【亿欧智库】2022中小企业财税数字化发展研究报告_42页_3mb.pdf

2022中小企业财税数字化发展研究报告企业建立数字化财税管理体系的必然性中小企业财税数字化发展现状中小企业财税数字化管理服务商体系企业财税管理数字化未来发展趋势展望目录C O N T E N T SPart 1. 企业建立数字化财税管理体系的必然性环境：云端服务市场规模增速明显，数字化向多方位渗透4 围绕数据资产变现与增益所做出的创新技术与应用的融合，越来越以云计算为中心，更多的企业将传统的业务部署在云端，这种变化和创新正在改变支配企业运营和生产过程中的资源，乃至社会的关系； 2021年国内云端服务市场规模达 1855.6亿元，与 2020年同期相比增长 29.8%；云端软件服务（ SaaS）市场规模同期达到 193.9亿，同比增长 18.8%； 疫情、贸易战、生存成本等内外因素的叠加，驱使实体经济企业的转型走向深水区，也加大了他们对数字化关键技术的需求，如 AI帮助企业获得新的数据输入手段，将原本难以结构化的重要信息结构化，经过结构化之后的信息，就如同文本信息一样，可以用于后续的数据分析和数据计算使用。预计未来实体经济企业，很大一部分云端服务支出将转向来自云端的数字化关键技术，如人工智能、大数据能力等， 2024年云端服务市场规模将突破 3500亿元。1046.51279.91429.61855.62325.12792.53507.3200.5213.9163.2193.9223.6253.5295.4022.30%11.70%29.80%25.30%20.10%25.60%6.7%-23.7%18.8%15.3% 13.3% 16.6%-0.3-0.2-0.100.10.20.30.410060011001600210026003100360041002018年 2019年 2020年 2021年 2022年（ E） 2023年（ E） 2024年（ E）中国云端服务市场规模与增速 （单位：亿元）整体规模 SaaS 同比增速 同比增速 2云计算基础服务渗透 公有云 私有云 混合云数字化关键技术渗透 人工智能 大数据 IoT 区块链云计算基础服务渗透 区域 细分行业数字化管理系统渗透 围绕财务管理 围绕生产运营 围绕供应链管理 围绕人才资源来源： 2021中国公有云服务商能力指数 亿欧智库测算环境：财务数字化是企业上云与数字化的重要入口5 根据亿欧智库调研，管理系统上云已成为大部分实体经济企业上云的优先选择，而在管理系统中，财资与财务系统上云同样是众多企业的上云方向（ 31.2%）。在此模块中， 利用数字技术将分散的碎片数据进行有机整合，实时导入分析模型，帮助管理者随时监测经营状况 ，是企业财务管理最重要的下一步方向。亿欧智库：实体经济企业信息化上云优先级 亿欧智库：实体经济企业管理系统上云方向来源：亿欧智库 2021中国公有云服务商能力指数 、 YonBIP财务云亿欧智库：实体经济企业财资与财务管理上云的业务方向变化趋势35.4%利用数字技术将分散的碎片数据进行有机整合，实时导入分析模型，帮助管理者随时监测经营状况通过数字技术改造，联通公司各业务系统，实现数据贯穿、共享的信息环境，提升生产与流动性协同能力依托信息系统建立信用评级、分级处置等机制，建立协调联动的价格和采购信用评价制度，降低公司采供风险利用数据技术统筹管理客户信息，将业务成本、风险控制在合理水平35.4%46.8% 45.6%34.0% 34.0% 38.0% 29.8%+32.2%20.0%56.8%23.2%创新业务上云管理系统上云基础环境上云31.2%围绕供应链管理围绕生产运营围绕财资与财务管理32.8%其他服务围绕人力资源35.2%30.8%5.5%当前实践下一步计划2015201620172023税务总局在部分地区开始试点 电子发票增值税电子发票系统 开始全国推行2019年 11月 27日，国务院总理李克强主持召开的国务院常务会议明确提出 “明年底前，实现 增值税专用发票电子化 ”环境：全电发票和电子档案的推行为企业财税数字化铺路6税务总局依托增值税发票管理新系统，开发了 全国增值税发票查验平台20192021202220252021年建成 全国统一的电子发票服务平台电子发票电子化报销、入账、归档试点工作在全国全面铺开2022年基本实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集2023年基本实现税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化，着力降低制度性交易成本国家档案局： 2021年起 电子档案将与传统档案具有同等法律效力2021年 6月 23日中办国办印发 “十四五”全国档案事业发展规划 ，规划指出要加快档案资源数字转型。