，对相关指标权重最后调整确定。 法制宣传项目 财政支出 绩效评价 指标体系 及评价表 具体见 附件 1 绩 效评价指标体系 。 （四） 数据采集 方法 及过程 本次绩效评价 证据收集方法如下 ： 1、 项目决策类指标 ， 通过访谈 和相关文件 收集 ； 2、 投入管理类指标和财务管理类指标，通过收集并 核实财务数据； 3、 项目实施类指标 ，通过 访谈和对相关制度的执行情 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 10 况进行核查收集 ； 4、 项目 绩效 类指标 ， 通过 访谈、核查、问卷调查等 方式收集 。每个指标的具体证据 收集方 法，详见 附件 2 绩 效评价指 标体系工作底稿 。 （五） 绩效评价实施过程 自 2018 年 5 月上海琳方会计 师事务所 接受委托以来，事务所专门 成立了绩效评价小组。琳方绩效评价小组在前期调研的基础上，完成 了绩效评价工作方案 ， 报送 上海市商务委员会 ，经过修改，于 5 月 下 旬 通过 。 自 2018 年 5 月 29 日 起根据方案要求，经过了数据收集、问 卷调查、访谈、数据分析和报告撰写，完成了绩效评价报告。 1. 数据填报和汇总 2018 年 5 月 29 日 -2018 年 6 月 1 日 ，由 上海市商务委员会法制处 进行 法制宣传项目 的数据填报，并经琳方绩效评价小组核对汇总。 2. 访谈 2018 年 6 月 4 日 -2018 年 6 月 5 日 ，琳方绩效评价小组对 法制宣 传项目 的主管领导 ，以及 相关负责人 进行了上门访谈。访谈内容主要 包括项目管理、项目成效等 方面。访谈 单位 名单与访谈提纲见 附件 3 访谈单位与访谈提纲 。 3. 问卷调查 2018 年 5 月 29 日 -2018 年 6 月 7 日 ，琳方绩效评价小组对 参加法 治政府建设培训会和商务领域企业法制培训会 进行了问卷调查。根据 方案要求，琳方绩效评价小组对选取的 被调查 人员 发放问卷，并直接 回收 。根据样本量要求，实际回收 55 份问卷。琳方绩效评价小组根据 问卷调查数据，撰写了社会满意度分析报告 ，详 见 附件 5 推进法治 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 11 政府建设培训会满意度分析报告 、 附件 6 商务领域企业法制培训 会满意度分析报告 。 4. 报告撰写 2018 年 6 月 7 日 -2018 年 6 月 11 日 ，琳方绩效评价小组对前期取 得的相关资料数据进行 整理、分析，根据评价 工作方案对每一个单独 的绩效指标进行评分，根据评分结果撰写绩效评价报告初稿 。 （六） 本次绩效评价的局限性 绩效评价所依据的部分数据由被评价方 提供，我们通过抽样调查 等方式进行合理保证。 抽样调查存在着固有的抽样误差，抽取到的调 查对象也存在着固有的偏差。 社会调查人员通过抽样取得，相关调查结果依据被调查人员的主 观感受，可能与现实存在差异。 受限于以上因素，本次绩效评价存在着一定的局限性。 三、 绩效分析及 评价结论 （一） 评价结论 1. 评分结果 通过业务数据统计、访谈、问卷调查等方式取得的信息，使用琳 方绩效评价小组编制的 法制宣传项目 财政支出绩效评价指标和评分标 准，对 法制宣传项目 的绩效客观评价的得分结果为 95.71 分 。详见下 表： 指标 A.项目决策 B.项目管理 C.项目绩效 合计分值 权重 10 25 65 100 分值 10 24.12 61.59 95.71 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 12 2. 主要 绩效 法制宣传项目 与战 略目标的适应性高；立项依据充分； 项目立项 符合规范； 项目绩效目标合理、可行；项目绩效指标清晰、可衡量； 预算执行率 较高 ；预算依据充分、合理； 资金管理制度 建立健全 ； 资 金使用合规 ； 项目管理制度、措施 建 立健全且 执行情况良好； 商务 法规汇编编纂 如期、足额 完成 ， 发放 率、 发放覆盖率达 到 100%； 法 治资料及数据库订阅 如期 完成 ； 推进法治政府建设培训会参 加率 100%， 满意度 95.75%；商务领域企业法制培训会参加率 91.07%，满意度 90.14%； 宪 法宣传周活动除邀请宪法学家授课外其他项目均已完成。 