2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目绩效评价报告.pdf

上海市 徐汇区 财政支出绩效评价报告 沪众绩效 2018003 号 项目名称： 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目 项目单位： 上海市徐汇区绿化和市容管理局 主管部门： 上海市徐汇区绿化和市容管理局 委托单位： 上海市徐汇区绿化和市容管理局 评价机构： 上海众华资产评估有限公司 二 O 一 八 年 十一 月 撰稿人： 瞿辰吉、 许亚明 复审人： 章勇安 终审人：王云飞 目录 摘要 . 1 前言 . 4 一、项目概况 . 4 （一）项目立项背景和目的 . 4 （二）项目情况说明 . 6 （三）项目绩效目标 . 6 （四）项目预算执行情况 . 7 （五）项目完成情况 . 7 （六）项目的相关方及其关联 . 7 （七）项目组织与管理 . 7 二、绩效评价工作情况 . 10 （一）绩效评价目的 . 10 （二）评价依据 . 10 （三）绩效评价工作方案制定过程 . 11 （四）绩效评价体系 . 11 （五）绩效评价实施情况 . 13 三、绩效分析与评价结论 . 14 （一）绩效分析 . 14 （二）评价结论 . 25 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 26 （一）主要经验 . 26 （二）存在的问题 . 27 （三）改进措施 . 27 附件 1.绩效评价指标体系 . 29 附件 2.项目绩效指标得分表 . 35 附件 3.评价工作底稿列示 . 36 附件 4.访谈情况摘要 . 59 附件 5.调查问卷情况分析 . 60 摘 要 为了进一步加强财政支出绩效管理，根据上海市人民政府办 公厅转发市财政局关于全面推进预算绩效管理意见的通知（沪府 办发 2013 55 号）、关于印发上海市预算绩效管理实施办法 的通知（沪财绩 2014 22 号）等要求， 2017 年建筑装潢及暴露垃 圾处置费项目 （以下简称“本项目”） 已被列入上海市徐汇区绿化 和市容管理局（以下简称“徐汇绿市局”） 2017 年度财政支出绩效 评价范围。 本项目由徐汇绿市局环卫管理科负责并组织实施，按照第三方 评价原则，本项目绩效评价工作由徐汇绿市局院委托上海众华资产 评估有限公司进行。 本次评价的 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目为徐汇绿市 局的环境卫生 （ 日常 维护类） 项目，本项目 2017 年初 预算为 2839.6 万元 ， 调整后预算 6832.91 万元 ， 全部由徐汇区财政局拨款。 一 、绩效评价 分析与评价 结论 1、评分结果 运用由评价组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、 问卷调查及访谈，对 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目绩效进 行客观评价，最终评分结果为：总得分 81.65 分，属于“良好”。 其中：项目决策（ A）评价指标权重为 20 分，得分 17 分，得分率为 85%；项目管理（ B）评价指标权重为 33 分，得分 24.96 分，得分率 为 75.63%；项目绩效（ C）评价指标权重为 47 分，得分 39.69 分， 得分率为 84.45%。 2 2、主要结论 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目 通过实施，基本完成立 项时的预期绩效。但个别方面仍有待改进 和完善，比如预算 未 进行 细化 、项目管理方面项目未采取必需的控制措施或手段。以上不足 之处导致三级指标中预算细化情况（ A32）、项目管理制度执行情况 （ B22）、项目管理制度执行情况（ C12）等指标 存在扣分情况 。 二 、 主要经验及做法、存在的问题和建议 （一）主要经验 垃圾自动化分拣，分拣效率高 根据 关于 加强本市建筑垃圾消纳处置 监管的通知 ， 为进一步 加强徐汇 区装修垃圾处理工作 ，徐汇绿市局 已经开始机械化分拣垃 圾，日常分拣处置能力提升至 1500 吨 /日，而 其他区 仍 采用人工分 拣 ， 每日约 200 至 300 吨左右， 分拣效率 远 高于其他区，能够满足 徐汇区装修垃圾处置需要。 （二）存在的问题 1、项目未 履行 招投标程序 根据上海市绿化和市容管理局关于切实落实属地监管责任进 一步加强建筑垃圾全程管控的紧急通知精神，徐汇区 2017 年建垃 圾处置项目的作业模式较往年发生很大不同，且涉及到分拣设备认 定等因素。