元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书_48页_6mb.pdf

数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践版权所有者：元年科技时间：2022年5月26日元年科技及元年科技徽标是在国家商标局申请的注册商标。 本文档版权属于元年科技公司。本文档为自最初公布日期起的最新版本，元年可能随时对其进行更改。本文档内的信息“按现状”提供，不附有任何种类的（无论是明示的还是默示的）保证，包括不附有关于适 销性、适用于某种特定用途的任何保证以及非侵权的任何保证或条件。元年产品根据其提供时所依据协议的条款和条件获得保证。本报告的目的仅为提供通用指南。它并不旨在代替详尽的研究或专业判断依据。由于使用本出版物对任何企业或个人所造成的损失，元年概不负责。本报告中使用的数据可能源自第三方，元年并不独立核实、 验证或审计此类数据。此类数据的使用结果均为“按现状” 提供，元年不作出任何明示或默示的声明或保证。 数字化转型财务数字化管理会计数据智能元年云北京市海淀区知春路68号领航科技大厦3层(100086)ZX业务咨询热线：400-680-2995 元年税务 元年采购 元年研究院元年官方微信 元年服务号近年来建设世界一流企业成为央企发展主旋律，与此相适应，国资委发文要求中央企业加快构建世界一流财务管理体系，对财务也提出了更高要求；同时，在外部宏观环境变化迅速、不确定性倍增以及疫情反复等因素影响下，企业经营管理压力加剧。财务部门作为企业管理信息化时代的领先实践者，应充分发挥天然数字中心的优势，助力企业在数字化转型浪潮中乘风破浪。我们认为，财务数字化转型既是打造世界一流财务管理体系的必然路径，又是数字经济背景下转型的着力点和突破口。元年科技依托二十多年财务管理咨询经验、众多案例实践及数字化创新技术研究，总结得出“1234567”大型企业财务数字化转型方法论：以“数据驱动”作为主线，以构建“价值创造型”财务作为核心目标”，坚持融合业财和深入场景的原则，建立新型的财务能力，在变革的财务组织、敏捷的财务流程、创新智能的数字化平台支撑下，实现数据丰富化、全景化记录、财务自动化及无人化，洞察实时化、决策模型化、风险防御主动化等场景应用，为企业创造价值。作为助力企业实现财务数字化转型的领航者，元年科技具备从财务数字化咨询到数字化产品提供、实施交付、持续陪伴转型的一体化服务能力，将致力于领推企业共创世界一流财务管理体系。摘 要01 财务数字化的重要意义 1 财务数字化转型是建设世界一流财务管理体系的核心路径 财务数字化是企业数字化转型的关键突破口02 元年财务数字化“1234567”解决方案 07 财务数字化转型的1个目标 财务数字化转型的2项原则 财务数字化转型的3大特征数据丰富化 财务数字化转型的4大能力 财务数字化转型的5大切入点 财务数字化6大重点技术 财务数字化7项关键应用 财务数字化转型保障03 元年财务数字化能力成熟度模型（FDCMM） 40目录CONTENTS数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书101财务数字化的重要意义财务数字化转型既是打造世界一流财务管理体系的必然路径，又是数字经济背景下转型的着力点和突破口数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书 21.1 财务数字化转型是建设世界一流财务管理体系的核心路径1.1.1 建设世界一流企业、构建世界一流财务管理体系成为央企发展主旋律建设具有全球竞争力的世界一流企业是新时期央企发展的主旋律。2018年以来，一系列国家层面的政策和措施为央企逐步迈向世界一流指明了奋斗方向：2018年初，国务院国资委主任肖亚庆系统阐述了培育世界一流企业的相关观点。随后，围绕打造世界一流企业，国务院国资委组织了多次专题调研。2018年9月，以“争创世界一流”为主题的中国500强企业高峰论坛在西安召开，与会人士提出中央企业打造世界一流企业要做到“三个领军、三个领先、三个典范”。2019年，国资委公布了包括航天科技、中国石油、国家电网在内的10家企业作为建设世界一流的示范企业，明确提出世界一流体现在三个方面：第一，在创新驱动方面进入领先行列；第二，在高质量发展方面进入前列；第三，在践行新发展理念方面进入前列。