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上海龙颖投资管理有限公司质量管理体系文件 科技型企业信用评估体系标准 文件编号： LY-STD-CVA-001 编 制 : 海同 审 核 : 戚世峰 批 准 : 戚世峰 备案 2018年05月02日 15点12分备案 2018年05月02日 15点12分名称 科技型企业信用评估体系标准 上海龙颖投资 管理有限公司 页码 2/18 版本 1.0 上海龙颖投资管理有限公司质量管理体系文 件 文件更改一览表 日期 版本 页次 更改内容 更 改 审 核 批 准 2016-01-18 1.0 海同 戚世峰 戚世峰 2016-01-18 发布 2016-01-18 实施 备案 2018年05月02日 15点12分备案 2018年05月02日 15点12分名称 科技型企业信用评估体系标准 上海龙颖投资 管理有限公司 页码 3/18 版本 1.0 上海龙颖投资管理有限公司质量管理体系文 件 目录 1 范围 . 5 2 术语和定义 . 5 2.1 企业征信 . 5 2.2 信用评级 . 5 2.3 信用评级报告 . 5 2.4 企业信用评价主体 . 5 3 被评对象 . 5 3.1 企业 . 5 3.2 投资机构 . 6 3.3 信贷机构 . 6 3.4 中介机构 . 6 4 企业信用评价业务 . 6 4.1 一般规定 . 6 4.2 基本原则 . 6 4.3 评估程序 . 7 4.4 评级报告 . 7 4.41 评级结果 . 7 4.42 评级综述 . 7 4.43 企业概述 . 7 备案 2018年05月02日 15点12分备案 2018年05月02日 15点12分名称 科技型企业信用评估体系标准 上海龙颖投资 管理有限公司 页码 4/18 版本 1.0 上海龙颖投资管理有限公司质量管理体系文 件 4.44 评级内容 . 7 4.5 信用等级标识与释义 . 7 附录 A . 8 附录 B . 11 附录 C . 12 备案 2018年05月02日 15点12分备案 2018年05月02日 15点12分名称 科技型企业信用评估体系标准 上海龙颖投资 管理有限公司 页码 5/18 版本 1.0 上海龙颖投资管理有限公司质量管理体系文 件 1 范围 本标准 规定了 评价 等级 、 评价指标和评价主体。 本标准适用于 上海张江国家自主创新示范区内 企业、 投资 机构、中介机构 和信贷机构 的企业 信用评级。 2 术语 和定义 下列术语 和 定义 适用于本标准 2.1 企业 征信 指 由 通过 合法渠道采集、整理、加工信用信息，形成 相应 的 信息 集合，并作出一定分析或形成专项信用评级报告的 行为 。 2.2 信用 评级 指 根据公平、公正、独立、客观的原则，根据科学指标体系，通过定性和定量分析，对 影响 经济主体或金融工具的风险因素进行综合考察，评价其按时 偿付债务 的能力和 意愿 ，并用简单明了的 符号 和分数表示出来 。 2.3 信用 评级报告 指 根据被评对象的相关信息，遵循科学信用评价方法，所制作的 反映 被评对象当前及未来一段时期内信用意愿和信用能力的分析报告，供使用人作为判断被评对象信用状况的重要参考。 2.4 企业 信用评价主体 科技 企业征信系统。 3 被评对象 3.1 企业 备案 2018年05月02日 15点12分备案 2018年05月02日 15点12分名称 科技型企业信用评估体系标准 上海龙颖投资 管理有限公司 页码 6/18 版本 1.0 上海龙颖投资管理有限公司质量管理体系文 件 主要包括科技创业人才和团队、科技中小微企业和大型科技企业集团。 3.2 投资 机构 以 VC、 PE 等股权投资基金为核心的投资机构。 3.3 信贷 机构 科技银行、商业银行、小额贷款，提供有关融资、理财产品信息的咨询和服务的 信贷机构 。 3.4 中介 机构 主要包括证券、担保等科技金融中介服务，以及法律、会计、咨询、评估等专业服务机构。 