大力推进“增量电子化”，促进各类电子文件应归尽归，电子档案应收尽收202020206号 关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知 仅使用电子发票进行报销入账归档的， 可不再另以纸质形式保存 ； 提出电会计凭证电化单轨制报销账归档全流程电化的要求； 单位在归档电子发票时，需建立电子发票与其相关联的其他纸质会计档案的检索关系发票电子化和电子档案的推进为企业搭建了财税数字化的“新基建”但这也仅仅是整体财税数字化的基础 发票电子化与企业财税数字化之间的关联与洞察在财税数字化进程中，核心需要流转的不是发票而是发票的数据 。发票作为最小核算单元电子化以后，意味着最底层的数据基础解决了。但是到今天这个时间点，我们会发现一个企业如果只靠发票的数据，那么它的数据基础是不够的，不足以支撑完整的财务数字化。需要一套类似数据中台的系统，不仅要集成财务、税务相关的数据， 还要将订单数据、运营数据、客户数据等相关的业务数据与财务数据结合好，才能帮助企业真正做好数字化管理 。百望云研究院资深财税专家 刘沛驱动：合规，金税四期时代中小企业财税管理第一命题7从开票、认证、报税到稽核、稽查等环节进行全面监控对业务监控延展到了“非税”业务增值税防伪税控系统“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”金税二期金税四期金税一期金税三期金税工程的建设不断的完善着税局的监管体系与能力。金税四期极大的加强了税局数字化水平，企业税收环境已经完全被数字化监管所笼罩计算机管税以票控税以数治税“人”管税1994-19961998-20012013-20212021-监管数字化进程业务数字化进程监管端财务数字化进程税务数字化进程数据基础构建 业务数据联通 数据智能分析 数据实时应用基础核算软件 ERP统一核算 财务共享电子发票企业整体的税务数字化水平已经远落后于监管数字化的水平企业端 企业端税务数字化水平远低于业务与财务，甚至还未起步 税局基于金税四期建设，已经逐渐实现了从税到业务的监控以数治税的背景下，税局的监管已经实现了从税到业务的扩展驱动：基于全局业务视角实施财务管理，是企业管理价值最大化的策源地8财务管理： 总账、应收、应付、资产、成本、利润、预算、资金、报表 商业智能 :财务分析 战略管理 :战略、绩效、全面预算、审计、风控MPS&MRP 采购请求销售售前和销售合同采购采购合同生产库存管理采购收货销售发货发票校验销售开票销售收款 采购付款通过系统集成自动记账应收管理成本管理总账管理固定资产财务报表薪酬与绩效管理应付管理利润管理预算管理资金管理 电子合同 税务管理 电子发票 电子合同 电子合同 电子发票 税务管理 电子合同 预算管理 人力资源管理企业财务管理 财务管理费用管理商旅采购发票管理 查验审核发票管家费用申请 付款 /入账支持： RPA、低代码 实现形式： SaaS、代理记账Part 2. 中小企业财税数字化发展现状基于数字化时代的服务商生态逐渐完善，各赛道发展程度不均102010304050费控融资企业数量差旅管理代记账税务管理会计核算电子发票管理资金管理综合财税管理来源：亿欧数据，亿欧智库整理总融资金额亿欧智库： 2014-2022年财税数字化服务商投融资情况 财税数字化服务商自 2014年以来获得了众多资本的押注，数字化服务商生态逐渐完善，可以看出代理记账是获得“炮弹”最充足的赛道，无论是数量还是金额都位于前列，除此之外电子发票赛道虽然获投数量不多但总融资金额仅次于税务管理赛道，值得关注。综合财税管理服务商数量较少，大多数企业已是 B轮以后的成熟企业，费用管理和电子发票管理赛道同样有过半企业走到了 B轮以后。不同赛道呈现出了参差不齐的发展现状。