2016年度污水处理服务费项目支出绩效评价报告.doc

2016年度污水处理服务费项目支出绩效评价报告 日期： 2018-12-26 XX县财政局： 我们绩效评价了后附的 2016年度污水处理服务费项目支出绩效评价的相关资料，包括 XX县住房和城乡建设局 2016 年 12 月 31 日止的污水处理服务费财务资料、申报审批资料、现场调查及询问资料。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报污水处理服务费是专项资金使用单位管理层的责任，这种责任包括：（ 1）按照行政、事业单位会计准则的规定编制污水处理服务费资料，并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使污水处理服务费资料不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行绩效评价工作的基础上对污水处理服务费发表绩效评价意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定和中注协会计师事务所财政支出绩效评价业务指引会协（ 2016） 10号文件要求执行了绩效评价工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行绩效评价工作以对污水处理服务费是否不存在重大错报获取合理保证。 绩效评价工作涉及实施绩效评价程序，以获取有关污水处理服务费金额和披露的绩效评价证据。选择的 绩效评价程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的污水处理服务费重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与污水处理服务费编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的绩效评价程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。绩效评价工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价污水处理服务费的总体列报。 我们相信，我们获取的绩效评价证据是充分、适当的，为发表绩效评价意见提供了基础。现将 2016年度污水处理服务费项目支出绩效评价情况报告如下： 一、项目概况 （一） 项目单位基本情况 XX 县住房和城乡建设局是国家行政机关，统一社会信用代码：11430922006490629J,机构地址： XX 县桃花江镇文化路 38号，负责人：李茂武，内设办公室、人事教育股、政策法规股、政务服务股、计划财务股、城乡建设股、规划编制股、规划技术股、规划管理股、建筑业管理股、工程建设股、建设工程招投标办公室 12个股室。下辖县市政重点工程建设管理中心、县规划建设服务中心、县风景名胜区管理办公室、县规划展示馆、县城乡规划设计院、县建设工程质量安全监督站、县建筑施工企业管理站、县城建档案馆、县燃气管理 站、县自来水公司 10个二级机构。全局共有在编人员 244人，其中县住建局本级编制核定数为 16人，实际在编在岗人数 24人。 主要职责如下： 1、贯彻执行城乡规划、建设等方面的法律、法规和方针、政策，拟订全县城乡规划、建设的中长期规划、年度计划、政策措施和实施办法并组织实施。 2、负责组织编制（修编）全县城市、村镇总体规划、控制性详细规划和专业规划，并按权限审查报批；参与国土规划、区域规划、江河流域规划、土地利用总体规划的编制，参与城乡规划区内各类建设项目的前期工作和初步设计审查。 3、负责建设项目选址、建设用地 、建设工程规划行政许可审批工作；负责县城规划区内各类建设工程项目规划的批后管理，组织建设工程放样、验线、竣工测量与综合验收；参与城镇、村庄有偿使用土地的级差评估和城镇、村庄的公共资源和公共设施有偿使用的价位评估工作，参与对城镇国有土地出让计划和供应的管理，负责提出地块招标、拍卖或挂牌出让的规划设计条件。 4、牵头负责推进新型城镇化工作，承担指导全县村镇建设和风景名胜区建设的责任。参与编制全县村镇建设发展总体规划和城镇体系规划；指导小城镇和村庄人居生态环境的改善工作，指导农村住房建设、农村住房安全和农村危房改 造工作；指导和监督全县示范镇、重点镇、特色镇的建设和管理工作；会同有关部门做好全县风景名胜区规划、建设的申报和监督工作。 