4 企业 信用评价业务 4.1 一般 规定 企业 征信系统是按照企业信用评价标准 、 信用评估模型和信用 评级 报告规范，通过科学分析方法，客观的反映被评对象的信用状况。 4.2 基本 原则 在进行 企业信用评价的过程中，企业信用评价主体应遵照下列原则： 客观性 ： 所有 的被评对象 的 信用评估都有企业征信系统完成 ， 无人为参与，绝对客观。 独立性 ： 应不带有 任何偏见、 不受 任何外来因素影响，独立、公正地反映被评对象的信用状况。 审慎性 ：在对 被评对象 进行信用分析 、 评价的过程中，尤其是在被评对象提供的信用信息 不完备 的情况下，不能进行信用分析。 备案 2018年05月02日 15点12分备案 2018年05月02日 15点12分名称 科技型企业信用评估体系标准 上海龙颖投资 管理有限公司 页码 7/18 版本 1.0 上海龙颖投资管理有限公司质量管理体系文 件 前瞻性 ：在客观反映被评对象过去和当前信用状况的基础上，应侧重对 被评对象 未来一段时间内的履约能力与意愿进行分析和 判断 。 4.3 评估 程序 企业 信用 评估 程序主要包括 ： 新增企业 、 完善指标 、 信用评估和信用评级 。 4.4 评级 报告 4.41 评级 结果 企业 名称、 综合 得分和信用等级。 4.42 评级 综述 雷达图 展示个企业指标得分以及占比。 4.43 企业 概述 企业 基本信息、 重大 信息披露、受评企业股东及股权结构 、 主要财务 数据 和指标 。 4.44 评级 内容 对 各企业指标进行评价。 4.5 信用 等级标识 与 释义 等级符号 释义 AAA 企业信用优秀。企业信用程度高，债务风险小，经营状况佳，盈利能力强，公司治理结构合理，管理制度十分完善，研发能力优异，科技创新能力很强，发展前景广阔，不确定性因素对其经营与发展影响极小。 AA 企业信用优良。企业的信用程度较高，债务风险较小，经营状况较佳，盈利水平较高，公司治理结构合理，管理制度比较完善，有较强的研发能力， 科技创新能力 也较强，发展前景较为广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响很小。 A 企业信用较好。企业的信用程度良好，在正常情况下偿还债务没有问题，经营处于良性循环状态，盈利能力较好，公司治理结构比较合理，管理制度比较完善，研发能力较好， 科技创新能力 较强，发展前景较好，但是可能会有些影响其未来经营与发展的不确定因素，进而削弱其盈利能力和偿债能力。 备案 2018年05月02日 15点12分备案 2018年05月02日 15点12分名称 科技型企业信用评估体系标准 上海龙颖投资 管理有限公司 页码 8/18 版本 1.0 上海龙颖投资管理有限公司质量管理体系文 件 BBB 企业信用一般。企业的信用程度一般，偿还债务的能力一般，易受外界影响而波动，各项指标处于中等水平，公司治理结构上课，管理制度不算特别完善，研发能力中等， 科技创新能力 一般，其经营状况、盈利水平及未来发展前景易受不确定因素影响。 BB 企业信用欠佳。企业的信用程度较差，资产质量和信用状况较差，盈利能力和偿债能力较弱，公司管理体系也较差， 科技创新能力 偏低，经营上存在一定风险发展前景不乐观，投资该企业含有投机性因素。 B 企业信用较差。资产质量和和信用状况差，经济实力低，经营业绩差，盈利能力和偿债能力偏低，公 司管理结构不完善，研发能力不好， 科技创新能力 很差，经营风险较大，但目前尚有能力还本付息。 CCC 企业信用很差。企业信用程度很差，基本上没有或者已经没有了偿债能力，有的甚至处于破产边缘。公司管理结构处于瘫痪边缘，几乎没有研发能力和创新能力，经营具有重大风险，属于高度投机性公司。 附录 A （规范性 附录 ） 企业 信用评价要素指标 A.1 一般规定 企业 信用评价指标的设定应充分考虑下列原则： （ a） 全面性 ：能较全面的反映影响被评对象信用状况 。 不仅 能 反映被评对象历史情况，还应对未来发展趋势进行预测 ； 不仅反映被评对象自身情况，还应结合考虑外部因素及其可能产生的影响 。 （ b） 科学性 ：以科学的方法和充足的数据为基础，设定的指标之间在涵盖的 经济内容上不应重复，解释功能上能互为补充。 （ c） 针对性 ：针对 企业 的不同 行业 和不同生命周期对指标设定不同的权重，但不宜因过于 强调 被评对象的个性 而 忽略相互间的共性。 A.2 要素 指标 企业 信用评价指标分为 九 大部分 ：企业 规模指标 、 偿债能力 、 营运能力、盈利能备案 2018年05月02日 15点12分备案 2018年05月02日 15点12分名称 科技型企业信用评估体系标准 上海龙颖投资 管理有限公司 页码 9/18 版本 1.0 上海龙颖投资管理有限公司质量管理体系文 件 力 、 成长性 指标、 创新性指标 、 信用履约能力指标 、 管理水平和市场竞争力。 要素 指标主要包含： 1 级指标名称 2 级指标名称 3 级指标名称 1 企业规模指标 1 企业净资产总额 2 企业固定资产总额 3 营业收入 4 企业税后利润总额 5 固定资产净值 2 偿债能力 1 流动比率 流动资产 /流动负债 2 速动比率 （现金有价证券应收款项流动负债） 3 现金比率 现金 /流动负债 4 资产负债率 负债总额 /资产总额 *100% 5 产权比率 （负债总额 / 股 东 权 益）*100%） 6 利息保障倍数 息税前利润 /利息费用 7 股东权益比率 所有者权益 /资产总额 *100% 8 担保比率 担保额 /贷款额 *100% 3 营运能力 1 总资产周转率 销售（营业）收入净额 /平均资产总额 2 流动资产周转率 销售（营业）收入净额 /平均流动资产总额 3 固定资产周转率 销售（营业）收入净额 /平均固定资产总额 4 应收帐款周转率 销售（营业）收入净额 /应收帐款平均余额 5 存货周转率 销售成本 /平均存货 *100% 6 资产保值增值率 期末所有者权益总额 /期间所有者权益总额 *100% 7 销售收入增长率 4 盈利能力 1 总资产报酬率 （税前利润 +利息支出） /平均资产总额 *100% 2 净资产收益率 税后利润 /平均净资产 *100% 3 成本费用利润率 税 后 利 润 / 成 本 费 用 总 额*100% 4 主营业务税后利润率 主 营 业 务 利 润 / 利润总额*100% 5 销售利润率 利润总额 /营业收入 *100% 备案 2018年05月02日 15点12分备案 2018年05月02日 15点12分名称 科技型企业信用评估体系标准 上海龙颖投资 管理有限公司 页码 10/18 版本 1.0 上海龙颖投资管理有限公司质量管理体系文 件 5 成长性指标 1 总资产增长率 2 净资产增长率 3 总收益增长率 4 净利润增长率 5 主营业务利润增长率 6 员工数量增长率 7 企业家禀赋 年龄 学历 /学位 /职称 岗位工作时间 业内知名度 社会关系 9 企业发展规划 10 产品长期发展战略 11 产品质量认证 12 产业（阶段）性质 6 创新性指标 1 近 1 年高新技术产品（服务）销售收入和技术收入占销售收入的比率 2R&D 投入占比 3R&D 经费增长率 4 大专以上人数占比 5 获得市级以上科技成果奖励数 6 申请和已授权的知识产权总数 7 专利总数 8 近三年获政府立项数量 国家级 省部级 地市级 9 创新人员激励制度 10 专门的研发机构 11 有无创业投资机构进入 12 国际化合作 13 国家重点实验室 7.信用履约能力指标 1 利息偿付率 本年实付利息额 /本年应付利息额 *100% 2 贷款逾期率 逾期贷款累计发生额 /贷款累计发生额 *100% 3 应付账款清付率 当年累计已清付的账款 /当年累计应清付的账款 *100% 4 经营决策者个人信誉 8.管理水平 1 经营管理水平 2 股东背景 备案 2018年05月02日 15点12分备案 2018年05月02日 15点12分
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