法制宣传项目 财政 支出绩效评价最终评分结果为 95.71 分， 评价 等级 属于 优 。 （二） 具体 绩效分析 1. 项目决策分析 指标 权重 业绩值 绩效分值 A1-1 项目与战略目标的适应 性 2 100% 2 A1-2 立项依据充分性 2 100% 2 A1-3 项目立项规范性 2 100% 2 A2-1 绩效目标的合理性 2 100% 2 A2-2 绩效指标的明确性 2 100% 2 A1-1 战略目标的适应性高 根据 商务部办公厅关于印发 2016-2020 年全国商务系统法治宣 传教育工作方案的通知（商办法函“ 2016” 181 号） 、 中共上海 市委 上海市人民政府转发市委宣传部、市司法局关于在本市开展法 治宣传教育的第七个五年规划（ 2016-2020 年）的通知（沪委发“ 2016” 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 13 16 号） 、 中共上海市市级机关工作委员会关于印发市级机关开展 法治宣传教育的第七个五年规划（ 2016-2020 年）的通知 等文件 对 法制宣传教育工作 的实施意见 ，设定了明确的应用目标。 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费项目 与 中央、市 级 相关 战略目标高度关联， 符合发展政策和优先发展重点 ，对 部门目 标的实现 提供了有效的支持。 A1-2 立项依据充分 根据 商务部办公厅关于印发 2016-2020 年全国商务系统法治宣 传教育工作方案的通知（商办法函“ 2016” 181 号） 、 中共上海 市委 上海市人民政府转发市委宣传部、市司法局关于在本市开展法 治宣传教育的第七个五年规划（ 2016-2020 年）的通知（沪委发“ 2016” 16 号） 、 中共上海市市级机关工作委员会关于印发市级机关开展 法治宣传教育的第七个五年规划（ 2016-2020 年）的通知 等文件对 法制宣传教育工作 的实施意见， 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教 育工作经费项目 立项依据充分、详尽 。 A1-3 项目立项符合规范 上海市商务委员会 法制处根据中央、市级等 法制宣传教育工作 相 关文件精神，开展 法制宣传教育工作 。 法制宣传项目 各子项目在立项 前均经过必要的预算和审批手续， 项目立项 符合 相关 规定程序 。 A2-1 项目 绩效目标合理 可行 上 海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费项目时，根据相 关文件精神及实际情况 ， 结合指向明确、 依据充分、具体细化、合理 可行的 原则 申报了项目总体绩效目标及年度绩效目标 ， 绩效目标与项 目预算相关联，绩效目标合理、可行 。 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 14 A2-2 绩效指标清晰、可衡量 上 海市商务委员会 2017年法制宣传教育工作经费项目 的绩效 指标 清晰、可衡量 ，主要的子项目中， 商务法规汇编编纂 的绩效指标 可以通过发放率、发放覆盖率来衡量， 推进法治政府建设培训会 、 商 务领域企业法制培训会 的绩效指标可以通过参加率、满意 度 来衡量。 2. 项目管理分析 指标 权重 业绩值 绩效分值 B1-1 预算执行率 4 95.60% 3.12 B1-2 预算依据充分性 2 100% 2 B2-1 资金管理制度建立健全情况 3 100% 3 B2-2 资金使用合规性 3 100% 3 B3-1 保证项目实施的管理制度、措施建立 情况 4 100% 4 B3-2 制度、措施的科学性和合理性 4 100% 4 B3-3 项目管理制度、措施执行情况 5 100% 5 B1-1 预算执行率较 高 截止 2017 年 12 月 31 日， 项目预算资金 累计实际支出 191,191.91 元，项目预算执行率为 95.60%。该情况主要是由于 部分子项目实际支 出金额略低于项目预算金额。 B1-2 预算依据充分 、合理 法制宣传 项目 预算为 200,000.00 元， 2017 年 12 月 31 日， 项目预 算资金 累计实际支出 191,191.91 元 。 