行政事业单位公物仓管理规范DB3713／T 310-2023.pdf

ICS 03.100.10 CCS A 80 3713 临沂市 地 方 标 准 DB 3713/T 310 2023 行政事业 单位公物 仓管理规 范 Management specification of official property warehouse in administrative institutions 文稿版次选择 2023-11-15 发布 2023-12-15 实施 临 沂 市 市 场 监 督 管 理 局 发布 DB3713/T 310 2023 I 目 次 前言.III 1 范围.1 2 规范 性引 用文 件.1 3 术语 和定 义.1 4 基本 原则.2 5 总体 要求.2 6 入仓 管理.2 7 在仓 管理.2 7.1 场 所要 求.2 7.2 存 放要 求.2 7.3 盘 点要 求.3 8 出仓 管理.3 8.1 调拨.3 8.2 借用.3 8.3 处置.4 8.4 流 程图.5 9 信息 系统 管理.5 附录A（资 料性）公物 仓 资产明 细表.7 附录B（资 料性）公物 仓 资产调 拨单.8 附录C（资 料性）公物 仓 资产借 用单.9 附录D（资 料性）公物 仓 资产无 偿划 转申 请表.10 附录E（资 料性）公物 仓 资产（对外 捐赠/转让/置换/报废/损 失核 销）申请 表.12 附录F（资 料性）公物 仓 资产处 置单.14 附录G（资 料性）公物 仓 资产出 仓流 程图.15 参考文 献.18 DB3713/T 310 2023 II 前 言 本文件 按照GB/T 1.1 2020 标准 化工 作导则 第1 部分：标准化 文件 的结构 和起草 规则 的规 定起草。请注意 本文 件的 某些 内容 可能涉 及专 利。本文 件的 发布机 构不 承担 识别 专利 的责任。本文件 由临 沂市 委机 关事 务管理 办公 室和 临沂 市财 政局联 合提 出、归口 并组 织实施。DB3713/T 310 2023 1 行政事业 单位公 物仓管理 规范 1 范围 本文件 规定 了行 政事 业单 位公物 仓管 理的 基本 原则、总体 要求、入 仓管 理、在 仓管理、出 仓管 理 以及信息 系统 管理 等内 容。本文件 适用 于临 沂市 行政 事业 单 位公 物仓 管理。2 规范性 引用 文件 下列文 件中 的内 容通 过文 中的规 范性 引用 而构 成本 文件必 不可 少的 条款。其 中，注日 期的 引用 文件，仅该日 期对 应的 版本 适用 于本文 件；不注 日期 的引 用文件，其 最新 版本（包 括所有 的修 改单）适 用 于 本文件。GB 2894 安全 标志 及其 使 用导则 GB 13495.1 消 防安 全标 志 第1部 分：标志 GB/T 18354 物 流术 语 GB/T 33454 仓 储货 架使 用规范 GB 50016 建筑 设计 防火 规范 SB/T 10846 物 流仓 库货 架储位 编码 SB/T 10977 2013 仓储 作业规 范 DB3713/T 204 行政 事业 单位公 物仓 入仓 管理 规范 3 术语和 定义 GB/T 18354、DB3713/T 204 界定 的以 及下 列术 语和 定 义适用 于本 文件。3.1 公物仓 official property warehouse 对行政 事业 单位 闲置、待 处 置且仍 具有 使用 价值 的、超 标准配 置的 资产 以及 经批 准组建 的临 时机 构、召开大 型会 议、举 办大 型 活动配 置的 资产 及其 他应 纳入公 物仓 管理 的资 产进 行统一 管理、统一 调配、统一处置 的运 作平 台。注：公物仓包括以实体仓库为主体的实体公物仓和以资产调剂工作信息化平台为主体的虚拟公物仓等。