2020年6月，国资委发布了关于开展对标世界一流管理提升行动的通知（以下简称：对标提升行动），明确中国企业和世界一流企业相比，管理水平有不小的差距，并且很多管理问题已经影响了企业发展的质量和效益，中国企业必须对标学习世界一流企业，苦练内功，增强竞争力和抗风险能力，并提出了八项重点任务，其中第四项为“加强财务管理，提升价值创造能力”。2022年3月2日，国务院国资委印发关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见 （以下简称：指导意见），明确世界一流企业需建成与其相匹配的世界一流财务管理体系，提出建设世界一流财务管理体系的“1455”框架。“1455”框架可以概括为围绕一个目标，推动四个变革、强化五项职能和完善五大体系，具体内涵包括： 一个目标：更好统筹发展和安全，更加注重质量和效率，更加突出“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”功能作用，以“规范、精益、集约、稳健、高效、智慧”为标准，以数字技术与财务管理深度融合为抓手，固根基、强职能、优保障，加快构建世界一流财务管理体系，有力支撑服务国家战略，有力支撑建设世界一流企业，有力支撑增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力。通过5年左右的努力，中央企业整体财务管理水平明显跃上新台阶，通过10-15年左右的努力，绝大多数中央企业建成与世界一流企业相适应的世界一流财务管理体系，一批中央企业财务管理水平位居世界前列。四个变革：财务管理理念变革、组织变革、机制变革、功能手段变革。五项职能：核算报告、资金管理、成本管控、税务管理、资本运作。五大体系：全面预算管理体系、合规风控体系、财务数智体系、财务管理能力评价体系、财务人才队伍建设体系。数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书35项职能4大保障4大变革1个目标推动央企提升财务管理能力水平，加快建设世界一流财务管理体系5大体系核算报告 资金管理 成本管控加强组织领导 抓好贯彻落实 强化培训交流 持续跟踪评估资本运作财务管理理念变革财务管理组织变革财务管理机制变革财务管理功能手段变革税务管理1全面预算管理体系纵横贯通2合规风控体系全面有效3财务数智体系智能前瞻4财务管理能力评价体系系统科学5财务人才队伍建设体系面向未来随着指导意见对国有重点企业财务管理转型方向和建设思路的进一步明确，“建设世界一流财务管理体系”迅速成为各界热议的话题，与之相关的一些问题也逐渐被提出：如何理解“建设世界一流财务管理体系”和财务数字化转型工作之间的关系？如何看到未来财务管理的发展方向？等等。这些问题目前说法众多，给企业造成了很大困惑，亟待通过系统和深入的方式进行梳理和解答。1.1.2 财务数字化转型是建设一流财务管理体系的核心路径建设世界一流财务管理体系的“1455”框架元年科技基于对对标提升行动、指导意见的深度解读，以及对企业财务管理升级、财务数字化转型的深入理解，结合20多年来为数十家央企、地方国有重点企业提供财务信息化、智能财务共享和智能管理会计领域产品及咨询服务的丰富经验，从三个维度提出了对“建设世界一流财务管理体系”和财务数字化转型两者之间一致性的理解：1、目标和内涵一致：财务数字化转型的目标是构建“价值创造型”财务，使财务在传统基础交易核算职能的基础上，扩展支撑战略、辅助决策、赋能业务、防控风险、精益管理、卓越运营、提质增效、合规监管等职能；指导意见对世界一流财务管理体系的内涵的阐述中明确提出要更加突出“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”功能作用。2、能力提升方向和建设标准一致：指导意见对世界一流财务管理体系建设提出了“规范、精益、集约、稳健、高效、智慧”12字标准，这和元年科技在财务数字化转型方法论中提炼的财务数字化转型能够为企业财务管理带来的四项管理能力提升完全契合，充分说明财务数字化转型与构建世界一流财务管理体系的紧密联系。(关于管理能力提升的详细内容，请参阅本报告”2.4 财务数字化转型的4大能力”部分。)3、核心驱动力一致：指导意见提出企业要“以数字技术与财务管理深度融合为抓手”加快构建世界一流财务管理体系，明确数字技术在财务管理领域的深度应用对建设世界一流财务管理体系起到至关重要的作用；与此同时，新一代数字技术又是财务数字化转型的第一驱动力，数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书 4社会有需求正是这些技术被越来越深入的运用推动了财务数字化转型在实践中的不断深耕和结果。