评价小组检查发现， 法制宣传项 目 各 子 项 均 向 委领导提交了请示 报批单 ， 列示了合理的费用预算， 并 取得了 各级领导的 的批复。 法制宣传项目 的预算依据充分、合理。 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 15 B2-1 资金 管理制度 建立健全 绩效 评价小组经检查 ， 上海市商务委员会建立了 市商务委财务 管理办法 、 市商务委专项资金管理办法 、 市商务委行政专项 经费报销管理办法 ，其中 对 法制宣传 项目 预算资金的资金审批、账 户管理、资金拨付等环节作出明确规定， 项目 资金 管理制度 建立健全 。 B2-2 资金使用合规 法制宣传 项目 的相应 财务记账、 核查 工作均由 上海市商务委员会 财务处 负责，评价小组经检查， 财务处 按照相应的资金预算管理办法， 严格根据预算项目进行资金结算，资金审批手续齐全、资金支出范围 与预算项目相符、会计信息真实、可靠，资金使用符合相关规定。 B3-1、 B3-2 保证项目实施的制度和措 施建立、健全 且 科学合理 绩效 评价小组 通过检查 发现 ， 市商务委建立了市商务委工作规 则、 市商务委 机关人员工作守则、 市商务委 落实三重一大 制度的实施办法等，同时在法制宣传项目实施过程中参照各市级相 关规定进行项目管理。上述各项管理制度中对法制宣传项目的岗位责 任制度、 考核制度、政府采购制度、工作总结制度、长效管理机制作 了明确规定。 项目的制度和措施建立、健全，且 较为科学合理，不存 在影响项目实施效果的缺陷。 B3-3 项目管理制度、措施执行情况 较好 绩效评价小组经过调研中发现， 法制宣传 项目在执行过程中， 相 关的 岗位责任制度 、 考核制度、 政府采购制度 、工作总结制度、长效 管理机制 等均严格按照相应管理制度得到了较好的执行。 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 16 3. 项目绩效 分析 指标 权重 业绩值 绩效分值 C1-1商务法规汇编编纂完成情况 8 100% 8 C1-2商务法规汇编发放率 8 100% 8 C1-3 法治资料及数据库订阅完成情况 8 100% 8 C1-4 推进法治政府建设培训会参加率 8 100% 8 C1-5 商务领域企业法制培训会参加率 8 91.07% 7.29 C2-1 推进法治政府建设培训会满意度 5 95.75% 4.79 C2-2 商务领域企业法制培训会满意度 5 90.14% 4.51 C2-3 宪法宣传周活动开展情况 10 80% 8 C2-4商务法规汇编发放覆盖率 5 100% 5 C1-1、 C1-2商务法规汇编编纂完成且发放率达到 100% 根据绩效评价小组核查， 2017 年度每季度一册的 商务法规汇编 均已 编纂完成 。 计划每季度发放 1000 册， 全年 4000 册 ， 实际 均已发 放完成 。 C1-3 法治资料及数据库订阅完成 根据绩效评价小组核查， 北京北大英华科技有限公司 2018 年北 大法宝司法案例库与北大法宝法律法规库、中国学术期刊（光 盘版）电子杂志社有限公司 2018 年中国知网、机械工业信息研 究院 2018 年贸易风险预警、每日风险情报、区域（省份） 贸易风险检测报告的订阅均已完成 。 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 17 C1-4 推进法治政府建设培训会参加率 较高 市商务委 2017年度计划针对不同对象，组织开展有规模、成系列、 分层次的各类、各项商务法制培训宣传，包括以机关干部尊法学法守 法用法为重点，对商务系统公务员开展普法培训。 根据绩 效评价小组 核查， 推进法治政府建设培训会 报名人数 69 人，参加人数 69 人，参 加率达到 100%。 C1-5 商务领域企业法制培训会 参加率 较高 市商务委 2017年度计划针对不同对象，组织开展有规模、成系列、 分层次的各类、各项商务法制培训宣传，包括结合本市商贸企业实际 需求，组织召开 商贸流通企业法制培训会 。 根据绩效评价小组核查， 商务领域企业法制培训会 报名人数 112 人，参加人数 102 人，参加率 达到 91.07%。 