同时 ，徐汇区财政局 委托 第三方对建筑垃圾分拣项目进 3 行成本核算，待此项工作完成再开展政府采购 ，因此本项目 2017 年 度未 履行 招投标程序。 2、本项目未制定 相关验收制度 根据徐汇绿市局提供的资 料，徐汇绿市局未对本项目制定相关 验收制度。同时，本项目也未采取 相应的项目质量检查、验收等必 需的控制措施或手段。 （三）改进措施 1、应及时 履行 招投标程序 建议徐汇绿市局在徐汇区财政局委托第三方完成对建筑垃圾分 拣项目进行成本核算工作 之后及时 履行 招投标程序。 2、应制定相关验收制度 建议徐汇绿市局应 针 对本项目制定相关验收制度，同时对垃圾 清运 工作 采取相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。 4 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目 财政支出绩效评价报告 前言 为了进一步加强财政支出绩效管理，根据上海市人民政府办 公厅转发市财政局关于全面推进预算绩效管理意见的通知（沪府 办发 2013 55 号）、关于印发上海市预算绩效管理实施办法 的通知（沪财绩 2014 22 号）等要求， 2017 年建筑装潢及暴露垃 圾处置费项目（以下简称“本项目”）已被列入上海市徐汇区绿化 和市容管理局（以下简称“徐汇绿市局”） 2017 年度财政支出绩效 评价范围。 本项目由徐汇绿市局环卫管理科负责并组织实施，按照第三方 评价原则，本项目绩效评价工作由徐汇绿市局院委托上海众华资产 评估有限公司进行。 一、 项目 概况 （一） 项目立项背景和目的 根据上海市徐汇区人民政府办公室关于进一步加强本区装修 垃圾处理的工作方案中明确指出的：“补齐装修垃圾分类投放的 管理短板、堵塞非法处置装修垃圾的渠道，确保本区装修垃圾市内 处置，不发生环境污染事件规范居民区装修垃圾的运输与处置，加 快现有存量消纳。” 上海市徐汇区绿化和市容管理局（以下简称 “徐汇绿市局”）依据徐汇区关于进一步加强本区装修垃圾处理 5 的工作方案的要求进行 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目推 进。 暴露垃圾 是指 在 居民区 、 城市道路、 公共 场所 、 城乡 结合部等 处 随意处置的 影响 市容 环境卫生 的 各类垃圾 。 建筑垃圾和工程渣土 是指建设工程的新建、改建、扩建过程中以及建筑物、构筑物的修 缮和拆除过程中产生的弃土、弃料及其他废弃物。建筑垃圾和工程 渣土的处置是指建筑垃圾和工程渣土排放、运输、中转、消纳的各 个环节。根据上海市市容环境卫生管理条例和上海市建筑垃 圾和工程渣土处置管理规定等有关规定，徐汇绿市局通过委托专 业的环卫公司实施区内申请垃圾清运处置的工程项目进行清运工作。 本次评价的 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目为徐汇绿市 局的环境卫生（日常维护类）项目，本项目 2017 年度预算为 6832.91 万元，全部由徐汇区财政局拨款。本项目由徐汇绿市局环 卫管理科负责并组织实施，部门主要职责包括：拟订本区环境卫生 发展规划，组织制定并实施环境卫生工作计划；指导、协调有关单 位编制固废处置计划，并监督实施；监督、检查和管理公共场所、 道路、水域等区域的环卫保洁作业；负责编制本区生活垃圾分类收 集和资源化利用的计划，并监督和管理；负责对区域内各类生活废 弃物的收运、处置和协调等。 根据 上海市 绿化和 市容管理局 关于切实落实属地监管责任进 一步加强建筑垃圾全程管控的紧急通知 ， 上海市自 2016 年 7 月 18 日起已 全面 停止建筑垃圾 外运处置 。上海市 徐汇区建筑装修垃圾 日产生量约为 1000 吨 左右， 徐汇绿市局 根据 市政府 相关要求 开展 本 项目， 并从源头 申报、 中转分拣、 物流管控 、 属地消纳 、 卸点 付费 等 方面着手 ， 进一步加强 建筑 垃圾全程管控。 自 2016 年 10 月起 ， 6 徐汇绿市局 紧急委托上海勤顺建设工程有限公司对建筑垃圾进行分 拣，并将分拣出的达标建筑运往奉贤柘林塘卸点。分拣后剩余的建 筑垃圾分拣残渣至老港四期卸点进行应急处置。 （二）项目情况说明 1、 项目 范围 和内容 项目实施范围 为 徐汇 绿市局所辖区域内的拆房（ 拆违 ） 垃圾 和 装修垃圾处理工作 承担 属地管理责任， 及时清除 无主拆房（ 拆违 ） 和 装修垃圾，并对辖区内的拆房（ 拆违 ） 和 装修垃圾 的 堆放处置场 所和中转分拣场所 进行 日常监管。 2、项目评价对象及评价时段 本次 绩效评价对象为 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目 的 财政支出。