来源：GB/T 41568 2022，5.8，有 修改 3.2 公物仓 承办 机构 official property warehouse undertakers 具体负 责公 物仓 建设、使 用、维 护、管理 的机 关事 务部门，或 受财 政部 门委 托的其 他单 位。3.3 DB3713/T 310 2023 2 公物仓 资产 保管 单位 official property warehouse asset custody unit 实际保 管公 物仓 资产 的单 位或机 构。4 基本原 则 公物仓 管理 的基 本原 则如 下：统一管 理，优化 配置；科学整 合，盘活 资产；循环使 用，厉行 节约；公开透 明，处置 规范。5 总体要 求 5.1 应制定 公物 仓管 理规 章制 度，具 体包 括公 物仓 日常 运行管 理实 施细 则、公物 仓资产 出入 仓管 理制度、公 物仓 资产 维护 和保 养管理 制度 等。5.2 应建设 公物 仓资 产管 理信 息平台 并及时 更 新、发布 公物仓 资产 数据 信息。5.3 应对公 物仓 资产 处置 收益 上缴和 日常 管理 工作 进行 监督检 查。6 入仓管 理 6.1 应按 照DB3713/T 204 的 相 关要求，将 下列 国有 资产 纳入公 物仓 管理：各单位 闲置、待 处置 且仍 具有使 用价 值的 资产；单位撤 销、合并 或大 型活 动结束 时不 再使 用的 资产；政府举 办的 大型 活动 购置 或接受 捐赠 的资 产；按照本 级党 委、政府 要求 成立临 时机 构所 购置 的资 产；其他应 纳入 公物 仓管 理的 资产。6.2 应在资 产入 公物 仓时、资 产盘点 等阶 段，填写 公 物仓资 产明 细表（见附 录 A）。7 在仓管 理 7.1 场所要 求 7.1.1 应为全 封闭 仓，具有 与作 业相适 应的 平坦 硬质 地面，具备 排水、采 光、照明、通风 等功 能。7.1.2 存储区 域分 区布 局合 理，设置储 位，并按 照 SB/T 10846 的要 求对 储位 进行 编 码。7.1.3 场所布 局及 道路 宽度 应满 足运输 工具 正常 通行 的需 要。7.1.4 设有消 防设 施设 备，并符 合 GB 50016 的 相关 要求。7.1.5 出入口 及内 部安 装视 频监 控装置。7.1.6 标志规 范、清晰、易 于辨 认，且 符 合 GB 2894、GB 13495.1 的 要求。7.2 存放要 求 7.2.1 应根据 存放 资产 的特 性分 区 存储，并 采用 地面 平放 式、托 盘平 放式、直 接堆 放式、堆码 式和 货架存放 式等 适宜 的存 放方 式。DB3713/T 310 2023 3 7.2.2 货架存 放符 合GB/T 33454 的要求，堆 码式 存放 符 合SB/T 10977 2013 中 6.4 的要求。对 有专门存放 要求 的资 产按 规定 存放。7.2.3 应做好 仓内 温度、湿 度控 制，按 时记 录，及时 处置 异常情 况。7.2.4 应对仓 内资 产做 好日 常保 养、维 修、维护 工作。7.2.5 应做好 防火、防 盗、防鼠、防虫、防 汛等 工作。7.3 盘点要 求 7.3.1 应建立 公物 仓 资 产清 查盘 点制度，定 期开 展资 产清 查盘点 工作，原 则上 每季度 不少 于1 次。7.3.2 宜采用 自动 识别 和数 据采 集技术 实现 对公 物仓 内资 产的动 态盘 点和 定期 盘点，做到 账、卡、实相符。7.3.3 盘点时 应重 点对 资产 的数 量、质 量、保管 条件（温、湿度）、安全 等进 行检 查，及 时填 写盘 点表单。7.3.4 应将盘 点表单 与 资产 账、财务账 进行 核对，对 盘盈 盘亏、毁损 报废 等情 况 查 明原因，做 出 说 明。8 出仓管 理 8.1 调拨 8.1.1 行政事 业单 位按 规定 需要 配置的 资产，优 先从 公物 仓中调 拨。