C2-1 推进法治政府建设培训会满意度 较高 绩效评价小组 通过 问卷调查 ， 对 推进法治政府建设培训会满意度 进行综合评价。 通过对 20 份有效问卷统计分析，总体来看受访者 对 推 进法治政府建设培训会 综合满意度达到 95.75%。 根据问卷调查结果显 示，受访者对 培训会 的 培训内容 满意度最高，达到 98.75%，相较于平 均满意度分值 高出了 3 个百分点 ， 开展培训的频次 平均满意度 最低， 为 87.50%，相较于平均满意度分值低 8.25 个百分点。 详见 C2-1 推进法治政府建设培训会满意度 评价底稿 。 C2-2 商务领域企业法制培训会 满意度 有待进一步提高 绩效评价小组 通过问卷调查，对 商务领域企业法制培训会 满意度 进行综合评价。 通过对 35 份有效问卷统计分析，总体来看受访者 对 商 务领域企业法制培训会 综合满意度达到 90.14%。 根据问卷调查结果显 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 18 示，受访者对 开展培训的频次 满意度最高，达到 91.43%，相较于平均 满意度分值 高出了 1.29 个百分点 ， 授课老师的水平 、 培训的时长 平均 满意度 最低，为 88.57%，相较于平均满意度分值低 1.57 个百分点 ， 培 训会 满意度 有待进一步提高 。 详见 C2-2 商务领域企业法制培训会 满意度 评价底稿 。 C2-3 宪法宣传周活动 部分内容未完成 上海 市商务委 2017 年度计划针对不同商务领域行政管理对象，各 有侧重地开展 法制宣传 工作 ，其中包括在宪法宣传周期间组织市商务 委党组中心组集体学习宪法活动、邀请宪法学专家为市商务委干部授 课 。 绩效评价小组 通过现场核查发现 ， 2017 年度未能按计划邀请宪法 学专家进行授课，除此以外的其他活动均已完成 。 C2-4 商务法规汇编发放覆盖率达 100% 根据绩效评价小组核查， 商务法规汇编发放 对象包括市商务 委内部人员、各区商务委员会、张江高科技园区管理委员会、上海化 学工业区管理委员会、上海临港新城管理委员会等全市商务系统部门； 上海进出口商会、上海铝业行业协会等社会组织；以及全市各 重点企 业， 每季度发放千余份， 发放覆盖率达 100%。 四、 主要经验及做法、存在的问题和建议 （一） 主要经验及做法 1. 项目 各类 管理 制度 建立健全，执行情况良好 绩效评价小组经检查，上海市商务委员会建立了市商务委财务 管理办法 、 市商务委专项资金管理办法 、 市商务委行政专项 经费报销管理办法 ，其中 对 法制宣传 项目预算资金的资金审批、账 户管理、资金拨付等环节作出明确规定， 项目 资金 管理制度 建立健全 。 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 19 同时，市商务委 建立了市商务委工作规则、 市商务委 机关人员 工作守则、 市商务委 落实三重一大制度的实施办法 等。 项 目在执行过程中， 相关的 岗位责任制度 、 考核制度、 政府采购制度 、 工作总结制度、长效管理机制 等均严格按照相应管理制度得到了较好 的执行。 2. 项目整体产出指标完成情况良好 法制宣传项目 作 为经常性项目，项目产出类指标中除 商务领域企 业法制培训会参加率 为 91.07%外， 商务法规汇编编纂完成情况 、 商务法规汇编发放率 、 法治资料及数据库订阅完成情况 、 推进法 治政府建设培训会参加率 等指标完成率均达到 100%，产出类指标整体 完成率为 98.23%， 项目整体产出指标完成情况良好 。 （二） 存在的问题 上海 市商务委 2017 年度计划针对不同商务领域行政管理对象，各 有侧重地开展 法制宣传 工作 ，其中包括在宪法宣传周期间组织市商务 委党组中心组集体学习宪法活动、邀请宪法学专家为市商务委干部授 课 。 绩效评价小组 通过现场核查发现 ， 2017 年度未能按计划邀请宪法 学专家进行授课。 但绩效评价小组也在核查过程中了解到，市商务委 在 2018 年邀请了相关宪法学专家， 针对宪法修正和全国两会精 神解读 进行专题辅导授课。 （三） 整改措施、 建议 1. 严格按照工作计划开展工作内容 ，及时进行预算调整。 