评价时段 为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 。 （ 三 ）项目绩效目标 1、 总目标 本项目总目标是通过开展区内建筑装潢及暴露垃圾处置工作， 保证各建筑工地的垃圾及暴露垃圾得到及时处置，维护城市市容环 境卫生。 2、 年度绩效目标 （ 1）完成全区建筑装潢和暴露垃圾的处置工作，处置率达到 100%； （ 2）保证垃圾处置工作的质量，清理工作验收合格； （ 3）清理工作响应及时性符合要求，无清理滞后情况。 7 （四）项目预算执行情况 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目 资金来源为 徐汇绿市局 经常性专项业务费，纳入 徐汇绿市局 的 2017 年度部门预算， 2017 年项目预算申报数为 2839.6 万元， 预算 调整增加 3993.21 万元 ，调 整后预算 6832.91 万元 。 截止截至 2017 年 12 月 31 日，实际发生支 出 6273.77 万元，预算执行率为 91.82%。 （五）项目完成情况 市容环境社会化管理项目主要是 环境卫生 （ 日常维护类 ） 等专 项经费支出，本项目目标明确，各项程序合理，资金管理办法健全、 规范、合理，资金到位及时，资金使用（支出）按计划执行，项目 组织实施管理有效，项目产出目标的绩效基本实现，项目效果良好。 （六）项目的 相关方及其关联 1、 与项目相关的政府部门： 徐汇区 区财政局； 上海市徐汇区绿 化和市容管理局 2、 项目实施单位： 上海市徐汇区绿化和市容管理局 3、 项目受益者： 徐汇 辖区内 居民 （七）项目组织与管理 1、 项目组织 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费 项目主管部门 和预算单位 均 为 上海市徐汇区绿化和市容管理局 ，项目主要 由 徐汇区绿市局 委托 区属日盛 、日旭、日华 三家 环卫公司，上海勤顺建设工程有限公司 、 8 上海地晟物业管理有限公司 、上海陆杰电子科技有限公司 、上海环 境实业有限公司、上海儒林实业有限公司 具体 实施 。 项目 组织关系 如下图： 2、项目实施及管理 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目 主管部门与实施部门均 为 徐汇绿市局 。 项目实施 流程 :徐汇绿市局区属日盛、日旭、日华三 上 海 市 徐 汇 区 绿 化 和 市 容 管 理 局 区 属 日 盛 、 日 旭 、 日 华 三 家 环 卫 公 司 ， 上 海 勤 顺 建 设 工 程 有 限 公 司 、 上 海 地 晟 物 业 管 理 有 限 公 司 、 上 海 陆 杰 电 子 科 技 有 限 公 司 、 上 海 环 境 实 业 有 限 公 司 、 上 海 儒 林 实 业 有 限 公 司 业 务 科 室 财 务 科 室 委 托 ， 审 查 第 三 方 服 务 机 构 徐 汇 区 财 政 局 按 要 求 执 行 项 目 ， 向 委 托 方 汇 报 工 作 拨 付 财 政 资 金 ， 监 察 资 金 使 用 申 报 预 算 ， 取 得 预 算 批 复 9 家环卫公司从 产生 源头 清运建筑装潢及暴露垃圾至中转点； 上海勤 顺建设工程有限公司从 中转点短驳建筑装潢及暴露垃圾至滨江码头； 由 上海地晟物业管理有限公司提供 滨江码头 泊位 及卸料槽等，将建 筑装潢及暴露垃圾装船；由 上海陆杰电子科技有限公司提供 计量系 统，在滨江码头设置道闸机并安排计量人员进行第三方计量； 由上 海环境实业有限公司从 滨江码头将建筑装潢垃圾及暴露垃圾船运至 老港码头，并从老港码头短驳至卸点现场 ；由上海儒林实业有限公 司在 卸点进行垃圾分拣及处置。 3、项目 资金支付流程 涉及项目 的资金支付 ， 徐汇绿市局 于 2016 年 编制 2017 年度预 算，由业务科室根据 2017 年项目实施计划测算预算金额，财务科汇 总审核后进入财政预算 2 上 2 下流程。 徐汇绿市局 确定第三方机构 为 项目的 具体 实施单位， 并签订 相应的合同，项目完成后根据项目 完成情况支付相应合同金额 。 拨付流程图 如下： 徐 汇 区 财 政 局 徐 汇 绿 市 局 第 三 方 服 务 机 构 审 批 、 拨 付 预 算 申 报 预 算 签 订 支 付 合 同 条 款 4、项目 年度计划 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目 开始时间为 2017 年 1 月 1 日，结束时间为 2017 年 12 月 31 日， 徐汇绿市局 在项目开始前 完成立项申请等工作；在项目实施前期与中标单位签订服务合同或 10 协议，明确服务区域及内容，制定切实可行、有效的考核办法；在 项目实施过程中组织人员进行监督、管理，联合各相关部门人员组 成检查小组按照各项考核内容进行定期与不定期考核。