迅猛发展的新一代数字技术无疑是“建设世界一流财务管理体系”和财务数字化转型共同的驱动力。（关于新一代数字技术在财务数字化转型中扮演着核心驱动力及其具体应用的详细内容，请参阅本报告“2.6 财务数字化6大重点技术”部分。）鉴于财务数字化与“建设世界一流财务管理体系”在目标、提升方向和技术动力等方面的高度一致性，我们认为：推动企业进行财务数字化转型是企业逐步建成世界一流财务管理体系的核心路径，企业构建世界一流财务管理体系应当以财务管理能力升级和财务数字化转型为核心展开。1.2 财务数字化是企业数字化转型的关键突破口1.2.1 驱动企业数字化的外部宏观环境驱动企业选择数字化转型道路的外部宏观环境可以从政策、市场、社会、技术四个层面进行辨析。概括来说就是“四个有”，即：“国家有政策、市场有压力、社会有需求、技术有条件”。各行业头部企业已建立数字化转型先发优势，形成了标杆效应；竞争对手借助数字化手段，赋能业务、提升并创新现有的运营模式和管理能力，从而增强了企业竞争力。数字化转型通过更大范围、更深层次地提升供需对接效率、资源配置效率和要素价值促进经济可持续发展；数字化转型带来的一系列变革，新型业态、新型生产和组织方式的出现和兴起，新型发展理念和社会认识的不断演进，促进了整个社会的进步。2017年至今，“数字经济”已经4次被写入政府工作报告中；在国家“十四五”规划中，“加快数字化发展建设数字中国”单独设篇并用4个章节明确了国家推进数字化的目标和决心；国务院国资委一些列指导意见要求国有企业加快数字化转型。智能应用与分析技术智能物联IOT云计算与容器技术区块链 BIM 增强现实AR/VR低代码开发null国家有政策市场有压力技术条件驱动企业数字化转型的外部宏观环境数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书51. 政策层面：数字经济是继农业经济、工业经济之后的主要经济形态，是推动生产方式、生活方式和治理方式深刻变革，推动全球要素资源重整、全球经济结构重塑和全球竞争格局重构的关键力量。从2017年至今，“数字经济”已经4次被写入政府工作报告中。在国家“十四五”规划中，“加快数字化发展建设数字中国”单独设篇并用4个章节明确了国家推进数字化的目标和决心。一系列国家层面的战略部署为企业整体数字化转型指明了时代要求。2. 市场层面：对标世界一流企业、形成企业在国际市场上的竞争优势，既是国家层面对企业提出的要求，也是企业自身发展的方向。华为、美的、海尔、美团等行业头部企业在数字化转型领域已经建立了先发优势，借助数字化的手段实现赋能业务、提升并创新现有的运营模式和管理能力，从而增强企业竞争力。绝大多数尚处于数字化转型萌芽和起步阶段的企业都面临这样源于市场竞争层面的内驱力。3. 社会层面：数字化转型可以推动全社会实现可持续发展。一方面，数字化转型通过更大范围、更深层次地提升供需对接效率、资源配置效率和要素价值促进经济可持续发展；同时，数字化转型还会引起一系列深层次的变革，包括新型数字化基础设施的建设，新型业态、新型生产和组织方式的兴起，新型发展理念和社会认识的不断演进，从而促进整个社会的进步。社会层面的发展诉求也促使企业加快数字化转型的步伐，企业自身管理和运营迫切需要数字化增效赋能。4. 技术层面：历次科技革命都会催生新的产业格局。随着大数据、人工智能、移动互联网、云计算、物联网等新一代数字技术在各行各业的应用不断深化，技术已经成为重塑企业、驱动企业数字化转型的最强大的力量。数字技术的不断渗透对企业数字化转型的影响就是促成了企业在组织模式、管理理念、运营模式等各个方面的深刻变革。数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书 6面对不确定的外部环境，特别是来自优秀竞争对手的竞争压力和来自客户的复杂的个性化诉求，企业要在市场中脱颖而出、要实现持续高质量发展，战略选择能力与战略执行能力是重中之重。企业数字化转型是企业通过战略选择、战略执行从而逐步形成并稳步提升竞争优势的重要推手。企业数字化和财务数字化之间的关系可以从以下两个方向进行辨析。一方面，数字化背景下企业商业模式持续重塑，企业越来越多地依托高质量的数据和分析模型进行预测和决策，企业对财务管理能力转型提升、财务更好地赋能业务有了更高的需求。传统型的财务管理工作因之面临诸多挑战： 决策支持能力弱，不足以提供准确的业务洞见作为企业进行战略决策的基础； 风险管控意识及管控效果差，难以在新业务模式的收益和成本、风险、不确定性间寻求合理的平衡； 业务处理慢、分析效率低，依赖传统统计软件和分析软件输出管理报告的时效性远不足以达到企业预期。