8.1.2 公物仓 资产 调拨 程序 如下：a)行政事 业单 位通 过公 物仓 信息管 理平 台填 写 公 物 仓资产 调拨 单（见附 录 B），提出 资产 调拨申请；b)主管部 门、公物 仓承 办机 构分别 审核 后，由财 政部 门核准；c)公物仓 资产 保管 单位 核对 公物 仓资 产调 拨单，在 3 个 工作 日 内 清点 资产 出库；d)公物仓 资产 保管 单位 核销 公物仓 资产。8.2 借用 8.2.1 行政事 业单 位因 临时 工作 需要，单 位资 产不 能满 足 需求的，可向 公物 仓借 用，且明确 归还 期限。8.2.2 经本级 党委、政 府批 准设 立的临 时机 构、举办 的大 型活动（含 会议）所 需资 产，优 先通 过公 物仓配置，具 体要 求如 下：公物仓 内资 产能 够满 足工 作需要 的，由 临时 机构、大型活 动（含 会议）办公 室所在 单位 办 理 公物仓资 产借 用手 续；公物仓 内资 产不 能满 足工 作需要 的，由 临时 机构、大型活 动（含 会议）办公 室所在 单位 提 出 资产购置 申请，按 规定 履行 审批程 序后 进行 购置。其 中，列 入政 府采 购目 录的，按照 规定 履行政府采 购手 续。8.2.3 公物仓 资产 借用 程序 如下：a)行政事 业单 位通 过公 物仓 信息管 理平 台填 写 公 物 仓资产 借用 单（见附 录 C），提出 资产 借用申请；b)主管部 门审 核、公物 仓承 办机构 审核；c)公物仓 资产 保管 单位 核对 公物 仓资 产借 用单，清点资 产出 库；d)行政事 业单 位接 收使 用；e)行政事 业单 位使 用完 毕或 者借用 资产 到期 后，凭 公物仓 资产 借用 单 归还 借用资 产；DB3713/T 310 2023 4 f)公 物 仓资 产 保管 单位 按 照 公 物仓 资 产借 用单 对资 产 进行 验 收，资产 无 损坏 的 入公 物仓，发生非 正常 损毁、经 过督 促逾期 超过 三个 月仍 未缴 回的，由使 用单 位按 照账 面价值 赔偿。8.3 处置 8.3.1 基本要 求 8.3.1.1 公物仓 内下 列资 产宜 定期 处置：不易存 储或 可能 长期 闲置 的资产；达到报 废年 限且 无法 满足 现有工 作需 要的 资产；无修复 价值 的积 压、损毁 资产；因自然 灾害 等不 可抗 力造 成毁损、灭 失的；发生产 权变 动的；依照国 家有 关规 定需 要进 行资产 处置 的其 他情 形。8.3.1.2 公物仓 资产 需要 处置 的，应遵循 公开、公 正、公平 和竞争 择优 的原 则，由公 物仓承 办机 构按行政事 业国 有资 产处 置管 理相关 规定 报财 政部 门同 意后处 置，不应 自行 处置。8.3.1.3 资产处 置收 入扣 除相 关税 费后全 额上 缴本 级国 库，纳入本 级财 政预 算管 理。8.3.2 处置方 式及 要求 8.3.2.1 公物仓 资产 的处 置方 式包 括无偿 划转、对 外 捐 赠、转让、置换、报 废以 及损 失核销。8.3.2.2 公物仓 资产 无偿 划转 应提 交下列 材料：申请文 件及 内部 决策 文件；国有资 产价 值凭 证（例如 购货发 票或 者收 据、记账 凭证、资产 信息 卡等）；公物 仓资 产无 偿划 转申 请表（见附录 D）；公物仓 承办 机构 和划 入方 签署的 意向 性协 议；因单位 撤销、合 并、分立、改制 而移 交国 有资 产的，需提 供撤 销、合并、分 立、改 制 的 批 文；其他相 关材 料。8.3.2.3 对外捐 赠应 利用 公物 仓闲 置资产 或者 待处 置且 具有 使用价 值的 资产，不 得新 购资产 用于 对外捐赠，对外 捐赠 应提 交下 列材料：申请文 件及 内部 决策 文件；国有资 产价 值凭 证；公物 仓资 产（对外 捐赠/转让/置换/报废/损 失核 销）申请 表（见附录 E）；对外捐 赠报 告，包 括对 外 捐赠事 由、方 式、责 任人、国 有资 产构 成及 其数 额、对 外捐 赠事 项对公物仓 财务 状况 和业 务活 动影响 的分 析等；其他相 关材 料。