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 通过对 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目 实施合规性检查、 绩效数据分析等工作，对项目的实施情况、管理情况、相关成果进 行全面的评价，并对经验性做法进行总结，并发现项目管理及具体 实施中存在的问题，提出合理化纠偏建议，以提高财政资金的使用 效益，为 项目 的长期实施及财政预算的申请提供依据；并 进一步规 范和加强对专项资金的管理水平，客观公正的评价项目的实施效果， 同时帮助项目单位补充和完善项目绩效指标。 （二）评价依据 1、相关 文件依据 上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22 号） 上海市人民政府办公厅转发市财政局 (沪府办发 2013 55 号） 上海市建筑垃圾和工程渣土处置管理规定 上海市市容环境卫生管理条例 2、 其他作为评价依据的材料 11 （ 1） 徐汇区 财政预算安排的项目资金文件 （ 2） 项目实施 总结、考核报告等文件 （ 3） 相关 报表、账簿、凭证。 （三）绩效评价工作方案 制定过程 1、成立 绩效评价工作小组（ 2018 年 10 月 16 日 ） 进一步了解 项目基本情况，完成受托方公司内部绩效评价小组 的 组建 工作，成立 “ 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目 ” 绩效 评价 小组。 2、开展前期 调研工作（ 2018 年 10 月 16 日 -2018 年 10 月 20 日 ） 收集一切 与项目绩效评价有关的政策文件及资料 进行 案头分析。 完成 对 项目 基本情况 的了解，包括项目预算金额，绩效目标以及初 步的绩效评价指标设定， 设计 评价工作底稿等。 3、 完成绩效评价工作方案初稿（ 2018 年 10 月 21 日 -2018 年 10 月 25 日 ） 按照 区财政局 制定的 绩效评价 工作方案格式及 编写 要求 编 写 项目的绩效评价工作方案，内容包括项目概况、评价思路、评价 指标体系、社会调查方案等，制定相关工作底稿。 （四）绩效评价体系 1.绩效评价原则 绩效一般有四项基本原则： 12 （ 1）科学规范原则：绩效评价注重财政支出的经济性、效率性 和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方 法； （ 2）公正公开原则：绩效评价客观、公正，标准统一、资料可 靠，依法公开并接受监督； （ 3）分级分类：绩效评价由各级财政部门、预算单位根据评价 对象的特点，分类组织实施； （ 4）绩效相关：绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评 价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2.绩效标准 本项目的绩效评价绩效标准详见本报告附件 3： 2017 年建筑装 潢及暴露垃圾处置费项目 绩效评价工作底稿。 3.绩 效评价方法 绩效评价方法主要有成本效益分析法、比较法、因素分析法、 最低成本法、公众评判法等。 （ 1）目标预定与实施效果比较法：通过比较项目专项资金支出 所产生的实际结果与预定的目标，分析完成（或未完成）目标的因 素，从而评价财政支出绩效。 （ 2）公众评价法：是指对无法直接用指标计量其效果的支出， 通过专家评价、公众问卷及抽样调查，对各项绩效评价内容完成情 况进行打分，并根据分值评价绩效目标完成的情况。 13 （ 3）成本效益分析法：是指一定时期内的支出与效益进行对比 分析来评价绩效目标完成情况。 本项目适用绩效目标与实施效果、公众评价比较法。 （五）绩效评价实施 情况 绩效评价项目的证据收集方法一般有文件研读、被评价单位申 报、问卷调查和访谈、从第三方收集等；本次绩效评价证据收集过 程中采用了向 徐汇绿市局 调阅和检查与评价指标有关的资料文件和 记录、对项目数据进行必要的复核计算和检查。并做了实地调研、 访谈了相关人员、采用多种形式进行了解。 自 2018 年 8 月中旬项目布置会以来，项目组在前期调研的基础 上，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目的、方法、评 价的原则、指标体系、评价标准及访谈方案等。近四个月来，项 目 组严格按照工作方案，经过了数据采集、访谈、数据分析和报告撰 写等环节，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下： 1.