XX县2017年度黄桃玉竹参种植项目绩效评价报告.doc

XX 县 2017 年度黄桃玉竹参种植项目绩效评价报告 二一八年 十二月 XX县财政局： 我们接受贵局委托 ， 绩效评价了后附的 XX 县 2017 年度黄桃玉竹参种植项目绩效评价相关资料，包括县扶贫办及实施单位 2017 年 12 月 31 日止的 2017年度黄桃玉竹参种植项目财务资料、项目申报审批资料、现场调查及询问资料等。 一、管理层对 2017 年度黄桃玉竹参种植项目的责任 编制和公允列报 2017 年度黄桃玉竹参种植项目是专项资金使用单位管理层的责任，这种责任包括：（ 一 ）按照行政、事业单位会计准则、企业会计准则 的规定编制 2017 年度黄桃玉竹参种植项目资料，并使其实现公允反映；（ 二 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 2017 年度黄桃玉竹参种植项目资料不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师对 2017 年度黄桃玉竹参种植项目的责任 我们的责任是在执行绩效评价工作的基础上对 2017 年度黄桃玉竹参种植项目发表绩效评价意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定和中注协会计师事务所财政支出绩效评价业务指引会协（ 2016） 10 号文件要求执行了绩效评价工作。中国注册会计师审计准则和指引要求我们遵守职业道德守则 ，计划和执行绩效评价工作以对 2017年度黄桃玉竹参种植项目是否不存在重大错报获取合理保证。 绩效评价工作涉及实施绩效评价程序，以获取有关 2017 年度黄桃玉竹参种植项目金额和披露的绩效评价证据。选择的绩效评价程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 2017 年度黄桃玉竹参种植项目重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与 2017 年度黄桃玉竹参种植项目编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的绩效评价程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。绩效评价工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 2017 年度黄桃玉竹参种植项目的总体列报。 我们相信，我们获取的绩效评价证据是充分、适当的，为发表绩效评价意见提供了基础。现 将 XX 县 2017 年度黄桃玉竹参种植项目绩效评价情况报告如下： 三、项目概况 （一）项目单位基本情况 1.项目主管单位情况 XX 县扶贫开发办公室是全额拨款事业单位，位于 XX 县党政大楼附属楼二楼，事业单位法人证书号： 12430922694045974K，法定代表人：胡喜明，开办资金： 25 万元，举办单位：中共 XX 县委员会。职责和宗旨：贯彻执行党和国家 的扶贫方针、政策，负责扶贫开发技术培训、技术推广、技术承包、技术咨询，协调管理各级财政扶贫专项资金，组织财政扶贫资金项目和科技扶贫项目的规划编制设计、论证、筛选、报批、计划下达，实施监督及检查验收，组织信贷扶贫项目的立项，审核推荐和申报，指导和协调全县扶贫开发工作，其他相关工作。 2.项目实施单位情况 项目申报实施单位：益阳市桃花江生态农副产品开发有限公司，成立于2005 年 9 月 14 日，统一社会信用代码： 914309227790379738，住所： XX县桃花江经济开发区，法定代表人：龚跃余，注册资本 3200 万 元， 营业 范围：玉竹参、政策允许的农副产品种植、加工、销售；茶叶种植、加工、销售。 是一家集农业、科技、科教、加工、销售于一体的民营企业。主要致力于食药两用中药材 -玉竹参产业化开发和生态农副产品资源开发。下设技术咨询代办站 18个；专业生产合作社 2 个；扶助建立专业种植订单合作社 7 个。