28.6%44.0%38.0%代记账 税务管理 费用管理 综合财税管理53.3%会计核算57.1%电子发票管理80.0%各赛道已获融资企业中 B轮及以上轮次企业占比不同规模企业对于财税数字化需求差异较大11现金流 预算 费用 税务 票据 会计核算 服务 /交付形式代记账服务税务申报 /风控费控 SaaS预算管理系统 发票管理系统 智能财务软件综合税务管理费控 SaaS预算管理系统 综合票据管理 系统 ERP资金管理系统基础财务软件费控 SaaS 税务申报 /代办 开票软件 /应用小微企业 /个体工商户中小型企业中型企业大型企业有专职财务团队，收入增长稳定有专职会计人员，有记账报税需求不一定有专职会计人员，预算少，需求简单 服务外包本地软件 /SaaS本地软件 /SaaS/定制化解决方案本地软件 /SaaS/定制化解决方案 /财税咨询 不同规模企业对于财税数字化的需求差异较大，与之相对的服务商生态也有较大不同。不仅如此，随着企业规模的增大，需要的财税服务模块增多，每一个模块的对产品能力的要求都有所不同。服务于不同规模客户、不同财税模块的服务商业务范畴有较大的差异，不可一概而论。大型企业企业财税管理领域细分及典型服务商分布（图谱）12现金流 预算预算管理数字化资金管理数字化费用 税务 票据 会计核算代记账服务费用管理数字化 发票管理数字化综合税务管理 ERP智能财务软件税务管理数字化代记账 SaaS服务商小微企业 /个体工商户中小型企业中型企业中小企业财税数字化市场规模未来五年预计可达千亿13 中小企业财税数字化市场规模逐渐增大，在 2020年以前增速超过 10%。 2020年和 2021年虽然受利好政策规范频出，疫情助推线上办公等积极因素影响，但是因为潜在客户企业在缩减数字化的投入，增速放缓。随着疫情常态化以及监管层对于企业合规项要求越来越高， 2022年以后行业将保持 20%以上的增速，并在 2025年前后达到千亿市场规模。254 283314 351407463 5046458019711,18420168.7%201511.5%2024E201710.7%201811.8% 16.1%28.0%201913.8%2020 2021 2022E24.3%2023E21.2% 21.9%2025E亿欧智库：中小企业财税数字化市场规模 (亿元）来源：亿欧智库测算，注：本次市场规模测算未包含企业商旅管理Part 3. 中小企业财税数字化管理服务商体系3.1 代理记账数字化15数字化赋予代理记账行业的不止更“快”16财务核算为主 向管理型财务发展 综合化财税服务部署在云端的财务管理解决方案手工记账工具记账报税服务其他 软件记账进销存营销管理Mini ERP其他报税服务以手工的方式实现记账功能、简单的财务核算模拟手工会计记账核算软件及模块化会计软件融入现代企业管理理念的财务管理软件云端记账Mini ERP进销存营销管理报税服务信用金融其它代理记账数字化发展历程第三阶段服务与营销的竞争第一阶段需求初现第二阶段效率的竞争第四阶段服务平台的竞争市场竞争加剧供小于求 竞争激烈 巨头出现，竞争白热化竞争环境价值 提供基本工具 更高效的代理记账拓客： 有余力组建销售团队，部分会计开始具有销售职能提质： 部分会计向管理会计转型，不仅代账还能诊断客户经营问题辅助经营： 以代账作为入口，不仅解决财务的问题，还能通过技术和服务辅助客户经营市场情况 客户需求升级 获客成本变高快速开拓增量市场 需要考虑降本提效 头部公司开始组建一站式服务平台技术赋能 传统财务软件 代记账 SaaS 多模块代记账 SaaS 技术作为底座，以平台服务为主外部因素 大量传统代账公司创立 资本介入，财税上市公司涌入市场 科技公司通过技术介入市场 互联网公司通过平台进入市场核心能力：代账机构更高效，小微企业更合规17过去的小微企业与个体工商户的税务征收是比较粗放式的，通过核定征收的方式，企业的真实收入也无法得知，近两年开始有文件明确个体工商户不允许随意去做核定征收。这背后也是因为金税四期的建设以及电子发票的推行，使得能够监控到企业的交易环节。 未来小微企业可能会和大企业一视同仁，小微企业也要进行主动申报 ，税局再做风控，通过大数据分析哪些是有问题的税务数据。所以未来 小微企业的财税合规要求也会越来越高 。慧算账产品副总裁 郭春平代理记账公司专注小微企业基础财税服务与会计从业者成长 记账 理账 报表 审计 财务分析 报税服务 实现小微企业财税服务的专业外包 账目代理 财税代理 工商审批 代办服务 财务审计 保障小微企业财务合规 财务报表 批量申报 涉税风控 实时查看财务信息 代理记账数字化效率：代理记账自动化、批量化取票、识别、记账、报税自动化、批量处理，大幅度提升代账企业效率客服：客户经营数字化客户档案管理、客户健康度分析、经营情况分析、流失风险预警、客户数据同步 营销：营销手段多元化辅助搭建营销团队、对接客户资源、助力线索转化管理：内部管控体系化员工业绩管理、服务流程管理、风险预警设置、客户回款管理、销售分析、催收管理、操作权限管理 小微企业赋能服务 数字化代理记账不仅极大的提升了代账机构的代账效率，如今还赋能了代账公司的客户服务、内部管理以及对外营销。