数据采集和填报 2018 年 9 月 15 日 -2018 年 9 月 30 日，项目组将绩效评价基础 表及评价所需资料清单提供 徐汇绿市局 ，由相关人员提供相关数据 和文档提交项目组，项目组初步了解 2017 年本项目的总体实施情况， 包括预算编制与执行、项目实施计划等。 14 2.访谈 2018 年 10 月 16 日 -2018 年 10 月 20 日，根据工作方案，项目 组对本项目相关人员进行了访谈。访谈方式为上门访谈。主要针对 当年资金管理、投入产出及监督管理等。 3.数据分析及撰写报告 2018 年 10 月 21 日至 25 日，项目组将上述过程获取的信息及 数据进行分析处理，根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进 行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告，在规定时间内将报告 初稿上报委托方，由委托方组织相关专家对报告进行评审。 三、绩效分析与评价结论 （ 一 ）绩效分析 1、项目决策（ A）评价指标 针对项目决策的绩效评价建立了 项目立项 （ A1）、 项目计划目标 及预算编制合理性 （ A2） 2 个二级指标。项目决策（ A）权重 20 分， 本项目得分 17 分。 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目决策评价打分表 二级指标 三级指标 权重 业绩值 绩效分值 项目立项 项目目标适应性 (A11) 2 高 2 立项依据充分性 (A12) 4 高 4 项目立项规范性 (A13) 2 高 2 项目细化设计 项目范围清晰度（ A21） 2 高 2 质量标准清晰度（ A22） 4 中 2 绩效目标合理性（ A23） 4 高 4 15 项目预算 预算匹配性（ A31） 1 高 1 预算细化情况（ A32） 1 低 0 合 计 20.0 17.0 表一 （ 1） 项目立项 （ A1) 项目立项包括 项目目标适应性 (A11)、 项目立项依据充分性 (A12)、项目立项规范性 (A13)3 个三级指标。 项目目标适应性 (A11):该指标评价用以反映项目是否符合徐汇 绿市局基本职能，是否对该局年度整体工作目标起到支持作用。 徐汇区绿化市容“十三五”规划 中明确指出：“ 推进建筑垃 圾源头减量，探索和研究建筑垃圾区域内排放、消纳自平衡体系， 加强源头申报管理，建设分拣中转场所 。” 因此， 2017 年建筑装潢 及暴露垃圾处置费项目 的实施符合徐汇区 绿化市容 “十 三 五”规划 的要求，该项目与战略目标适应性强 。 徐汇区绿化和市容管理局职能包括负责统一管理本区市容环境 卫生工作；依法对本区市容环境卫生实施监督管理；负责生活废弃 物和特定污染物的管理；负责本区市容环境卫生配套设施的管理； 负责本区水域和特定区域有关市容环境卫生的管理；依法承担拆除 违法违章建筑中的相关工作。本项目 符合徐汇绿市局基本职能，因 此， 项目目标适应性 (A11)得 2 分。 项目立项依据充分性 (A12)：该指标评价反映项目是否符合项目 实施单位的基本职能；是否有充分的依据支撑；是否符合国家、本 市相关制度法规。 16 徐汇区绿市局根据上海市建筑垃圾和工程渣土处置管理规定、 上海市市容环境卫生管理条例，徐汇绿市局行政管理部门负责所 辖区域内建筑垃圾和工程渣土处置的具体管理工作。因此 ，本项目 符合本市相关 法律 法规， 有充分的依据支撑。 本项目由徐汇绿市局环卫管理科负责并组织实施，部门主要职 责包括：拟订本区环境卫生发展规划，组织制定并实施环境卫生工 作计划；指导、协调有关单位编制固废处置计划，并监督实施；监 督、检查和管理公共场所、道路、水域等区域的环卫保洁作业；负 责编制本区生活垃圾分类收集和资源化利用的计划，并监督和管理； 负责对区域内各类生活废弃物的收运、处置和协调等。因此 ，本项 目 项目符合实施部门的基本职能， 因此 项目立项依据充分性 (A12)得 4 分 。 项目立项规范性 (A13)：该指标评价反映项目的申请、设立过程 是否符合相关要求，用以反映和考核项 目立项的规范情况。 徐汇绿市局 根据 关于 加强本市建筑垃圾消纳处置监管的通知 编制了 关于 安排建筑装潢及暴露垃圾处置费项目经费的请示 ， 将 该项目预算编入年度部门预算，统一上报 区财政局；区 财政审核确 认后，下拨项目经费，立项规范性 (A12)得 2 分。 综上 ， 项目立项（ A1）满分 8 分，得分 8 分。 17 （ 2）项目目标 （ A2) 项目目标包括项目范围清晰度（ A21)、 质量标准清晰度 (A22)、 绩效目标合理性 (A23)3 个三级指标。 