建议项目单位在以后的项目执行过程中，严格按照 已批准的项目 工作计划开展各项工作内容， 尤其针对单独安排预算资金的项目工作 内容，应加强执行情况监管，保障项目内容顺利实施。若确实因客观 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 20 原因无法完成，则建议项目单位及时进行工作内容的调整以及相应的 预算资金调整。 2. 积极 收集培训企业的相关意见，切实提高培训满意度 绩效评价小组通过问卷调查， 对商务领域企业法制培训会满意度 进行了综合评价 ，项目 综合满意度达 到 90.14%。 建议项 目单位可制定 培训会满意度调查问卷，在培训会后向各参加培训会的企业代表发放， 收集企业的相关建议、意见，掌握哪些培训内容是企业较为关注的， 从而有针对性的安排相关培训内容、培训频次、培训时长等， 以 达到 切实提高培训企业满意度的目的。 附件 1. 项目基础表 2. 绩效评价指标体系 3. 绩效评价指标体系 工作底稿 4.访谈提纲 5. 推进法治政府建设培训会 满意度分析报告 6. 商务领域企业法制培训会 满意度分析报告 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 21 附件 1 项目基础表 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费项目 财政 支出 绩效评价基础数据表 项目单位盖章 ： 上海市商务委员会 二级指标 三级指标 完成情况 （ B1）投入 管理 （ B1-1）预 算执行率 项目实际累 计支出 项目预算总 额 预算执行率 =项目累计支出 / 项目预算总额 *100% 191,191.91 200,000.00 95.60% （ B2）财务 管理 （ B2-1）财 务管理制度 建立健全情 况 是否建立相 关管理制度 （是 /否） 制度中是否 规定专账核 算（是 /否） 制度中是否 规定专款专 用（是 /否） 制度中是否明 确资金审批要 求 （是 /否） 是 是 是 是 （ B3-2）保 证项目实施 的管理制 度、措施建 立情况 是否建立岗 位责任制度 （是 /否） 是否建立考 核、工作总结 制度（是 /否） 是否项目审 批、验收制 度（是 /否） 是否建立政府 采购（是 /否） 是 是 是 是 （ C1）项目 绩效 （ C1-2）商 务法规汇 编发放率 商务法规 汇编计划发 放数 商务法规 汇编实际发 放数 商务法规汇编发放率 = （商务法规汇编实际发放 数 /商务法规汇编计划发 放数 0.4 万） *100% 4000 4000 100.00% （ C1-4）推 进法治政府 建设培训会 参加率 计划参加人 数 参加人数 培训会参加率 =（实际参加人 数 /计划参加人数） *100%， 69 69 100.00% 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 22 二级指标 三级指标 完成情况 （ C1-5）商 务领域企业 法制培训会 参加率 计划参加人 数 参加人数 培训会参加率 =（实际参加人 数 /计划参加人数） *100%， 112 102 91.07% 上海市商务委员会 2017 年法制宣传教育工作经费 绩效评价报告 23 附件 2 绩效评价指标体系 一级指标 二级指标 三级指标 权重 得分 评分规则 数据采集 （ A）项目 决策 （ 10 分） （ A1）项 目立项 （ 6 分） （ A1-1）项目与 战略目标的适应 性 2 2 项目能够支持市商务委战略目标的实现，且符合发展政策和优先发展重点得满分，有一项不符扣权重分的 50%，扣完为止。 市级文件、区级文件 （ A1-2）立项依 据充分性 2 2 根据与商务部办公厅关于印发 2016-2020 年全国商务系统法治宣传 教育工作方案的通知、中共上海市委 上海市人民政府转发市 委宣传部、市司法局关于在本市开展法治宣传教育的第七个五年规划 （ 2016-2020 年）的通知、中共上海市市级机关工作委员会关于 印发市级机关开展法治宣传教育的第七个五年规划（ 2016-2020 年） 的通知的适应情况，完全适应得满分，有一项不符扣权重分的 50%，扣完为止。 市级文件、区级 文件 （ A1-3）项目立 项规范性 2 2 项目申请符合规定程序、事前经过必要