得到全方位提升的代账公司在代账这一核心能力上仍在向更专业的方向前进，且在保障小微企业合规的层面上不断迭代产品服务。拓展能力：以代账作为入口的中小企业服务生态已经十分完善18代记账服务可以作为切入企业服务的入口，同时为小微企业提供增值服务，如金融服务、人资管理服务等。还可以协助银行触达小微企业，并对小微企业贷款信用进行评估，同时为小微企业贷款提供征信。 代理记账是打通产业上下游，从银行到企业再到个体劳动者的有力切入点 。大账房总经理 廖芳 公司注册 注册地址变更 公司注销 公司经营范围变更 多种开票方式 兼容进销项管理系统 电子发票从接收到保存全流程管理 降低用工风险 优化用工结构 降低企业成本 进销存管理 客户关系管理 小微企业人财货客的统一管理（ mini-ERP） 工商服务金融电子发票认证服务人力资源运营管理 社保开户 地址费续费 股权转让 资质认证 质量管理体系 技术服务标准资质 信息技术服务认证 体系认证 知识产权贯穿体系 供应链安全管理体系 社会责任管理体系 代理记账小微企业 快速匹配金融机构 基于开票信息贷款 基于纳税情况贷款 金融机构 提升助贷效率 提供风控手段 辅助税票信息采集 3.2 费用管理数字化19管理费用流程是当前企业对于费用管理系统的最大需求33.5%财务审核周期长，处理报销慢18.1%分支机构分散，费用难以统一标准化管理费用综合治理不高效现有的费用管理方式不合规业务发展迅速，需求变动快、变动大费用管理不精细、不透明费用投入产出比不清晰员工报销效率低39.0%33.0%33.0%26.9%26.4%20.9%贵司开始部署基于云端的费用管理系统时，是为了解决下述哪些问题？ 贵司认为费用管理系统的哪些能力是贵司最需要的？48.4% 46.2%38.5%34.6%28.0%费用流程梳理 预算管理 费用管控 电子档案 对公支付来源：亿欧智库、汇联易，企业全面费用数字化实践调研 N=182 亿欧智库调研发现，企业对于费用管理的诉求主要集中在难管理、不合规以及不高效三个层面。在对费用管理系统的需求方面，近半企业认为费用管理系统应该帮助梳理费用流程，包括自动对接财务系统、自动生成凭证等。发票自动查验自动对接财务系统电子发票无纸化自动生成凭证智能审核智能收单银企直连39.8%36.4%34.1%31.8%23.9%17.0%17.0%“贵司认为费用流程梳理能力中的哪些模块是贵司最需要的？”20不同规模的企业通过选择不同的费控方案降低费用、提升费效21提升收入提高效率控制费用 门店数量扩张 销售品类的管理 提升上游议价能力 品类管理能力 供应链管理能力提升 内部系统协同能力加强 提升集团内部控制能力 打破数据壁垒 管理费用率降低 财务费用率降低 管理费用率降低 费效比提升 企业主动权改善企业经营的决策因素高低主要由企业自身决定由企业与合作伙伴共同决定内外部环境决定降低费用提升费效大型企业中小企业中型企业专业的全面费用管理解决方案基于最佳实践的费用管理体系轻量化易用的费控 SaaS系统收入增速稳定，更需要控制支出“降本” 需求：节省财务人员成本、优化预算模型、控制费用支出、加强费用端数据控制，对服务商定制化能力要求高。高速成长阶段，更需要规范化管理“提效” 需求：规范化费用支出管理、加强企业合规性、提升员工体验，随着业务发展能够快速支持新需求。预算较少，需要轻量化处理并简单好用 需求：低成本快速的处理简单的费用管理，可快速迭代需要的支出模块 控制费用是企业自主权最高的经营改善策略之一，通过费用管理系统能够较快的降低费用、提升费效以起到改善经营情况的效果。不同规模的企业对于费用管理的需求有很大差异，明晰自身诉求，选择合适的费用管理方案非常重要。 围绕不同费用类型、流程机制覆盖全品类的费用；横向扩展覆盖办公采购、租赁物业、日常经营等全场景费用，在前端连接更多消费商，在后端接入会计核算及电子归档，实现全流程闭环管理。费用管理更全面同时，服务商的服务半径还在继续扩大22来源：亿欧智库、汇联易 全面费用管理数字化白皮书 通过在线化的费用报销流程，让员工更加便捷的进行报销，节省时间，提高效率，同时企业能够对报销结果进行审批。