项目范围清晰度（ A21)： 该指标主要考察建筑装潢及暴露垃圾 处置费项目的覆盖范围是否清楚，实施内容是否明确。 项目实施范围为徐汇绿市局所辖区域内的拆房（拆违）垃圾和 装修垃圾处理工作承担属地管理责任，及时清除无主拆房（拆违） 和装修垃圾，并对辖区内的拆房（拆违）和装修垃圾的堆放处置场 所和中转分拣场所进行日常监管 ， 因此 范围清晰 ，项目范围清晰度 （ A21)得 2 分。 质量标准清晰度 (A22)： 建筑装潢及暴露垃圾处置费项目在实施 过程中所涉及的质量要求和标准是否清晰，相关验收是否有相关依 据支撑，检验、验收的方法是否明确。 根据上海市建筑垃圾和工程渣土处置管理规定 ， 对区（县） 绿化市容行政管理部门确定本辖区运输单位的 招标要求进行了详细 的规定 ：有道路运输车辆营运证的自有运输车辆数量不少于 20 辆 ; 运输车辆符合建筑垃圾车技术及运输管理要求（ DB31/T 398）的 规定，并安装符合市绿化市容行政管理部门规定要求的转弯信号、 语音提示装置 ;运输车辆驾驶员数量与运输车辆数量相适应，并通过 有关部门组织的交通安全培训；运输车辆驾驶员具有 3 年以上驾驶 大型车辆的经历，无承担全部责任或者主要责任的致人死亡的道路 交通事故记录；有健全的企业管理制度 并得到有效执行。 但是 ， 相 18 关验收 的 支撑 依据 以及 检验、验收的方法不明确。 因此， 质量标准 清晰度 (A22)得 2 分。 绩效目标合理性 (A23)： 该评价指标反映项目所设定的目标是否 符合单位发展规划，是否符合客观实际，项目预期产出效益和效果 是否能够符合项目正常的业绩水平。 根据徐汇区绿市局 提供的 绩效目标申报表 ， 本项目的设定 的目 标与 徐汇区绿化市容“十三五”规划文件精神 相符 。上海市徐 汇区建筑装修垃圾日产生量约为 1000 吨左右，故本项目 的执行与徐 汇区现实状况相符， 本项目 设定的绩效目标符合项目的 正常 业绩水 平， 因此绩效目标合理性 (A23)得 4 分。 综上 ， 项目目标 (A2)满分 10 分，得分 8 分。 （ 3）项目预算（ A3) 项目 预算 包括预算匹配性（ A31)、预算细化情况 (A32)2 个三级 指标。 预算匹配性（ A31）： 预算申请时是否根据项目往年执行情况及 本年度工作计划进行编制。 评价组通过查阅相关资料，根据财务处提供的预算申报及批复 文件， 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目预算申报数为 2839.6 万元，预算调整增加 3993.21 万元，调整后预算 6832.91 万元，获 徐汇区区财政局全额批复。根据徐汇绿市局关于安排 建筑装潢暴 露垃圾处置费项目经费的请示 中 根据日处置量、应急期、每吨单 19 价以及第三方计量所需经费等列出 2017 年 费用清单 表，预算申请 能 够根据往年情况进行编制， 因此该指标得 1 分。 预算细化情况 (A32)：用以反映项目预算是否细化到具体支出内 容、项目预算是否有效保障资金流向的明确性。 根据财务处提供的预算申报及批复文件， 徐汇绿市局仅将本项 目预算 分为 政府采购预算和其他项目预算两类，未对项目内容进行 细化 ，因此 预算细化情况 (A32)扣 1 分 ，得 0 分 。 综上，项目预算（ A3）满分 2 分，得分 1 分。 2、项目管理（ B） 评价指标 本次评价针对项目管理的绩效评价建立了投入管理（ B1）、 项目 实施 （ B2）、 财务管理 （ B3） 3 个二级指标。 本项目满分 33 分 ，得 分 24.96 分 。 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目管理评价打分表 二级指标 三级指标 权重 业绩值 绩效分值 投入管理 （ B1） 预算执行率 (B11) 5 高 2.96 配套资金到位率 (B12) 5 高 5 项目实施 （ B2） 项目管理制度健全性（ B21） 4 中 2 项目管理制度执行情况 （ B22） 6 低 2 项目资料管理情况（ B23） 2 高 2 财务管理 （ B3） 财务管理制度健全性（ B31） 4 高 4 财务管理制度执行的有效性 （ B32） 2 高 2 资金使用合规性（ B33） 5 高 5 合 计 33.0 24.96 表二 20 （ 1）投入管理（ B1） 投入管理包括 预算执行率（ B11）、配套资金到位率 (B12)两 个 三级指标。 预算执行率（ B11）： 该指标评价项目预算执行情况。 经对本项目财务账面、相关凭证及合同进行核查，可确认 2017 年项目预算申报数为 2839.6 万元，预算 调整增加 3993.21 万元 ，调 整后预算 6832.91 万元 。 