这些问题和挑战都亟待通过财务数字化转型实现解决和提升。另一方面，财务数字化转型具备某些天然的要件优势，适于作为企业整体数字化转型的着手点和突破口。指导意见中明确，财务应通过技术赋能，主动运用大数据、人工智能、移动互联网、云计算、区块链等新技术，充分发挥财务作为天然数据中心的优势，推动财务管理从信息化向数字化、智能化转型，实现以核算场景为基础向业务场景为核心转换，努力成为企业数字化转型的先行者、引领者、推动者，加快产业数字化、数字产业化、数智赋能。这些优势包括： 企业越来越多的操作和流程从线下转移至线上、ERP开始广泛应用于企业生产经营管理活动，大量选择以财务信息化作为信息化转型起点的企业取得了令人瞩目的成就； 相较于企业整体数字化转型，财务数字化转型的目标和实施路径更具体，首先进行财务数字化转型、升级企业财务管理能力可以为后续企业整体数字化转型奠定基础； 数字技术的强大影响力已经在财务领域发挥了显著作用，并且预计在可预见的未来将继续在财务领域产生深远的影响。正是基于以上考虑，财务数字化转型被很多企业视为企业数字化转型整体目标下最稳妥、最可能产生显著成效、同时也是最不可或缺的一部分。1.2.2 财务数字化是企业数字化的突破口数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书702元年财务数字化“1234567”解决方案数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书 82.1 财务数字化转型的1个目标指导意见对世界一流财务管理体系内涵阐述为“三个更”、“十二字”标准，明确提出中央企业要加快构建世界一流财务管理体系的目标，并要求着力推动财务管理理念变革、财务管理组织变革、财务管理机制变革、财务管理功能手段变革，为新时期财务管理指明了方向及原则。“总体要求”部分提出需更加突出“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”功能作用，将财务管理工作的价值创造职能提升到了新的高度；同时，财务管理工作也需要探索推动财务组织运行机制从金字塔模式向前中后台模式转变、从流程驱动为主向流程驱动与数据驱动并重转变，通过5年左右的努力，实现中央企业整体财务管理水平明显跃上新台阶。元年科技认为3至5年内财务数字化转型应以“数据驱动”作为主线，构建“价值创造型”财务作为核心目标，其中：数据驱动，是指以企业内外部海量、多维度、交易级数据的采集、整合、处理、应用作为财务数字化转型的主线。价值创造型财务，是指财务在基础交易核算职能的基础上，扩展支撑战略、辅助决策、赋能业务、防控风险、精益管理、卓越运营、提质增效、合规监管等职能，推动乃至引领企业的价值创造职能。财务数字化转型以“数据驱动”为主线，构建“价值创造型”财务管理“融合业财”原则 “深入场景”原则数据丰富化 财务自动化、无人化 数据价值化创造价值：前瞻性规划、模型化决策、全过程管控反映价值：实时化洞察记录价值：全景化记录 守护价值：主动性防御顶层管控自上而下：以决策分析与管理会计切入总体规划分步实施：以整体咨询设计切入横向贯通打破壁垒：以财务共享与业财一体化切入问题导向场景切入：以速赢见效的数字化应用点切入夯实基础自下而上：以数据治理与数据中台切入云基础设施 低代码开发 数据中台 RPA自动化 多维建模计算 人工智能管理报告与经营分析全面预算 合并报表 成本管理管理分析业管财融合财务共享司库管理 智慧税务流程交易1个目标2大原则6大重点技术7项关键应用3大特征4项能力5大切入点元年财务数字化“1234567”解决方案总体架构数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书92.2 财务数字化转型的2项原则2.2.1 “融合业财”原则推动业财融合是当今财务转型及管理升级的重要趋势。指导意见中多次强调业财融合对加快构建世界一流财务管理体系的重要性：理念层面，强调开放协同，进一步深化业财融合和产融协同，实现利益相关者价值共生、共享；财务管理职能手段层面，期望财务主管部门和人员能够主动融入业务事前、事中、事后全流程，有效识别并助力解决业务活动中存在的痛点和难点，为企业的生产经营活动赋能；完善财务核算报告体系层面，逐步整合集团内各级子公司使用的财务和业务系统，推进集团层面统一的信息系统集成建设工作，构建以全面对接、整合业财信息为基础的财务核算报告体系。因此，元年科技认为“融合业财”是财务数字化转型工作需要秉持的一项重要原则。