主要 以事后管控为主 。第一阶段 覆盖 事前、事中、事后 管控的整个流程，费控管理的预算环节精细化、费用发生环节透明化、报销环节合规化，推动财务治理以企业内部各责任部门（或个人）作为会计主体。第二阶段第三阶段 费用报销核算 报销流程管理 覆盖部分场景（差旅为主） 覆盖全场景 覆盖全流程 覆盖全品类关键词：流程关键词：商旅关键词：全面通过 接入机票、打车、酒店等平台 ， 对接电子发票的供应商 ，实现员工行程集中预订，因公订单企业支付；企业减少发票数量，直击报销业务痛点，从源头上进行费用管理、控制。除商旅统一采购场景外，还涵盖了办公采购、租赁管理、工程项目管理、营销活动、费用摊销、费用预提等众多场景， 帮助企业建立起费用全生命周期的专业管理体系。面向个人费用报销，集成更多消费商，实现申请 -预算-消费 -结算 -入账 -归档 全流程管控 ，同时覆盖采购申请 -预算 -合同管控 -对公支付 -入账 -归档的 对公费用管理流程 。围绕不同费用类型 ，包括差旅费、招待费、租赁费、物业服务费、人工社保费、广告费用等，帮助企业做到全品类费用管理。 专注于企业费用管理的费控 SaaS“主线路”已经进入到了“全面”阶段。费用管理更“深”更“全”的同时，费控本身也在整个服务流程中越来越“小”前端企业消费 后端档案管理 进一步控制费用：通过供应商比价等方式，帮助企业降低成本 统一的数据管理：消除前端消费商的不同数据逻辑，完善数据字段 更优的服务体验：服务可以在企业消费之时即开始流转在未来，费用管理会成为中间环节，服务商在前端服务企业消费，后端完善档案管理，全流程闭环才能更加深入的管好费用，管好报销 连接档案：电子会计档案、发票、纸质档案可自动化存档和管理 连接数据：资料归档后，可随时调阅和查找，使得档案数据变得易用可用 连接业务：集成各管理模块相关档案，实现异构系统文件归档3.3 发票数字化23数字化赋能发票全流程自动化合规24多接口开票 ERP直连开票 移动端 /web端接口开票 台卡审核开票开票 收票 管理 归集 风控多场景开票 纸电一体 医疗、教育、餐饮等行业场景开票 扫码开票、支付开票等多功能拓展 发票开具 发票下载 发票一键查验 开票清单导入与处理多种收票方式 开票服务商导入 微信、滴滴等自动导入 拍照 /扫描 /扫码录入 电子发票文件上传多维度发票审核 发票真伪查验 自动查重 识别废票、红票 发票异常状态监控全面发票数据采集 全票种识别 多文件格式支持 主流采集设备支持集团统一管理 异地统一开票 关联业务数据分析 审核开票全流程管理 多税号的集中化管理多种建设方式 发票云平台 企业自建电子发票平台 部分云平台部分私有化票据与数据归集 电子票据自动归档 交易鉴证数据自动生成 智能检索与合规备查系统对接 发票批量生成凭证 对接 ERP、费控、 OA 通过云平台结算协同过程管理降低风险 票点限额、限张管理 总部实时查看管理 发票风险预警发票数字化如何加强企业财务合规性当发生销售行为的时候， 怎么合规的开出发票是发票数字化要解决的核心问题之一 。过去要把合同数据从ERP里面导出来，加上收货的数据、确认入库的数据，形成开票清单，手动 excel或是接口的方式到开票软件开票。中间还涉及到科目的选择、三单匹配等需要大量手工操作的环节。手工就意味着会出错，发票数字化的一方面 通过全程自动化开票取消手工环节，保障开票合规 。另一方面让核心企业与客户的发票数据达成一致，让发票、合同与收发货等业务行为形成对应关系，从而 保障双方的交易合规 。中科迅联 CTO 黄勇高度自动化的发票流转与管理 数字化当前已经赋能了发票开票、收票、管理、归集、风控全流程，实现了整个流程的高度自动化，提升了人效的同时也很大程度上保障了企业票税合规，且连接了财务数据与业务数据，是业财一体化的重要桥梁。对内：以发票的数据推动业务治理，降低税务风险25税局企业进项发票管理：实时通过发票数据监控业务状态发票采集 发票种类识别 发票状态同步 发票所属归集 发票真伪查验手动、影像、扫码等采集方式数据解析 提取票面重要信息入账申报抵扣认证 集团下所有税号集中认证功能 直连税局校验 业务流程合规发票合规供应商合规 财务流程合规 查验商品敏感词、供应商黑名单、购方信息等在入账前进行风险预警 关联来源业务单据，如合同、订单、对账单、开票通知单、财务凭证等，方便从业务到发票的全链路流程追溯销项发票管理 :提升管理效率，降低税务风险提效 提升全流程效率开具 作废 红冲 抄报税降本 降低人力与耗材成本开票人员时间成本 系统成本 打印耗材快递 税控 提高满意度 减少单一重复的无价值劳动填开 邮寄 核对 申报 盖章 规范化管理 开票流程全程规范管理开票规则 库存预警 开票进度 进销项发票管理数字化联通税局和企业两端，不仅推动了业务治理，更保障了税务合规。