XX省内外经贸发展与口岸建设专项资金绩效评价报告.doc

XX 省内外经贸发展与口岸建设 专项资金绩效评价报告 评价机构： 广州鉴则明会计师事务所有限公司 机构负责人： 项目负责人：（ 为全面评价 XX 省内外经贸发展与口岸建设专项资金使用绩效，考核资金预期绩 效目标的实现程度、支出效率和综合效果，进一步提高财政支出的管理水平，根据 省财政厅关于做好 2017 年省级财政重点绩效评价工作的通知 粤财绩函 2017 18 号）等文件要求，省财政厅组成 XX 省内外经贸发展与口岸建设专项资金绩效评 价工作组（以下简称评价工作组），按照 XX 省财政支出绩效评价试行方案等有 关规定，对 XX 省 2016 年内外经贸发展与口岸建设专项资金共计 104,938.00 万元 的使用情况实施了绩效评价。 一、基本情况 （一）资金背景 长期以来，省财政每年安排省级促进商务发展各项专项资金，对 XX 省企业 （单位）开展内外贸易、经济合作及其他促进 XX 商务稳定发展和 转型升级项目 给予支持。根据 XX 省人民政府关于修订 XX 省省级财政专项资金管理办法的 通知（粤府 2015 34 号）以及省财政厅关于开展 2016 年省级财政专项资 金清理整合工作的通知（粤财预 2015 238 号）关于“原则上一个部门一个 专项”的规定，将原有促进 XX 省商务发展各项专项资金整合为内外经贸发展与 口岸建设专项资金。为增强 XX 省内外贸企业国际竞争力，促进 XX 省内外经贸 平稳发展和转型升级，进一步提升 XX 外向型经济水平， 2016 年省财政安排广 东省商务厅内外经贸发展与口 岸建设专项资金 104,938.00 万元。 （二）资金概况 XX 省 2016 年内外经贸发展与口岸建设专项资金主要用于 XX 省“外经贸 稳增长调结构”、“口岸建设”、“促进进口”等 18 个事项 2950 个项目，资金分配 及项目总体情况见正文表 1-1、图 1-1、表 1-2、图 1-2。总体资金到位 104,386.05 万元，到位率为 99.47%，资金总支出 72,676.92 万元，支出率为 69.62%，财政 资金结余 32,261.08 万元。序号 地区 资金（万元） 项目数（个） 1 省属 17,666.25 127 2 广州市 17,544.08 558 3 惠州市 3,785.40 112 4 潮州市 765.07 37 5 东莞 市 16,435.33 461 6 佛山市 3,717.26 327 7 顺德区 2,420.93 169 8 茂名市 1,596.50 17 9 河源市 2,149.62 15 10 江门市 2,487.04 153 11 揭阳市 2,160.83 50 12 湛江市 3,964.79 38 13 汕尾市 2,776.62 14 14 云浮市 922.63 14 15 梅州市 1,210.14 18 16 清远市 1,169.46 26 17 汕头市 4,341.70 137 18 韶关市 1,327.82 14 19 深圳市 1,300.00 4 20 阳江市 1,026.68 17 21 肇庆市 1,331.62 28 22 中山市 7,694.79 424 23 珠海市 7,143.44 190 合计 104,938.00 2950 表 1-1 地区资金分配情况表 图 1-1 地区资金分配与项目情况序号 事项名称 资金（万元） 1 走出去 10,633.55 54 2 出口企业开拓国际市场 3,967.80 1000 3 促进进出口公平贸易 1,223.78 82 4 促进进口 14,775.00 601 5 促进投保出口信用保险 5,377.30 842 6 服务贸易发展 3,000.00 167 7 国际市场营销体系建设 1,101.19 15 8 海上丝绸之路博览会 3,018.21 1 9 加博会 2,250.00 1 1 加工贸易转型升级 5,000.00 5 1 开发区建设 1,250.37 27 1 口岸建设 12,500.00 30 1 跨境电子商务 5,000.00 22 1 商贸公共服务体系建设 1,658.80 1 1 省级拓展内销市场 2,000.00 39 1 外经贸稳增长调结构 20,000.00 21 1 现代服务业发展引导 5,000.00 22 1 招商引资 7,182.00 20 合计 104,938.00 2950 表 1-2 事项资金分配情况表 项目数（个） 图 1-2 事项资金分配与项目 情况（三）专项资金绩效目标 XX 省内外经贸发展与口岸建设专项资金绩效总目标为：完善内外贸促进政 策，培育贸易竞争与国际合作竞争新优势，促进 XX 省内外经贸平稳发展和转型 升级，推进口岸和通关便利建设，进一步提升 XX 开放型经济发展水平。具体目 标为： 1、稳定外贸进出口，全年一般贸易出口同比有所增长，促进先进技术设备 的进口，贴息政策所支持的先进技术设备及其同类产品进口增长高于同期 XX 省 一般贸易进口。 2、完成 4 个中国（广州）跨境电子商务综合试验区公共服务项目、 4 个 跨 境电子商务公共服务平台、 6 个跨境电子商务关检联合查验监管场所项目建设。 为 XX 省跨境电商发展提供更加完善的服务系统和基础服务。 3、建成一批公共服务平台，提升园区招商引资能力和服务水平；建立开发 区综合评价体系，搭建开发区动态管理机制的基础；对园区国际合作建设项目给 予贷款贴息，拓宽企业融资渠道。 4、当年实际利用外商直接投资金额、规模保持稳定，比上年有所增长；离 岸服务外包执行金额增长 17%。 