在这一原则下，财务职能的着眼点和工作重心将由后端的核算、预算、管理会计、资金、税务逐步向前端业务经营延伸，这就要求：财务运营需融合企业价值链，充分考虑业务数字化对财务提出的诉求；财务流程要融合进企业的业务循环，从而确保财务的管理理念能够渗透到业务管理过程、财务的管理要求能够更好地贯彻落实；财务作业融合进一线业务经营，助力获取精细化过程数据，辅助归因分析、支持战略决策，实现企业价值最大化。财务转型及管理升级要求下的业财融合趋势从财务管理的视角出发，倒逼业务提供数据，推动业务标准化建设进程企业数字化转型和企业商业模式持续重塑对财务管理能力升级和财务更敏捷、更智能地赋能业务&赋能决策提出了更高要求财务运营企业价值链财务流程企业业务循环财务作业企业业务管理充分考虑数字化商业模式重塑和价值链变化对财务管理提出的诉求充分考虑业财一体化运营的数字化应用蓝图及实现路径财务的管理理念渗透到业务管理过程，更好地贯彻落实财务的管理要求财务流程标准化取得的经验可以为企业在其他领域的标准化建设提供借鉴和参考，加速企业的标准化进程获取精细化过程数据，辅助归因分析、支持和赋能战略决策及业务管理助力企业实现价值最大化 运营 流程 活动核算资金税务管理会计报表财务管控财务 业务CRM系统供应商协同MES系统HR系统存货管理系统数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书 10X公司是中国石化集团下的原油生产企业，主要从事油气勘探、开发与油气销售业务。X公司原有财务管理模式中存在的痛点主要包括：1、业财数据的线上化程度和业财系统的拉通融合程度有待提升；2、资产管理采用传统分散管理型模式，同时缺乏高效的信息化管理手段，造成资产使用率不高、管理颗粒度不够细化以及成本分摊不够精确。基于上述痛点，X公司以“业财融合、数据赋能”作为核心诉求开展财务数字化转型相关工作，其中业财数据治理工作充分体现了“融合业财”原则。通过搭建业财资源池，实现业财数据融合和业财跨部门协同，有效推动业财信息化融合升级，为企业实现财务数字化转型奠定基础。元年科技典型案例分享01X公司业财信息融合升级，奠定财务数字化转型基础应用层模型层 五位一体增产性措施效益评价智能注气数据源层生产数据 资源模型五位一体数据集市/数据宽表措施评价数据集市/数据宽表智能注气数据集市/数据宽表产量模型生产模型销售模型成本模型财务数据资产数据任务书数据预算数据核算数据物料数据设备数据投资数据造价数据合同数据资金数据报表数据共度数据PCSEPBP视频采集生产相关SAP数据中心主数据管理平台FMIS工程劳务CMISSAP财经相关业财资源地生产数据数据需求其他财经数据合同相关数据结算数据财务核算数据其他生产数据生产相关数据设备远传数据流媒体数据数据标准主数据管理平台数据标准物联数据产量数据计量数据工作日报数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书11归因分析引擎客户流失预警折扣概算客户 集团及下属公司 供应商订单发货开票收款开票订单发货收货付款市场战略雷达线索终端：定制化、实时化展示平台中端：智能建模中心价值创造报告战略管理报告综合业绩报告经营分析报告战略层报告全面预算管理报告投融资分析报告成本管理报告业绩评价报告经营层报告销售业务报告采购业务报告生产业务报告研发业务报告业务层报告采购到付款 销售到收款深入场景问题导向潜客360视图前端：数字化链接触点千人千面推荐引擎2.2.2 “深入场景”原则企业所处的行业决定企业经营具备的特点，企业的生命周期、管理模式、股权架构、市场份额等因素决定企业在市场环境中所处的位置。这些因素的差异造成不同的企业选择的成功之路不尽相同。相应地，建设世界一流财务管理体系也应当从企业具备的特征和业务中的具体场景、具体问题出发，探索符合自身经营发展规律的变革道路。指导意见中强调推动财务管理实现以核算场景为基础向业务场景为核心转换、实现管理场景的动态化，也向企业指出应当充分关注自身的业务场景，以及财务管理职能应当深入业务场景从而发现其中存在的问题和痛难点。元年科技认为：推进财务数字化工作有多种方法路径可供选择，无论选择何种路径，都需要秉持“深入场景”原则，以问题为导向，根据业务形态、流程模块等因素因地制宜地应用数字化技术及解决方案。“深入场景”原则要求企业以对象数字化、规则数字化为基础，以单个用户、单项业务为中心构建数据模型，设计数字化展示工具、数字化链接触点等前端应用，据以解决业务场景中存在的痛点、难点，实现财务管理的场景动态化、信息实时化，确保企业反应敏捷、运转高效。