8.3.2.4 公物仓 资产 转让 应以 财政 部门核 准或 资产 评估 报告 所确认 的评 估价 值作 为确 定底价 的依 据，意向交 易价 格低 于评 估结 果 90%的，应报 资产 评估 报 告核准 或者 备案 部门 重新 确认后 交易。公物 仓资 产转让应 提交 下列 内容：申请文 件及 单位 内部 决策 文件；国有资 产价 值凭 证；公物 仓资 产（对外 捐赠/转让/置换/报废/损 失核 销）申请 表；其他相 关材 料。8.3.2.5 公物仓 资产 置换 应以 财政 部门核 准或 备案 的资 产评 估报告 所确 认的 评估 价值 作为置 换对 价的依据。公物 仓资 产置 换应 提交下 列材 料：DB3713/T 310 2023 5 申请文 件及 双方 单位 内部 决策文 件；双方资 产价 值凭 证；公物 仓资 产置 换申 请表；置换方 案，包 括双 方拟 用 于置换 资产 的基 本情 况、设置担 保情 况，置 换的 原 因、方式，可行 性及风险 分析 等；置换双 方签 署的 意向 性协 议；其他相 关材 料。8.3.2.6 公物仓 资产 报废 应提 交下 列材料：申请文 件及 单位 内部 决策 文件，国有 资产 价值 凭证；公物 仓资 产（对外 捐赠/转让/置换/报废/损失 核 销）申请 表；鉴定文 件及 处理 意见；其他相 关材 料。8.3.2.7 公物仓 承办 机构 对发 生的 资产损 失，应及 时处 理。公物仓 承办 机构 申请 存货、固定 资产 等损失核销，应 提交 下列 材料：申请文 件及 单位 内部 决策 文件，国有 资产 价值 凭证；公物 仓资 产（对外 捐赠/转让/置换/报废/损 失核 销）申请 表；国有资 产盘 亏、毁损 以及 非正常 损失 的情 况说 明，第三方 机构 出具 的经 济鉴 定证明，国 家 有 关技术鉴 定部 门或 者具 有技 术鉴定 资格 的第 三方 机构 出具的 技术 鉴定 证明（涉 及保险 索赔 的应有保险 公司 理赔 情况 说明），赔 偿责 任认 定说 明和 单位内 部核 批文 件；国有资 产被 盗的，需 要提 供公安 机关 出具 的结 案证 明；因不可 抗力 因素（自然 灾 害、意外 事故）造成 国有 资产毁 损的，需要 提供 相 关部门 出具 的受 灾证明、事故 处理 报告 等；其他相 关材 料。8.3.2.8 行政事 业单 位对 经批 准核 销的货 币性 资产 损失 和对 外投资 损失，应 建立“账 销案存”管 理制度，妥 善保 管相 关资 料、凭证，并继 续予 以追 索。8.3.3 处置程 序 公物仓 资产 处置 程序 如下：a)公物仓 承办机 构通过 公物 仓信息 管理平 台填 写公 物仓资 产处置 单（见附 录 F）,提出 资 产处置申 请；b)财 政 部门 核 准，公物 仓 资产 转 让或 置 换应 选择 管 理规 范、执 业 质量 和社 会 信誉 较 好的 资产评估机构 进行 资产 评估；c)公物仓 资产 保管 单位 清点 处置资 产、出库；d)上交处 置收 入；e)公物仓 资产 保管 单位 核销 公物仓 资产。8.4 流程图 调拨、借用、处 置流 程图见 附录G。9 信息系 统管 理 9.1 公物仓 资产 管理 信息 系统 应具有 资产 调入、资 产调 出、信 息展 示、资产 查询、信息 变更 等功 能，并对相 关行 政事 业单 位开 放端口 和权 限。DB3713/T 310 2023 6 9.2 行政事 业单 位、公物 仓资 产保管 单位 等应 通过 公物 仓资产 管理 信息 系统，完 成公物 仓资 产的 调入调出、盘点、调 拨、借用 和处置 流程。9.3 公物仓 信息 系统 管理 人员 应实时 维护 数据 库信 息，及时、准确、完 整地 提供 资产信 息。