进项发票管理通过实时发票数据监控业务状态，完善流程，加强管理。销项发票管理数字化则极大的提升了全流程效率、降低了人力与耗材成本、规范化开票管理降低税务风险。对外：从电子发票管理到供应链协同电子发票所涵盖的信息相比于合同与订单维度没有那么多元，但是其作为刚需， 会贯穿到整个供应链环节 。税局未来需要更丰富的企业的交易活动、业务活动信息，发票的信息也会越来越丰富。这些信息不是在发票的内容中体现，而是在申报时很多的附加文件里体现的。发票以及相关的附件实际上涉及很多交易的细节， 通过发票作为企业业务活动管理的抓手，以终为始，供应链端到端业务环节和参与方的相关数据可以自然而然的协同上来 ，并 最终服务到供应链各个服务环节的核心节点上 。云砺（票易通）首席运营官 王世平供应商 企业26进行退票操作时可同步退票原因和物流信息收到信息后，供应商可作废或红冲协同平台与企业 ERP打通，企业向供应商推送结算单供应商接收结算单，并线上确认，企业可以同步收到信息开出发票后协同平台同步发票物流信息，支持财务人员一键寄送，并自动归集物流单号在 ERP中创建订单通过协同平台发送给供应商通过送货信息和采购订单安排送货双方协同确认订单数据，保障信息一致任意一方发起对账，另一方接受账单进行确认对账无误后，企业可直接申请开票对于已开发票，线上协同发送给客户客户接收后同步接收状态销项协同客户接收协同发送的发票可以拒绝接收并回传信息供应商对已拒绝的发票进行作废或红冲进项协同发票协同结算协同物流协同订单协同对账协同退票协同发票信息协同数字化票单证协同供应链协同电子发票管理 基于企业和供应商双方业务从开票、交付、收票的数字化发票协同管理提升了两端的连接效率。发票作为供应链协同中的刚需环节关联了多种信息，以发票协同为出发点能够很好的实现从订单到结算的全链路信息协同，提升整个供应链效率。3.4 税务管理数字化27企业税务管理数字化普遍落后，合规性要求却越来越高28在数字经济发展新浪潮下，税收治理从金税三期的“以票管税”向金税四期的“以数治税”转变，再加上全电发票、电子税务局整合等升级技术手段， 企业需要在信息管税方面提升数字化水平 。同时，企业在税务上的分层分级管理，打破时空地域的限制，将分散的岗位角色通过数字化系统平台组织起来，这也是企业税务数字化转型的重要驱动和需求。加快税务信息化体系建设，以信息系统为支撑进行税务管理的数字化改造，支撑企业税务管理各个环节的数字化转型， 通过综合平台消除信息孤岛，全面贯通业、财、票、税的业务链路 ，从而提高纳税申报准确性和办税效率，支撑涉税管理决策，从而实现业财税一体化的端到端全业务流程管控。华盟财税科技 CEO 廖红晖过去 现在监管业态企业 大数据监管企业企业 企业企业数据可比性分析监管机构税务合规与管理割裂 税务咨询和税务合规工作由不同的人员负责，税务工作缺少全面分析整体掌控流程既低效又不成熟 数据分散，口径不统一；税务手工操作，重复录入，工作量大，错误率高风险管理意识淡薄 中小型企业风险意识差，不重视对税收法规研究，不会随着新业务的推进革新新的合规化管理业务数字化财务数字化税务数字化企业内部 从企业内部管理系统来看，税务数字化程度远低于业务以及财务数字化，企业自身对于税务合规重视程度不够，导致税务管理低效且风险高。与此同时，监管机构的数字化程度越来越高，企业在当前阶段应加强税务数字化的建设，最大程度规避合规风险。税务数字化当前已经能够多方位助力企业管理税务合规29涉税数据采集 全流程风控全税种智能申报第三方涉税数据订单数据 发票数据 合同数据工资数据 所得税数据 财报数据进项发票数据 历史税表数据税务鉴定信息 其他税基数据上市公司财 报数据 上市 公司 重要公告电 商平台 交易信息 企业注册资金数据地产数据 土地转让信息公共 数据 平台数据 股权变动信息重组并购信息 企业数据： 各税种、收入、费用、成本、关联交易、资金往来、抵扣等信息 外部数据： 税务局监控情况、行业专项分析、地区专项分析 生成相关报告或可视化页面基于各类管控数据，生成从业务到财务的评价结果，支持经营决策读取各类票据、合同、财务数据、税务数据设置严格的阈值，进行风险管控常态化结合税局监控指标企业内部数据 管理前置：让税务专员进行税款确认，发现异常问题及时撤销申报 自动化合规：全流程机器自动化，避免手工失误流程效率 自动填报申报 ： 批量填报提交、自动划款 自动适配申报表规则 ： 自动完成统一样式底稿 自动存档归档 ：自动进行各类凭证批量归集，相关数据流转至其他系统 实现全国税区直连申报，从提交到归集一站式完成，并连接企业内部系统 全税种申报，全面支持支持企业所得税、增值税及附加、印花税、文化事业建设费等 18个 税费种类能力覆盖管理合规风险评估常态化管控经营决策支持 企业税务数字化当前主要覆盖数据采集、智能申报和风控三个层面。