釆用土地集约化、产业多元化的经营模式，现有己建玉竹、茶叶、果树标准化立体间作种植的产业扶贫示范基地 2 个面积 825 余亩 (其中金盆村 510 亩 ， 沾溪镇白沙洲 165亩 )。 2005 年被评为 “ 湖南省民营科技企业 ” ； 2007 年获益阳市美食家 协会重点推荐产品，省旅游重点推荐产品； 2007 年被评为益阳美食家协会会员单位。2008 年经湖南省农业厅、科技厅专家鉴定，公司研发的湘玉一号玉竹参规范化高产栽培技术达国內同类行业领先水平，荣获 “ 湖南省农业丰收成果 ” 一等奖；2009 年被评为湖南省第二届富民强省 “ 十大名星企业 ” ； 2010 年被评为 “ 湖南省湘菜食材品牌企业 ” ； 2012 年被评为 “ 益阳市价格诚信企业 ” ； 2013 年荣获益阳市农业科技成果示范推广基地单位称号； 2014、 15、 16 三年被连续评评为 “ XX 县现代农业发展大户 ” 等。公司初步形成了产、供、销一体化模式 的产业链，具备了从事黄桃玉竹等特色农业项目开发和产业带贫致富的基本条件。 项目基地实施单位：益阳市桃花江生态农副产品开发有限公司（ 1.浮邱山乡金盆村基地，包括浮邱山金盆村基地、浮邱山毛家桥村基地、松木塘响涛源 /猴干山基地，下同 ； 2.浮邱山乡浮邱山村基地）， XX 县香山宏福旅游开发有限公司（高桥乡赵家山村基地）， XX 县牛田小桃果树专业合作社（牛田镇小桃村基地）， XX 县桃花湖笋竹双用林专业合作社（松木塘镇松木塘村基地）， XX 县江石桥笋竹双用林专业合作社（灰山港镇栗子山村基地）。 （二）项目基本情况 根据中央和省 精准扶贫的战略部署，使贫困地区经济实现可持续发展以及贫困农民精准脱贫，遵照省扶贫办、省财政厅关于引导和支持新型农业经营组织参与精准扶贫的意见 (湘扶办发 201514 号 )、省扶贫办关于加强产业扶贫工作的指导意见 (湘扶办发 20147 号 )，关于深入推进重点产业扶贫工作的指导意见（湘扶办发 201670 号），关于申报 2017 年重点产业扶贫项目的通知的文件要求和指示精神，结合我县实际情况，根据 XX 县产业发展规划和相关扶贫政策 ，在 XX 县委、 XX 县人民政府的具体领导下，本项目采用委托帮扶模式，参与 重点产业委托精准扶贫的经济组织为益阳市桃花江生态农副产品开发有限公司。由该公司与县扶贫办签订协议，通过 “ 公司 +基地 +贫困户 ” 的生产经营模式，公司负责项目组织实施，负责生产经营管理、技术指导、技术培训、品牌建设、市场开发及产品营销，让贫困户参与玉竹和黄桃培育、加工，与扶持对象签订产品收购合同并制定年度玉竹和黄桃收购价，增加贫困户长期稳定收益，保障项目顺利进行。 XX县 2017年度黄桃玉竹参种植项目模式：结合二个项目的植物生长特性，采取土地集约化和产业多元化的模式进行立体种植即可降低生产成本，又可增加单位面积效 益。黄桃生长速度快，先年种植次年便可产生效益，如管理到位效益收获期可达 20 年。玉竹喜阴，玉竹达产后，可长期自留种苗进行连作 ,周期市场价格平稳。该项目具有投资少、风险小、周期短、见效快、效益期长、带动强的特点。不仅能够提高旱田旱土和荒山荒地的生产力，还可以实现收入倍增，促进农民增收，提高农民种地亦能脱贫致富的观念与积极性。 该项目具体内容：建设黄桃玉竹立体种植的委托扶贫示范基地，其中财政投入项目专项资金 120 万元和自筹资金投入 1000 多万元用于扶助建立 6 个产业扶贫示范基地（浮邱山乡金盆村基地、浮邱山乡浮邱山村 基地、高桥乡赵家山村基地、牛田镇小桃村基地、松木塘镇松木塘村基地、灰山港镇栗子山村基地，其中浮邱山乡金盆村基地包括金盆村基地、浮邱山毛家桥村基地、松木塘响涛源/猴干山基地，下同），共计建设 850 亩基地。专项帮扶解决 237 户的 600 个贫困人口（涉及 8 个村）每人持有 2000 元的基地受益指标，前 3 年按照指标的8%支付受益金额，在每个贫困人口所在村委的产业扶贫示范基地受益；达产后所在各基地所占的受益比例为：其中贫困人口领取 90纯利润的帮扶受益资金，纯利润的 10%用于各切块实施单位在开发管理、技术服务、产品营销等公 共服务，用于基地投入不足部分的补贴。 （三）项目绩效目标设立情况 为了发挥企业社会价值，带动贫困人口脱贫致富，于 2016 年 6 月申报黄桃玉竹参种植的省级产业委托扶贫重点项目， 2016 年 10 月 28 日由县产业扶贫领导小组向省扶贫办申报审核批准实施。 1.项目资金目标设立情况，共计 1298.185 万元，其中： 项目财政专项资金 120 万元（湖南省财政厅湘财预【 2017】 74 号通知），配套小额信贷 120 万元，合计 240 万元，其中项目专项资金 120 万元用于扶助建立 6 个产业扶贫示范基地，专项帮扶解决 209 户的 600 个贫困人 口每人持有2000 元的基地受益指标，在每个贫困人口所在村委的产业扶贫示范基地受益，享受帮扶受益脫贫；配套小额信贷 120 万元用于帮扶建立玉竹、黄桃套种的种苗技改、实用技术培训示范基地建设的缺口资金投入，为贫困人口订单种植储备优质种源。县级财政配套资金 25 万元，用于实施单位实用技术培训及项目经费。基地自筹资金 1033.185 万元，用于基地基础设施和基地建设、生产。 2.项目产业扶贫示范基地长期目标。 公司采用直接投资和帮扶模式 ,牵头扶助 5 个乡镇 8 个村新建 6 个产业扶贫示范基地，共计 850 亩。总投资额 1298.185 万元 (包含财政专项资金 120 万元、配套小额信贷 120 万元、县级财政配套资金 25 万元，下同 )。科学综合植物生长习性，增加土地利用效益，规划以名优水果黄桃与食药两用中药材玉竹套种为主要种植项目，其中黄桃种植面积为 850 亩，可套种玉竹面积为 375 亩（基地的贫困人口黄桃受益面积 77.8 亩 ,玉竹受益面积 36.9 亩）。各基地具体长期目标情况如下： 浮邱山乡金盆产业扶贫示范基地：面积 300 亩（贫困人口黄桃受益面积24.8 亩，玉竹受益面积 12.4 亩），总投资 506.79 万元，其中项目专项资金投入 40 万元。帮扶解决 75 户 200 个贫困人口的受益和就业。贫困人口占该基地纯利润受益比例为 6。 浮邱山乡浮邱山村产业扶贫示范基地：面积 50 亩（贫困人口黄桃受益面积 6.2 亩，玉竹受益面积 3.1 亩），总投资 80.9650 万元，其中项目专项资金投入 10 万元。帮扶解决 29 户 50 个贫困人口的受益和就业。贫困人口占该基地纯利润受益比例为 12.4。 牛田镇小桃产业扶贫示范基地：面积 200 亩（贫困人口黄桃受益面积 22 亩，玉竹受益面积 9 亩），总投资 226.44 万元，其中项目专项资金投入 30 万元。帮扶解决 57 户 150 个贫困人口的受益和就业。贫困 人口占该基地纯利润受益比例为 13.2。村集体经济投入以土地 30 年经营权入股 ,计 30 万元，占该基地纯利润分红比例为 13.2。 灰山港镇栗子山村产业扶贫示范基地：面积 150 亩（贫困人口黄桃受益面积 6.2 亩，玉竹受益面积 3.1 亩），总投资 241.095 万元，其中项目专项资金投入 10 万元。帮扶解决 17 户 50 个贫困人口的受益和就业。贫困人口占该基地纯利润受益比例为 4.2。村集体经济投入 30 亩计 48.219 万元，占该基地纯利润分红比例为 20。 松木塘镇松木塘村产业扶贫示范基地：面积 50 亩（贫困人口黄桃受益面积 6.2 亩，玉竹受益面积 3.1 亩），总投资 80.9650 万元，其中项目专项资金投入 10 万元。帮扶解决 23 户 50 个贫困人口的受益和就业。贫困人口占该基地纯利润受益比例为 12.4。 高桥乡镇赵家山村产业扶贫示范基地：面积 100 亩（贫困人口黄桃受益面积 12.4 亩，玉竹受益面积 6.2 亩），总投资 161.93 万元，其中项目专项资金投入 20 万元。帮扶解决 36 户 100 个贫困人口的受益和就业。贫困人口占该基地纯利润受益比例为 12.4。 3.项目产业委托扶贫帮扶人口受益目标。 项目产业扶贫示范基地帮扶人口产前受益目标。项目 财政专项资金解决237 户的 600 个贫困人口每人持有 2000 元的基地受益指标，在达产前 3 年（ 2017 年、 2018 年、 2019 年，下同），由项目实施单位预先支付贫困人口所持受益指标 8的预支受益利润给委托帮扶对象。