DB3713/T 310 2023 7 A A 附 录 A（资料 性附 录）公物仓 资产 明细 表 表A.1 给出 了 公 物仓 资产 明 细表样式。表A.1 公物仓 资产 明细 表 金 额单位：元 序号 资产名称 规格型号 购建时间 计量单位 数量 单价 账面原值 公物仓资产编号 调拨 借用 归还 累计折旧（按月份）原因 时间 单位 时间 单位 时间 单位 合 计 公物仓承办机构意见 公物仓管理员：（单位公章）年 月 日 注1：本表一 式两联，公物仓管理员、公物仓承办机构各留存一联。注2：规格型号：资产的具体品牌、规格及型号等。注3：购建时间：指资产最初购买的时间或竣工验收合格投入使用的时间；计量单位：台、辆、套、件、平方米等。注4：有新的购置、调拨、借用和归还等资产变动情况及资产盘点时，需要填写该表。DB3713/T 310 2023 8 B B 附 录 B（资料 性附 录）公物仓 资产 调拨 单 表B.1 给出 了 公 物仓 资产 调 拨单 样 式。表B.1 公物仓 资产 调拨 单 金 额单 位：元 序号 资产编号 资产分类 品牌、规格型号 账面原值 账面净值 入账日期 已使用年限（月）调查时间 合计 调拨资产原因：调入单位意见 资产管理机构负责人：经办人：（单位公章）年 月 日 主管部门意见 经办人：（单位公章）年 月 日 公物仓承办机构意见（盖章）年 月 日 财政部门意见（盖章）年 月 日 注1：本表由调入单位通过公物仓平台填制打印并上报。注2：本表一式四联，调入单位、主管部门、公物仓承办机构、财政部门各一联。注3：资产分类，按通用设备、专用设备和家具用具填写。DB3713/T 310 2023 9 C C 附 录 C（资料 性附 录）公物仓 资产 借用 单 表C.1 给出 了 公 物仓 资产 借 用单 样 式。表C.1 公物仓 资产 借用 单 金额单位：元 序号 资产编号 资产分类 品牌、规格型号 账面原值 账面净值 入账日期 借用时间 归还时间 合 计 借用资产原因：合 计 借用单位意见 资产管理机构负责人：经办人：（单位公章）年 月 日 主管部门意见 经办人：（单位公章）年 月 日 公物仓承办机构意见（盖章）年 月 日 注1：本表由借用单位通过公物仓平台填制打印并上报。注2：本表一式三联，借用单位、主管部门、公物仓承办机构 各一联。注3：资产分类，按通用设备、专用设备和家具 用具填写。DB3713/T 310 2023 10 D D 附 录 D（资料 性附 录）公物仓 资产 无偿 划转 申请 表 表D.1 给出 了 公 物仓 资产 无 偿划转 申请 表 样 式。表D.1 公物仓 资产 无偿 划转 申请 表 申报单位（签章）申报日期 年 月 日 金额：万 元 序号 资产名称 资产分类 资产来源 型号规格 计量单位 数量（股份）购置（投资）日期 价值 处置方式 备注 账面原值 已计提（坏账/折旧/摊销）额 账面净值 处置原因 公物仓承办机构意见 单位负责人（签章）资产管理部门负责人（签章）预算（财务）管理部门负责人（签章）（单位公章）年 月 日 划入单位意见 单位负责人（签章）资产管理部门负责人（签章）预算（财务）管理部门负责人（签章）（单位公章）年 月 日 划入单位主管部门意见 单位负责人（签章）资产管理部门负责人（签章）预算（财务）管理部门负责人（签章）（单位公章）年 月 日 财政部门审批意见（盖章）年 月 日 DB3713/T 310 2023 11 注1：本表适用于行政事业单位国有资产无偿划转、对外捐赠等处置事项申请。注2：资产分类，按通用设备、专用设备和家具用具填写。注3：资产来源（1）财政性资金形 成；（2）单位自筹资金形成；（3）单位合并形成；（4）上 级拨付资金形成；（5）无偿划转形成；（6）接受捐赠形成；（7）其他。注4：资产处置方式（1）无偿划转；（2）对外捐赠；（3）转让；（4）置换；（5）报废；（6）损失核销。注5：表中资产分类、资产来源、资产处置方式等用填表说明中最末级标准名称填写，选填“其他”的，需在备注栏中进行说明。