3.5 典型服务商案例30高灯科技：以科技 赋能、数据驱动 的财税科技公司31 高灯科技于 2017年 5月成立，是一家以发票数字化为基础，通过构建去 人工化、在线化、科技 合规的行业专业云设施，面向企业和监管提供财税合规及交易合规管理平台的财税科技公司。利用数字技术提升财税管理过程的创新 基于 OCR、大 数据技术，可以识别纳税人真实性及业务真实意愿，也可以再票据认证上提升数据信息的抽取； 通过打通金融服务能力的对接，支持个体经营者通过 银行卡、支付宝、微 信多种方式 7*24小时随时提现； 利用 RPA技术，提供财税共享中心的无人化作业等。数智财税平台围绕核心“ 构建企业共享服务中心 ” ,致力于帮助纳税人数据在多业务场景组件复用和系统下发掘数据的价值，整合 数据技术、产品 技术能力，提供统一的数据和服务，强力支撑前台业务。开放平台以区块链技术搭建交易鉴证技术服务平台， 解决 数据共享、合规算法、电子存证、数字 挖掘 等技术助力构建行业自律生态，加速产业发展，赋能多元化数字治理。帮助企业组织创新，实现“核心企业 +交易服务平台 +个体经营者”的合作模式， 提供交易数字化，提升合规效率 ，最大程度地拓展企业边界，降低企业成本。交易鉴证平台高灯大数据 集开发、运维、治理 和高性能分析引擎于一体，致力于帮助企业在多业务场景和系统下发掘数据的价值，获取更多维的决策参考， 数据打通 +高效研发 +数据治理 +数据资产 +轻服务 。高灯大数据共同塑造 了安全、可靠、合 规的 财税数字化基础云服务合规 SaaS+专业服务以纳税人帐户为依托满足纳税人合规管理需求构建云上电子档案高灯科技“四支柱”支撑全域客户服务能力2017.5高灯科技正式成立。腾讯董事会主席马化腾在贵阳数博会发布小程序 “发票儿”2018.8由国家税务总局深圳市税务局指导，高灯科技联合腾讯开出 全国首张区块链电子发票2019.4国家税务总局成都市税务局联合高灯科技共同推出 “蓉票儿”移动端发票服务系统2021.2国家税务总局普洱市税务局联合高灯成功落地农贸市场 交易鉴证平台2021.4高灯科技 “电子发票报销入账归档试点项目” 正式通过国家四部委验收2021.12高灯科技召开第三届财税科技产业峰会，公布交易鉴证笔数累计超过10亿笔2020.12高灯科技召开第二届财税科技产业峰会，发布全新品牌战略及视觉系统发展历程1.电子档案及鉴证服务从企业与个人的交易环节入手，采集交易过程中的身份凭证、合约凭证、支付凭证、票据凭证四项关键字段，完成数据的四证上链，通过“ 可信取证、风控引擎、隐私存证、司法鉴证 ”的全链路数字化，把从监管、到企业、到个人的多边交易流转数据打通，实现真正的数据协同，为用户开放灵活的应税能力，为企业提供完善的涉税服务。高灯科技：面向全域客户，全面布局财税合规服务32 高灯科技围绕 “税务数字化、管理留痕化、多方共治化、合规无感化”的目标， 打造统一的财税合规数字化转型平台。面向高速增长型企业、快速成长型企业以及政府监管机构，全面布局财税合规业务高速增长型企业 快速成长型企业政府监管机构构建交易业务真实性核验闭环 满足其不同发展阶段的合规需求痛点： 数字经济交易呈现出 碎片化、高并发、分散化 的特性，使得高速增长企业方面临诸多合规风险，如为非法 交易洗钱、虚 开 增值发票、违规运营、利用 他人涉税信息犯罪等2. 票据及资金协同从企业支付及凭证关联环节入手，通过企业票夹、银企直连设置智能审核规则，对发票数据动验真、动查重， 确保发票及资金数据的合法合规，从发票、资金源头进管理 ，并且通过与企业的商旅、用工、交易等业务系统对接，实现发票及资金数据的流转应，大幅推动了企业财税向云和数字化转型快速发展。3. 全流程合规管理计划构建覆盖交易流程全周期的风险应对机制 。事前，采用“双视角”对企业自身和客户进行查证。