每个持有受益指标的贫困人口，按达产后所在各基地所占的受益比例受益，其中贫困人口领取 90纯利润的帮扶资金，纯利润的 10%用于各切块实施单位在开发管理、技术服务、产品营销等公共服务，用于基地投入不足部分的补贴。每个产业扶贫示范基地的 30的以上用工，可优先安排每个基地周边的签约帮扶人口就近务工。项目配套 小额金融信贷入股分红目标。项目配套小额金融信贷资金 120 万元，由提供贷款指标的贫困人口自愿入股公司，由公司负责按贫困人口提供指标的金额，分三年每年支付 8的保底分红给贫困人口。 4.项目阶段性目标。 完成接受委托帮扶的建档立卡贫困人口 237 户 600 人的帮扶合同签订到位。各切块基地需完成的各项规划预算与经济指标落实到位。各切块基地的实施进度到位。 2017 年贫困人口的产前预支受益到位。 5.预期的经济、政治、社会效益。 产业扶贫示范基地贫困农户能显著地增加收入，为贫困农户稳定增收、脱贫致富奠定基础；一次性投资基 地和贫困人口可获永久性效益回报；有利于提高森林覆盖率，减少水土流失；有利于促进农村社会和谐稳定。 四、项目资金使用及管理情况 （一）项目资金安排、到位、落实，总投入等情况及分析 XX 县 2017 年黄桃玉竹参种植资金计划安排为 1298.185 万元，其中： 财政丏项资金 120 万元（湖南省财政厅湘财预【 2017】 74 号通知），财政专项资金由 XX 县财政局在年初预算安排落实，县扶贫办已拨付到实施单位（其中：2017 年 6 月 20 日收到 40 万元， 2017 年 12 月 11 日收到 80 万元。）； 配套小额信贷 120 万元，已到位 88 万元 （含小桃村贫困人口个人信用 小额 贷款 9 户合计 36万元） ，根据 2017 年 4 月 28 日湖南省扶贫开发办公室和湖南省农村信用社联合社关于整改规范扶贫小额信贷分贷统还业务的通知湘扶办联【 2017】 8 号文件，文件第一条规定自发文之日起，各县（市、区）一律暂停采取分贷统还模式发放扶贫小额信贷，故余下 32 万元配套小额信贷已到不了位； 县级财政配套资金 25 万元，该县级财政配套资金 25 万元没有经县财政局同意和未取得批复文件，故没有到位； 企业自筹资金 997.185万元，到位 200.17 万元。实际到位合计 408.17 万元，到位 率 31.44%，项目预计总投入为 1298.185 万元。 （二）项目资金实际使用情况及分析 1.XX 县 2017 年黄桃玉竹参种植项目至 2017 年 12 月 31 日止，计划总投资 1298.185 万元，实际到位投资支出 297.55 万元，投资到位率 22.92%。计划栽种黄桃面积 850 亩，实际栽种黄桃面积 511 亩，完成率 60.12%。计划套种玉竹面积 375 亩，实际套种玉竹面积 149.7 亩，完成率 39.92%。黄桃栽种实际面积 511亩大于帮扶人口受益黄桃栽种面积 77.8亩；玉竹实际套种面积 149.7亩大于帮扶人口受益套种玉竹面 积 36.9 亩，但小桃村基地玉竹实际套种面积 3亩小于帮扶人口受益套种玉竹面积 9 亩，没有完成帮扶人口受益玉竹套种面积。各基地具体完成情况如下： 浮邱山乡金盆产业扶贫示范基地：计划面积 300 亩，计划总投资 506.79万元，已完成面积 125 亩，完成率 41.73%，已完成投资 109.41 万元，完成率21.59%。 浮邱山乡浮邱山村产业扶贫示范基地：计划面积 50 亩，计划总投资80.9650 万元，已完成面积 50 亩，完成率 100%，已完成投资 28.2 万元，完成率 34.83%。 牛田镇小桃产业扶贫示范基地：计划面积 200 亩， 计划总投资 226.44 万元，已完成面积 180 亩，完成率 90%，已完成投资 56.15 万元，完成率 24.80%。 灰山港镇栗子山村产业扶贫示范基地：，计划面积 150 亩，计划总投资241.095 万元，已完成面积 90 亩，完成率 60%，已完成投资 32.51 万元，完成率 13.48%。