深入场景原则和问题导向下的企业数字化基本框架数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书 12T集团是集“农业+新能源”双主业发展的大型科技型集团，目前已经拥有遍布全国及海外地区的250余家分子公司，是我国重要的畜禽饲料生产企业及全球主要的水产饲料生产企业。结合行业整合进程加速、行业竞争日趋激烈和产能过剩等行业发展趋势，T集团提出了“卓越运营、极致体验、融通生态”的数字化转型战略新目标，并且通过构建作为集团经营大脑的“数据智能平台DIP+策略中心+决策中心+指挥中心+监控中心”四中心、一平台，为开展数字化转型工作提供驱动力。元年科技典型案例分享02T集团“四中心一平台”数智运营大脑总体架构监控中心 决策中心业务动态，实时捕获经营风险，主动预警追根溯因，分析洞察前瞻预测，智能决策高效执行闭环能力在线实时任务下达及跟踪闭环数据驱动自动化按规则执行指挥中心全域数据贯通企业所有内外部数据形成企业数据资产用数据为业务赋能建设数据中台助力企业数字化运营形成数据化经营核心驱动力数据平台数据管控数据资产 数据智能 数据服务 数据运营数据集成数智化运营管理实时在线、数据驱动、智 能运营策略中心预警规则知识库 审批规则 通知规则控制规则 绩效规则 授权规则指标库前瞻洞察及科学决策能力全面感知能力经营规则集中管控能力 + 经验/知识沉淀及复用能力构建“四中心、一平台”是“深入场景”原则在财务数字化转型工作中的经典应用。以客户流失预警管理场景为例，通过构建数智运营模式下的闭环标准化场景卡片，提升客户流失的管理敏捷性和管控效率。在这一场景下，监控中心在经营探索过程中发现问题；决策中心经过策略筛选和模拟评估，下达决策或推荐策略至指挥中心；指挥中心在过程执行中不断完善并反馈执行结果至监控中心，形成作业循环、迭代优化。数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书13目标预警自动触发自动分析模型+算法支撑 指标体系支撑策略推荐自动溯因结果反馈业务员执行客户接受服务自动触达业务员itongwei数智化运营管理 数智化运营管理 数智化运营管理变革点：阈值定义：精细化指标监控；趋势分析：跟踪销量趋势，提前预警；精准触达：策略化数据推送，指标到人，以数找人。变革点：管理贯通问题发现、问题溯源、任务下达到执行反馈的关键管理环节；与i通威集成，决策者通过通威进行工作部署、任务下达；执行人反馈执行过程及结果情况；客户反馈对服务的满意度情况。销售组织大片区分子公司小片区业务员股份产品维度产品线产品大类产品子类产品规格客户维度价值分层画像分类客户自动归因算法 策略推荐算法归因及追溯：定制化归因算法基于指标体系，自动归因定位根因，同时定位直接负责人预警阈值客户销量监控客户目标T集团客户流失预警管理闭环标准化场景卡片2.3 财务数字化转型的3大特征财务数字化转型的三大特征数据丰富化 数据类型拓展自助式发起、智能化审核的交易处理1第2层预警要你看见数据价值化 数据驱动应用场景辨析财务自动化、无人化基于数据中台、AI中台等新技术，实现业财流程的发起、审批、审核等自动化、智能化，逐步减少手工操作、人工判断无人值守的月结，自动化的报表编制2通过会计引擎实现自动记账、自动结账、编制财务报表全过程的自动化程度将越来越高无纸化办公，电子化档案3随着专票电子化、电子档案的逐步推广，大大降低企业纸质会计档案的打印、传递和存储成本财务风险管控自动化，规则显性化4利用算法和规则引擎实现财务建模分析、业务预警及趋势研判自动化从原始数据、到加工、处理、转换及结果呈现反应客观事实，不做判断。如：数据报表。助你分辨基于数据、根据条件，判断好坏优劣。如红绿灯、仪表盘。帮你抉择基于数据对人做出了行动建议，由人来判断、是否采纳这个行动建议，如商品选择，抖音推荐。替你决断基于数据自动决策、系统直接执行，如银行贷款、车险定下一年费率。虚实合一虚拟与实际打通。如元宇宙。内部数据财务流程触点：对私报销、对公采购、收入确认业务过程触点：物流实时跟踪、工厂数字镜像、门店智慧运营由结果性数据向过程性数据扩展：外部数据 在线触点：自媒体、第三方数据库 商业触点：广告投放反馈 社交触点：供应商、客户微信群由被动人工搜索向主动大数据采集转变：提升数据采集的时空间密度根据业务需求，快速扩展数据存储和分析维度实现非结构化数据解码、存储和利用结构化数据 非结构化数据第五层融贯第4层决策第3层建议第1层呈现数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书 14商户收银系统数字小票终端纸电支付打印机数字小票数据工厂数字小票管理系统数字小票购物中心端数字小票消费者小程序数字小票商户端纸质小票 数字小票通过在大客户小票打印机上加装数字小票设备，以OCR技术识别与采集销售流水信息2.3.1 数据丰富化数据丰富化是财务数字化转型促进企业具备的第一项特征。