5、负责全县燃气、城镇供排水、城镇污水处理等行业的特许经营权的管理；参与规划区内地下水资源与地表水资源的开发利用与保护。 6、承担县城规划区内政府投资建设管理的责任。负责县城规划区内政府投资建设项目的前期工作和组织实施；协调、督促县城规划区内重点工程建设和市政设施建设工作。 7、负责全县建筑市场监督管理工作。指导全县建筑活动，拟订建筑业发展战略、中长期规划、改革方案、规章制度并监督执行； 贯彻国家和省、市有关建筑业、勘察设计、咨询的法律法规，监督建筑市场及其各方主体的行为；指导和监督建筑市场准入，负责全县建筑业企业资质升级、定级、增项初审、申报及年检工作，负责管理全县注册建造师工作；负责管理全县建筑工程施工许可和建筑市场劳保统筹；负责建设工程项目招投标监管，受理举报投诉、查处违规违法行为。 8、承担建立科学规范的工程建设标准体系责任。组织贯彻执行工程建设实施阶段的国家标准、全国统一定额和行业标准及相关的管理制度，执行省发布的工程建设地方标准、工程建设工法、地方定额及其具体实施办法和管理规定； 指导监督各类工程建设标准定额的实施和工程造价计价，组织发布工程造价信息，指导建设项目可行性研究评价办法、经济参数的实施。 9、承担全县市政工程和房屋建筑质量安全监督管理责任。按照国家质量评定标准监督检查市政和房屋建筑工程，监督市政工程和房屋建筑建设项目竣工验收，并负责竣工验收备案；组织或参与建设工程重大质量、安全事故的调查处理，依法查处违反基本建设程序和建筑法的各类违法违规建设行为。 10、承担推进建筑节能与建设科技进步的责任，实施建筑节能政策，组织实施重大建筑节能项目；会同有关部门拟订建筑行业科技发展 规划；负责组织重大行业科技成果的评审；指导建筑行业新材料、新工艺、新技术、新设备的引进、研发和推广应用；指导管理行业重大技术改进和创新。 11、负责全县建筑工程项目初步设计评审和指导施工图设计审查备案工作；负责城建档案及声像档案的收集、整理、立卷、归档保管和开发利用工作；指导城市地下民用空间的开发利用工作。 12、负责编制城市建设、维护项目资金年度使用计划并监督执行；负责建设行业综合统计工作。 13、拟订和组织实施建设行业科技教育发展规划和年度计划；开展城乡规划和建设方面的对外交流与合作；指导建筑行业协会开 展工作。 14、承办县委、县人民政府交办的其他事项。 （二）项目基本情况 2016 年 XX 县污水处理服务费项目支出为支付给 XX 县污水处理厂服务费（注：系 XX 县第一污水处理厂，其他污水厂尚未投入运行，暂无服务费支出），该污水处理厂建设工程项目通过立项批复核准建设。该污水处理项目由湖南大学承担可研编制、湖南有色金属研究院承担初步设计和施工图设计、益阳市建筑设计院承担管网设计。厂区选址于桃花江镇桃谷山村原半边山码头，建设内容及规模为新征用地 55亩，项目概算总投资为 10230万元，其中污水处理厂投资 3500万 元，配套管网工程 6730万元。污水处理厂采用 BOT方式由上实环境水务股份有限公司投资建设和运营，设计日处理能力为 2 万吨，其中近期（至 2013年）污水处理规模为 2万吨 /日，远期（至 2020 年）污水处理规模为 4 万吨 /日。污水处理工艺采用卡鲁塞尔 2000 型氧化沟工艺，污水排放标准执行城镇污水处理厂污染物排放标准中一级 B 类标准。 XX 县污水处理项目于 2008 年 5月开始启动前期工作，厂区由上实环境水务股份有限公司于 2008年 9月开工建设， 2009年 11 月 15日建成通水试运行， 11 月 29 日通过环保验收， 2010 年元 月进入商业运行。截止目前污水处理运行正常，污水处理达标率 100%。 “十二五”期间已完成 XX县桃花江镇南环路、花桥路路、滨江路、资江南路、创兴路管网等工程项目 23 个，完成管网建设任务 60.6公里，完成投资 7504万元，基本完成县城污水收集网。 （三）项目绩效目标设立情况 2016 年 XX 县污水处理服务费项目支出资金预算绩效目标为645.20万元，通过财政支付污水服务费，委托由上实环境水务股份有限公司建设的 XX县污水处理厂对县城污水净化处理。项目绩效总目标为：至 2020 年污水处理规模为 4 万吨 /日。 2016年阶段性目标：污水处理规模为 2万吨 /日，阶段性目标现在达到。资金预算指标年初为 600万元，追加指标 45.2 万元合计 645.20 万元，全部为县级财政资金。 