DB3713/T 310 2023 12 E E 附 录 E（资料 性附 录）公物仓 资产（对 外捐 赠/转让/置换/报废/损失 核销）申请表 表E.1 给出 了 公 物仓 资产（对外捐 赠/转让/置换/报废/损失 核销）申 请表 样式。表E.1 公物仓 资产（对 外捐 赠/转让/置换/报废/损失 核销）申请表 申报单位（签章）申报日期 年 月 日 金额：万 元 序号 资产名称 资产分类 资产来源 型号规格 计量单位 数量（股份）购置（投资）日期 价值 处置方式 备注 账面原值 已计提（坏账/折旧/摊销）额 账面净值 处置原因 公物仓承办机构意见 单位负责人（签章）资产管理部门负责人（签章）预算（财务）管理部门负责人（签章）（单位公章）年 月 日 财政部门审批意见（盖章）年 月 日 DB3713/T 310 2023 13 注1：本表适用于行政事业单位国有资产转让、置换、报废、损失核销等处置事项申请。注2：资产分类，按通用设备、专用设备和家具用具填写。注3：资产来源（1）财政性资金形 成；（2）单位自筹资金形成；（3）单位合并形成；（4）上 级拨付资金形成；（5）无偿划转形成；（6）接受捐赠形成；（7）其他。注4：资产处置方式（1）部门内部 单位之间划转；（2）跨部门之间划转；（3）对外捐赠；（4）其他。注5：表中资产分类、资产来源、资产处置方式等用填表说明中最末级标准名称填写，选填“其他”的，需在备注栏中进行说明。DB3713/T 310 2023 14 F F 附 录 F（资料 性附 录）公物仓 资产 处置 单 表F.1 给出 了 公 物仓 资产 处 置单 样 式。表F.1 公物仓 资产 处置 单 金额单位：元 序号 资产编号 资产分类 品牌、规格型号 购建日期 资产原值 资产净值 备注 合 计 公物仓资产保管单位意见 公物仓资产管理机构负责人：经办人：（单位公章）年 月 日 财政部门意见（盖章）年 月 日 注1：本表由资产处置单位通过公物仓平台填制打印并上报。注2：本表一式二联，公物仓资产保管单位、财政部门各一联。注3：资产分类，按通用设备、专用设备和家具用具填写。DB3713/T 310 2023 15 G G 附 录 G（资料 性附 录）公物仓 资产 出仓 流程 图 G.1 公物仓 资产 调拨 流程 图 图G.1 给出 了 公 物仓 资产 调 拨流程 图。图G.1 公物仓 资产 调拨 流程 图 行政事业单位 审批 开始 提出调拨申请 结束 主管部门 公物 仓资产调 拨单 审批 核 对 调 出 审 核 表，清 点资产出库 公物仓资产保管单位 核销资产 通过 通过 不通过 不通过 接收资产 公物仓承办机构 DB3713/T 310 2023 16 G.2 公物仓 资产 借用 流程 图 图G.2 给出 了 公 物仓 资产 借 用流程 图。图G.2 公物仓 资产 借用 流程 图 行政事业单位 审批 开始 提出借出申请 结束 公物仓承办机构 公物 仓资产借用单 核 对 借 出 审 核 表，清 点资产出库 公物仓资产保管单位 审批 接收资产 通过 通过 不通过 不通过 提出归还申请 公物 仓资产归 还审核表 审批 审批 通过 不通过 不通过 清点验收入仓 通过 主管部门 DB3713/T 310 2023 17 G.3 公物仓 资产 处置 流程 图 图G.3 给出 了 公 物仓 资产 处 置流程 图。图G.3 公物仓 资产 处置 流程 图 核销资产 开始 提出处置申请 公物仓承办机构 公物 仓资产处 置单 公物仓资产保管单位 审批 结束 清点资产出库 上缴处置收入 DB3713/T 310 2023 18 参 考 文 献 1 关 于印 发 临沂 市市 级公物 仓管 理暂 行办 法 的通知（临 财资 2023 2 号）2 关 于印 发 临沂 市市 级行政 事业 国有 资产 处置 管理办 法 的通 知（临财 资2023 11号）_