借助大数据、云技术等新技术，企业的数据触点在原有基础上实现极大丰富：内部数据积累，由结果性数据向过程性数据扩展，如财务流程触点（对私报销、对公采购、收入确认），业务过程触点（物流实时跟踪、工厂数字镜像、门店智慧运营）等；外部数据沉淀，由被动人工搜索向主动大数据采集转变，如在线触点（如自媒体、第三方数据库）、商业触点（如广告投放反馈）、社交触点（如供应商、客户微信群）等；数据类型拓展，实现非结构化数据解码、存储和利用，提升数据采集的时空间密度，根据业务需求快速扩展数据存储和分析维度。W集团作为国内一流的大型综合性商业类A股上市公司，拥有以湖北省为中心的大量的经营网点，业务形态涵盖商业购物中心、超市、电商等线下线上渠道。针对互联网零售等新业态对传统商业零售企业提出的新挑战以及自身营销活动中存在的管理模型不完善、数据质量水平低、职能界定不清楚、对毛利率重视程度不足等管理痛点，W集团通过建立新的涵盖事前申请+事中监控+事后评估的营促销活动全生命周期管理机制，对营促销活动的效率和效果进行提高完善。在新的机制下，及时掌握并更新客户数据源作为后续各项活动起点的前提凸显出了客户数据来源丰富化和数据采集方式丰富化的重要性。W集团通过在大客户小票打印机上加装小票设备，借助OCR技术完成销售流水信息的采集识别，为后续进行大客户采购行为分析和预测提供了完整、可靠、实时的数据源。元年科技典型案例分享03W集团基于OCR技术的大客户数据采集数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书152.3.2 财务自动化、无人化指导意见中多处提到要提升财务业务的自动化水平：会计核算方面，要优化核算和报告信息系统，实现会计核算智能化、报表编制自动化；合规风控方面，要提高控制水平的自动化程度，促进财务内控实现标准化、流程化、智能化；税务管理方面，要完善税务管理信息系统，提高业务处理的自动化水平。元年科技认为：财务业务自动化、无人化是建设世界一流财务管理体系的关键因素，是财务数字化转型工作基本目标和衡量转型成功与否的重要特征。目前，财务自动化、无人化的主要发展趋势：借助数据中台、数据湖的搭建和机器学习、深度学习、知识图谱、大数据+模型算法等AI技术在业财流程中的深入应用，企业内部的各业务系统和核算系统间逐步实现全面对接和实时数据交互，各类业务数据的加工清洗、主题化分类沉淀过程中人工参与的程度将越来越低，业财流程的发起、审批、审核中需要用户手工操作、人为判断的活动和因素也将逐步减少，最终实现自助填报、智能审核的自动报账；由业务数据调用会计引擎自动生成记账凭证、自动登记会计明细账、自动结账、编制财务报表全过程的自动化程度将越来越高，最终实现自动化月结和自动化编报；随着电子发票的普及和专票电子化的逐步推广，财务档案最终将完全实现电子化管理，从而大大降低企业纸质会计档案的打印、传递和存储成本。得益于新一代信息技术的深入应用，在核算、报表、档案管理等财务基础活动的自动化程度大幅度提高的同时，财务分析、合规风控等财务增值活动的自动化程度也获得显著提升，例如：利用算法和规则引擎进行数字化工具的模型搭建和可视化展示，实现财务建模分析自动化；构建数字管理驾驶舱，敏捷响应内外部风险及市场机遇，实现业务预警和趋势研判的自动化，从而赋能企业管理层基于可靠的数据基础进行经营决策。数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书 16A集团是国内体育用品行业的领军者，在国内拥有30多个法人组织和10000+家门店，业务覆盖品牌、商品、生产制造、供应链、销售、终端零售等全价值链。A集团的线上销售渠道包括官方旗舰店和在天猫、京东等平台开设的网店，线下销售渠道包括加盟门店和直营模式下的租金门店、扣点门店。由于销售渠道广泛、门店数量众多、订单数量和业务复杂性增加等因素，A集团的对账业务存在诸多痛点：1、线下销售业务对账：人工对账耗时较多；对账质量严重依赖财务人员的责任心和工作稳定程度；总部无法实时监控对账效果。2、线上销售业务对账：账单规模逐年上升，超过当前最大承载量；业务复杂、场景繁多，对账核查成本高、时效性低；人工核对，准确率不可控并且对账过程缺乏监督。A集团通过建设对账平台，实现对账业务的线上化是数据自动化程度提升的典型实践。