事中，实时监控平台和定期巡检机制。事后，建立交易数据分析机制，并建立、完善客户风控档案，进行分级管理。业务真实性核验闭环痛点：数字经济的发展涌现了多种新的经济形态，这些行业内企业快速成长的同时往往缺少合规意识，难以有效地处理合规性事务，让风险暴露在外面，对企业成长造成严重掣肘财税管家 ：合规 SaaS+在线专业合规服务系统平台 开通个云上账户，即可在 云端管理数据 ，助企业合规发展； 在财税管家中产的所有 纳税数据资产 ，将通过统接中将数据开放企业； 在线电会计档案数据中 ，多地备份建云上企业。实现效果按需订阅合规应用极速开户 合规预警 电子发票 电子档案 收支管理 智能记账 一键申报根据不同类型的企业，不同的发展阶段 提供“私人定制”般的服务发票验真 代理记账 交易服务 商事代办 因公消费 身份托管 银行服务 以某实体企业为例，随着企业规模的不断扩张，财务往对于发票的管理，已逐渐法跟上企业发展的脚步，企业急需向财税数字化管理转型。 该企业在高灯财税管家的助力下，通过企票夹设置智能审核规则， 对发票数据动验真、动查重，确保发票数据合法合 规，帮助该集团 从费控源头进管理，并且通过与该企业的系统对接 ，实现发票数据的流转应，以及沉淀下发票数据池，大幅推动了企业财税向云和数字化转型快速发展。实践案例 高灯科技通过搭建 电子凭证交换中心 助力数字政府的建设，帮助政府监管机构连接企业数据、税务治理、市场监管以及城市管理各层面的公共监管平台，充分实现区域内数字经济体和监管之间的互联互通推动多方共治的实现Part 4. 企业财税管理数字化未来发展趋势展望档案数字化是财税数字化领域的新可落地场景34在“全电发票”、“会计信息化十四五规划”、“双碳目标”等政策推动下，电子会计凭证得到空前的重视与发展； 企业财务数字化转型也迎来一个重要可落地场景“电子会计档案” ；以新政策为契机， 重构与优化业务流程，实现全流程电子化、无纸化，帮助企业降本增效 ，应作为先进企业当前财务数字化转型的首要任务。汇联易 创新中心总经理 杜心龙采集 保存归档 使用 管理电子会计档案 采集影像资料、通用接口 接收相关数据 实现异构系统归档，档案 自动成册 实现异构系统归档，档案 自动成册 包括档案借阅、检索、调阅下载、索引查询等功能 建立会计凭证元数据管理规范，保障真实、完整、安全实物档案 使用 OCR技术识别并录入实物档案影像资料 对影像资料自动分类存储， 批量导入电子库房 参照实物档案室建立虚拟 电子库房 全文检索、元数据检索等 功能来定位目标档案 根据企业需求自由配置某 项实体档案的借阅时间数据文件 集成 OA、 HR、 CRM、ERP等多个系统文档数据 实现异构系统数据和文件 的归档 将不同类型的文档和数据 关联存放 可将数据文件格式转换、 在线预览、打印下载等 根据文档属性按照业务需 求统一管理系统日志 系统自动收集各类采集、归档、保存、借阅、检索查看等 档案管理系统操作日志 使用数字存证技术保障数 据防篡改 生成的电子数据可核验、 可追溯，并可出证 随时掌握各类操作动态， 对操作进行监控业务数字化 财务数字化档案数字化业务数据 财务数据易查找、调用的完整业务财务数据 档案数字化作为中间环节可采集并归档业务与财务数据，实现自动归档并通过电子库房等方式强化管理，在业务和财务端有需求的时候可以快捷的查找调用完整的数据，提升企业整体效率。灵活用工模式的发展离不开财税数字化的进一步支持351. 保障业务场景合规 灵活用工模式合规的基础在于真实的业务场景 ，灵活用工平台在此环节中对用工企业外包业务的真实性和合法性进行核实，同时杜绝全日制用工转变为灵活用工。要根据实际服务内容开具相关发票，避免虚开。2. 完善验收功能 要通过完善灵活用工平台的成果交付与验收功能，防止没有真实业务往来虚开发票的情况发生。3. 合规处理平台数据 灵活用工平台开展个人信息安全评估，确立隐私政策，建立数据安全保护体系。 平台协助灵活就业者适用现行政策下的税收优惠，达到减税降费的效果 平台会对用工企业和灵活就业者进行双方认证，提升企业运营效率，保证身份的真实性，促进高效合作，避免管理漏洞出现 ;1. 提升认证效率 通过灵活用工平台的结算模块自动结算2. 提升结算支付效率实现资金、发票、业务流清晰整合企业就业者 灵活用工平台监管税务局用工需求出现企业提出用工需求并支付预付报酬；平台托管预付报酬确认工作成果平台匹配就业者和发布岗位工作交付获得报酬接收发票成果验收开具发票接收发票工资结算结束代理完税接收完税