截至 2017 年 12 月 31 日，实际发生支出 6273.77 万元，预算执行率为 91.82%，剩余 559.14 万元上缴徐汇区 财政局，年底无资金结余。根据公式：预算执行率 =（实际支出数 / 预 算 数 ） *100% ， 预 算 执 行 率 为 91.82% ， 得 分 =(91.82%- 80%)/(100%-80%)*5=2.96。因此，预算执行率（ B11）得 2.96 分。 配套资金到位率（ B12）： 该指标考核实际到位的配套资金与计 划投入的配套资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目绩 效目标的明晰化情况。 经对 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目 财务账面、相关凭 证及合同进行核查，当年资金到位为 6832.91 万元，配套资金到位 率为 100%，大于 90%，得 5 分。 综上，投入管理（ B1）满分 10 分，得 7.96 分 （ 2） 项目实施 （ B2） 项目实施包括项目管理制度健全性（ B21）、项目管理制度执行 情况（ B22）、项目资料管理情况（ B23）三个三级指标 项目管理制度健全性（ B21）： 该指标旨在考核与建筑装潢及暴 露垃圾处置费管理直接相关的业务管理制度是否健全、完善。 21 徐汇绿市局现有局 系统政府采购管理办法 、 局系统 合同 管理制度 对徐汇绿市局建筑装潢及暴露垃圾处置项目各开展招投 标 等工作 做了规定，为项目实施过程起到保障作用。 但是 ，徐汇绿 市局未对本项目 制定 相关验收 制度。 因此， 项目管理制度健全性 （ B21）扣 2 分 ， 得 2 分。 项目管理制度执行情况（ B22）： 该指标考核在项目执行过程中 是否有效执行已建立的相关管理制度。 根据上海市 绿化和市容管理局 关于 切实落实属地监管责任进 一步加强建筑垃圾全程管控的紧急通知 精神 ，自 2016 年 10 月起 ， 徐汇区 紧急委托 上海勤顺建设工程有限公司对建筑垃圾进行分拣， 并将分拣出的达标建筑运往奉贤柘林塘卸点 。分拣后 剩余的 建筑垃 圾分拣残渣至老港四期卸点进行应急处置。 由于 2017 年建垃圾处置 项目的作业模式较往年发生很大不同，且涉及到分拣设备认定等因 素，所以本项目未进行招投标程序。同时 ， 本项目 未 采取了相应的 项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。因此 ， 项目管理制 度执行情况（ B22）扣 4 分， 得 2 分。 项目资料管理情况（ B23）： 用以反映项目实施过程中所涉及的 数据、资料（财务资料、工程资料）是否齐全并及时归档。 评价组现场取得相关财务资料及项目合同，项目资料能够得到 妥善保管，财务资料方面基本能够做到凭证及时整理并装订成册， 因此得 2 分。 综上，项目实施 （ B2）满分 12 分，得 6 分。 （ 3） 财务管理 （ B3） 财务管理包括财务管理制度健全性（ B31）、财务管理制度执行 的有效性（ B32）、资金使用合规性（ B33）三个三级指标 。 22 财务管理制度健全性（ B31）： 该指标考核项目是否有相关的财 务（资产）控制措施，对明文规定需制定资金管理制度的，是否建 立了相关制度，是否能够保障资金规范安全地运行，会计信息的真 实完整。 徐汇绿市局对财务管理方面制定有财务内控度、局系统 财务管理制度、经费使用制度、专项 资金管理制度 、 局系统 三公经费管理规定 ，上述制度对项目执行过程中费用报 销的审批监督程序、收支管理、部门预决算、经费使用标准等方面 进行了相应的规范，财务制度较为健全，因此该指标得满分 4 分。 财务管理制度执行的有效性（ B32）： 该指标考核项目实施单位 是否有效执行财务管理制度，是否为保障资金的安全、规范运行等 而采取了必要的监控、管理措施，该指标用以反映和考核项目实施 单位对资金运行的控制情况。 经访谈及抽查凭证了解到，建筑装潢及暴露垃圾处置项目办理 报销业务时严格按照徐汇绿市局财务管理相关 制度 ，由部门负责人 及财务主管对相关费用报销单进行审批签字。上述已执行的监控、 管理措施能够有效保障资金的有效、安全、规范地运行，因此该项 指标得满分 2 分。 资金使用合规性（ B33）： 该指标考核项目资金使用是否符合相 关法律法规、制度和规定，用以反映和考核项目资金使用的规范性 和安全性。 经对 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置项目的财务账簿、财务凭 证、相关合同进行抽查，本项目的资金使用与项目计划实施内容基 本相符。