二、项目资金使用及管理情况 （一）项目资金安排、到位、落实，总投入等情况及分析 2016 年 XX县污水处理服务费项目资金为 645.20万元，全部为财政资金，由 XX 县财政局在预算安排落实拨付到位 645.20 万元，该项目无自筹资金计划及相关资料，项目资金预计总投入为 645.20万元。 （二）项目资金实际使用情况及分析 2016年 XX县污水处理服务费 项目 至 2016年 12月 31日止， 2016年度实际支出为 6,440,071.00元，预算资金结余 11,929.00元（已支付 2013年度欠付的污水费）。 （三）项目资金管理情况分析 2016 年 XX县污水处理服务费项目支出 XX县住房和城乡建设局制定一些专门的制度、办法和工作考核细则，按照通用财务管理制度、办法进行了业务管理，设有专账页无专户核算，纳入财政统一核算管理，无单独的记账凭证、账本、会计报表（注：污水处理厂自负盈亏，有单独会计账套），财务上由 XX县住房和城乡建设局财务审计股，业务执行情况较好，财 务执行情况较好，项目资金管理到位。 三、项目组织实施情况 （一）项目组织实施情况及分析 2016 年 XX县污水处理服务费项目支出主管部门为 XX 县住房和城乡建设局，项目实施单位为 XX县住房和城乡建设局，负责组织实施与协调处理，实施程序：污水处理厂制定相关制度和操作规程，政府各部门进行日常监督，市政站对县城管网定期检修，污水提升输送进水量每天由县市政站和污水处理厂双方签字确认，净化指标每月委托湖南中诚环境监测技术有限公司出具检测报告，每月进行生产运行情况说明分析，资金支付审批经过县城管局、县环保局、县住建 局、县财政局、县政府部门批示同意，资金全部通过银行转账结算，开具正规发票，项目实施严格按有关规定，项目实施过程规范有序，实施较严格，实施情况较好。 近几年实施情况： 2011年 12月 2016年 XX 县污水处理厂实际处理污水 4562.5万吨，结算水量为 4623万吨。（因污水处理厂属于 BOT 方式），根据特许经营协议， 2011年污水处理厂每日保底水量为 1.5万吨 /天，超出水量按 65%计算。 2012-2016 年每日保底水量为 2 万吨 /天，超出水量按 65%计算）。 2016年处理污水 680吨，日均 1.9 万吨； C0D 年平均进水浓度为 97.8mg/1,实现 C0D 减排 549.44吨。 污水处理费按 0.6元 /吨进行伴水征收， 2011年 12月 -2016年12 月共收取污水处理费 1532 万元，支付投资方污水处理服务费 2959万元，收支差价由县财政进行补贴。污水处理服务费每月进行结 算，足额拨付给污水处理厂，确保了污水处理厂的正常运营。 （二）项目管理情况及分析 2016年 XX 县污水处理服务费项目支出有组织机构、制度和管理办法，并专门制定制度、办法和细则并严格执行。项目已于 2016年1 月开展并组织实施，县城管局、县环保局、县住建局、县财政局进行了日常监督管理，要求污水处理厂设备设施定期进行检修、维护和保养，完善了设备设施操作规程和一系列规章制度，并严格执行，项目管理情况较好。 四、项目绩效情况 1、 2013年以来，住建局按照县委、县政府的总体安排和具体要求，结合本部门职能职责，科学谋划 ，精心组织，强力运作，认真实施“两供两治”基础设施重点工程项目，加强污水处理设施建设，扎实有效地开展环境保护工作，各项工作目标任务落到实处，绩效情况如下： XX 县第一污水处理厂 2013年处理污水 725 万吨，日均处理量1.98 万吨，负荷率达 99%。实现 COD减排 1035.86吨， NH3-N减排92.0 吨； 2014 年处理污水 744 万吨，日均处理量 2.04 万吨，负荷率达 101.9%。实现 COD减排 885.36吨，实现 NH3-N减排 119.04吨；2015 年处理污水 729.35万吨，日均 2.0 万吨，负荷率 100%。 实现COD 减排 589.31吨，实现 NH3-N减排 113.41吨； 2016年处理污水680万吨，日均 1.9 万吨，负荷率 95%。实现 COD 减排 549.44吨，实现 NH3-N减排 115.67吨。 2016年进出水水质： COD 进水平均浓度为97.8mg/l,COD 出水平均浓度 17mg/l, NH3-N 进水平均浓度 17.45 mg/l， NH3-N出水平均浓度为 1.9mg/l。 XX 县城污水处理厂进出水在