基于商场结算单信息的自动采集和对账规则自动化、线上化差异协同管理的加强，A集团的内控管理能力和对账效率实现了显著提升。元年科技典型案例分享04各商场体系及结算单手工补充对账对账规则引擎中心图例：新零售系统销售额采集及对账规则合同扣点规则计算及对账判断规则新零售各促销活动额采集及对账规则账扣费用金额采集及对账规则其他待梳理规则 商场发票清单大商银座天虹金鹰银泰王府井税务系统开票SAP月差异台账账扣费用合同台账日差异台账共享系统 差异跟踪台账快递信息技术采集规则是&预开票（发票限额拆分）商场销售额校验差异额校验差异余额核销新增差异合同扣点门店信息零售客户信息账扣费用销售额导入对账平台一期对账平台二期第三方系统应收确认账扣费用向门店差异登记及跟进催办日销售额获取与更新MDM新零售系统商场扣点店统一对账单子门店对账单（含开票申请 ）对符&审核A集团线上化对账结算中台数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书17指导意见中提出要利用多种会计工具，建立覆盖企业各个经营管理链条、产品、市场、项目等领域的多维指标体系，开展价值跟踪分析、准确反映价值结果、深入揭示价值成因。决定这些活动能否顺利展开的首要因素是及时、准确的数据基础，以数据为驱动力、挖掘数据价值对构建世界一流财务管理体系具备非常重要的影响力。相应地，元年科技认为：财务数字化转型的另一关键特征是对数据价值的充分挖掘，实现数据赋能业务、赋能经营管理。具体来说，业财数据的价值通过以下五个层面逐步实现显性化：数据呈现：指从原始数据采集，经过加工、处理、转换，最终以可视化的形式呈现反映客观事实的过程。实务中典型的应用如：财务部门输出的各种数据报表。数据预警：指依据预设的判断条件，对各类数据和指标进行基础的、定性的评价。实务中典型的应用如：财务/IT部门研发的数据红绿灯、仪表盘等数据监控软件。数据建议：指基于原始数据对用户推送行动建议，用户可以自行判断是否采纳此建议。实务中典型的应用如：电商平台的感兴趣商品建议、短视频软件的视频推荐等。数据决策：指依据预设的决策规则，由软件通过监测相关数据代替用户直接判断并执行决策。实务中典型的应用如：手机银行的预约还贷、各类APP会员订阅期满后自动续订等。数据融贯：指实现虚拟世界和现实世界的打通，如元宇宙相关理论研究等。2.3.3 数据价值化数据价值化的5个层次要你看见数据价值化数据驱动应用场景辨析从原始数据、到加工、处理、转换及结果呈现反应客观事实，不做判断。如：数据报表。助你分辨基于数据、根据条件，判断好坏优劣。如红绿灯、仪表盘。帮你抉择基于数据对人做出了行动建议，由人来判断、是否采纳这个行动建议，如商品选择，抖音推荐。替你决断基于数据自动决策、系统直接执行，如银行贷款、车险定下一年费率。虚实合一虚拟与实际打通。如元宇宙。第2层预警第3层建议第1层呈现第4层决策第五层融贯数字化转型创建世界一流财务体系元年财务数字化转型研究与案例实践白皮书 18H集团是世界500强企业，国内民营的特大型家电龙头品牌。进入互联网时代，H集团致力于颠覆传统企业自成体系的封闭系统，成为网络互联中的节点，打造共创共赢新平台，实现各种资源的互联互通和有关各方的共赢增值。在数据应用层面，H集团面临数据查询效率低下、BI工具复杂难用、报表格式固化和报表分析缺乏深度洞见等痛点。基于元年科技的智答数据助手产品，H集团搭建了荣获“2021年度上国会智能财务最佳实践年度大奖”的智能数据分析机器人，通过以下三种方式助力自身实现数据的快速获取、分析以及数据价值的深入挖掘：1、对话式数据查询：支持用户通过语音交互方式向系统提问，数据分析助手接受问题并执行数据检索后以适当的方式向提问人员进行呈现2、数据预警平台：数据分析助手从多个维度跟踪企业经营目标的执行情况，对企业的实际运营情况和经营计划进行实时对比，确保管理层掌握企业运营动态，实现数据驱动的预警机制。3、AI智能归因分析：基于强大的建模能力、计算引擎和规则归纳等技术手段，构建个性化的数据分析体系，辅助企业及时做出响应业务变化的合理的管理决策。元年科技典型案例分享05被用户认可&好评，希望接入更多数据覆盖3套组织，5大生态圈，4大平台全产业经营损益70张数据表，4000+数据列，8000万条记录84个链群:日清数据预警1000+财务公司：对SAP、NC等不同账套进行货币资金、应收款项、应付款项等科目指标异常监控40+运营活动：关键指标异常吉娜可数据变化归因分析自动完成数据比对识别到变化的关键驱动因素对话式数据查询效率：天 到 秒数据预警平台全面监控数据平台数据A