财务核算方面， 本项目设置辅助明细账 “ 环卫业务 -建筑垃 圾分拣运输处置 ” 进行单独核算，会计信息真实、完整。未发现挤 23 占、挪用项目资金等违规情况。故资金使用合规性（ B33）得满分 5 分。 综上，财务管理（ B3） 满分 11 分，得 11 分。 3、项目绩效 (C)评价指标 项目绩效 (C)建立了项目产出 (C1)、项目效益 (C2)、项目满意度 三个三级指标，项目绩效 (C)权重 47 分，本项目得分 39.69 分。 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目管理评价打分表 二级指标 三级指标 权重 业绩值 绩效分值 项目产出（ C1） 垃圾清理完成情况 (C11) 8 高 8 垃圾清运质量情况 (C12) 8 中 4 垃圾完成及时性（ C13） 8 高 8 环境改善情况（ C21） 8 高 6.56 居民投诉处理及时性 （ C22） 5 高 5.00 项目满意度 （ C3） 工作人员满意情况 （ C31） 10 高 8.13 合 计 47.0 39.69 表三 （ 1）项目产出 (C1) 项目产出类共设置了 垃圾清理完成情况 (C11)、 垃圾清运质量情 况 （ C12）、 垃圾完成及时性 （ C13）共 三 项指标 。 垃圾清理完成情况 (C11)：本指标用以考核徐汇绿市局 能否按照 徐汇区产出的垃圾情况 完成清运工作。 根据徐汇绿市局 环卫科提供的 资料 ， 徐汇区 2017 年 全年 建筑垃 圾产量 339090 吨 ， 徐汇绿市局对 产生的垃圾 已 全部完成清运工作 ， 因此垃圾清理完成情况 (C11)得 8 分 。 24 垃圾清运质量情况（ C12）： 该指标反映垃圾清运的达标情况。 用以考核部门是否严格根据有关标准及时执行垃圾清运工作。 根据徐汇绿市局 提供的资料， 徐汇绿市局未对本项目制定相关 验收制度 。 同时，本项目也未采取 相应的项目质量检查、验收等必 需的控制措施或手段。 但是 ，由于 本项目 在 2017 年度 属于紧急项目 且徐汇绿市局 不定期 进行 现场 检查。 因此 ， 垃圾清运质量情况（ C12） 得 4 分 。 垃圾完成及时性（ C13） ：该指标评价该项目是否按照计划的进 度按期完成。 根据徐汇绿市局 环卫科提供的 资料 ， 徐汇区 2017 年 全年 建筑垃 圾产量 339090 吨 ， 徐汇绿市局对 产生的垃圾 已及时 完成清运工作 ， 因此垃圾完成及时性 (C13)得 8 分 。 综上， 项目产出 (C1)满分 24 分，得分 20 分 。 （ 2）项目结果 (C2) 项目产出类共设置了 环境改善情况 （ C12）、 居民投诉处理及时 性 （ C22） 两 个三级指标。 环境改善情况（ C21） ：通过项目的实施，将能够有力的缓解整 个徐汇区生活垃圾带来的环境污染和各种社会、经济问题，改善徐 汇区大气环境质量，从而改善徐汇区容貌和环境卫生条件。 根据 问卷调查结果， 我们 设置的 “您认为建筑装潢及暴露垃圾 处置费是否有效改善徐汇区环境？”这个 问题的综合满意度为 82%， 因此 环境改善情况（ C21）得 6.56 分 。 25 居民投诉处理及时性（ C22） ：本项目实施过程中对于居民的投 诉能否得到及时处理。 根据 徐汇绿市局提供的资料， 2017 年全年共受理 307 件居民 投 诉，上述投诉均得到及时处理，因此 居民投诉处理及时性（ C22）得 5 分 。 综上 ， 项目结果 (C2)满分 13 分，得分 11.56 分 。 （ 3） 项目满意度 （ C3） 项目满意度 （ C3）建立 居民满意情况 (C31)一个 三级指标 。 居民满意情况 (C31)：考察项目实施后，居民对垃圾清运工作的 满意情况。 根据 问卷调查结果，本项目居民综合满意度 81.25%，因此 居民 满意情况 (C31)得分 8.13 分 。 综上，项目满意度（ C3）满分 10 分 ，得分 8.13 分。 （二）评价结论 1、评分结果 运用由评价组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、 问卷调查及访谈，对 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目绩效进 行客观评价，最终评分结果为：总得分 81.65 分，属于“良好”。 其中：项目决策（ A）评价指标权重为 20 分，得分 17 分，得分率为 85%；项目管理（ B）评价指标权重为 33 分，得分 24.96 分，得分率 为 75.63%；项目绩效（ C）评价指标权重为 47 分，得分 39.69 分， 得分率为 84.45%。 26 各部分权重和绩效分值如下所示： 2017 年建筑装潢及暴露垃圾处置费项目绩效分值汇总表 指标 项目决策（ A） 项目管理（