5、委托设计 +自主品牌混合生产方式出口比重提高。 6、在东莞市 XX 现代国际展览中心举办 加博会和海博会，组织参展企业进 行产品展销，邀请专业买家参会采购，促进 XX 与海上丝绸之路沿线国家的互联 互通，打造参与“一带一路”建设的有效平台。 7、重点支持全省枢纽口岸和粤东西北地区重点口岸新开放和扩大开放建设 项目，各地落实“三互”推进大通关建设、推进口岸通关模式创新，以及受台风 影响受灾严重的湛江口岸项目。 8、组团参加 16 场重点经贸活动，组织开展 5 场项目对接交流活动。 9、欧美国家贸易摩擦案件应诉率达到 100%。 10、完成省市肉类蔬菜流通追溯体系方案制定、市场调研、开展 动员，全省 肉类蔬菜流通追溯体系综合管理平台软件开发及专业服务。 11、带动 XX 信保支持企业外贸出口规模继续保持全国领先地位，带动 XX 信保对我省一般贸易出口渗透率逐年提高；支持越来越多的小微企业投保。二、绩效指标分析 评价工作组依据既定的指标体系和评分标准（详见附件 2），通过书面评审 结合现场核查情况，评定 XX 省内外经贸发展与口岸建设专项资金的整体绩效得 分为 85.40 分。具体分析如下： （一）绩效影响分析 1. 前期准备 该指标主要从论证决策、目标设置和保 障措施三个方面考察 XX 省内外经贸 发展与口岸建设专项资金投向的合理性和可行性、项目绩效目标的完整性和科学 性、人员和机构及制度的健全性，指标分值 20 分，评价得分 16.60 分，得分率 为 83%。 （ 1）论证决策。 XX 省内外经贸发展与口岸建设专项资金以 XX 省外经贸、 口岸、内贸业务需求为基础，重点支持外贸出口和转型升级结构调整，加大对各 地市支持力度 ,专项资金设立符合有关规定。资金投向和结构基本合理，但依然 存在改善空间。 XX 省商务厅就 2016 年省财政安排的内外经贸发展专项资金拟 定了资金安排总体计划。各事项项目资金分配均通过审核、聘请第三方进行评审、 公示、报省财政厅审批等程序。 （ 2）目标设置。 XX 省内外经贸发展与口岸建设专项资金的绩效目标总体 符合“十三五”规划要求，绩效目标指向明确细化，既有总目标又有具体目标。 但指标量化不足，可评价性不高，预期使用绩效较难客观反映，绩效考核量化程 度不够。 （ 3）保障措施。制定了关于印发 XX 省商务厅财政专项资金管理规定的 通知（粤商务财字 2016 2 号），沿用了 XX 省外经贸稳增长调结构专项资 金管理办法（粤财外 2015 61 号）等 14 个专项资金管理办法，专项资金管 理制度健全，但未按“一个专项一个管理办法”的要求整合归并。 2. 资金管理 该指标主要考察 XX 省内外经贸发展与口岸建设专项资金落实情况对项目序 号 事项名 称 所属 地区 项目单位 项目名称 未到位金 额（万元） 未到位原 因 1 开发区 建设 河源 紫金县经济开发试 验区开发总公司 XX 紫金经济开发区 20.00 资金滞拨 2 招商引 资 汕头 汕头市商务局 2016 年内外经贸发展与口岸 建设专项资金招商引资事项 286.00 资金滞拨 3 促进进 口 江门 江门大昌慎昌食品 加工仓储有限公司 进口商品交易中心及自贸区 进口消费品集散中心项目 60.00 资金滞拨 4 促进进 口 韶关 进口商品交易中心及自贸区 进口消费品集散中心项目 35.00 未分配使 用 5 促进进 口 汕尾 进口商品交易中心及自贸区 进口消费品集散中心项目 60.00 未分配使 用 6 促进进 口 珠海 进口商品交易中心及自贸区 进口消费品集散中心项目 20.95 未分配使 用 7 促进进 口 河源 进口商品交易中心及自贸区 进口消费品集散中心项目 35.00 未分 配使 用 8 促进进 口 茂名 进口商品交易中心及自贸区 进口消费品集散中心项目 35.00 未分配使 用 合计 551.95 实施的总体保障程度，指标分值 17 分，评价得分 14.1 分，得分率为 82.94%。 （ 1）资金到位率。主要从资金到位率和及时性两方面进行评价。 XX 省内 外经贸发展与口岸建设专项资金主要通过各地市财政部门逐级下拨至项目单位， 2016 年支持金额共计 104,938.00 万元，实际到位 104,386.05 万元，到位率为 99.47%，未到位金额 551.95 万元，详见正文表 2-1。大部分项目的专项资金到 位及时，但仍有 4 个项目的专项资金到位不及时，涉及金额 320.00 万元。详见 正文表 2-2。 表 2-1 财政资金未到位项目简表序号 事项名称 实际支出（万 资金到位（万 资 金 支 1 “走出去” 元） 10,633.55 元） 10,633.55 出率 100% 2 出口企业开拓国际市 3,967.80 3,967.80 100% 3 场 促进进出口公平贸易 1,223.78 1,223.78 100% 4 促进投保出口信用保 5,377.30 5,377.30 100% 5 险 服务贸易发展 3,000.00 3,000.00 100% 6 国际市场营销体系建 1,101.19 1,101.19 100% 7 设 海上丝绸之路博览会 3,018.21 3,018.21 100% 8 加博会 2,250.00 2,250.00 100% 9 加工贸易转型升级 5,000.00 5,000.00 100% 10 商贸公共服务体系建 1,658.80 1,658.80 100% 11 设 促进进口 13,782.10 14,529.05 95% 序号 事项名称 所属地 区 项目单位 项目名称 金额（万元） 到位时间 1 开发区建设 揭阳 揭阳空港经 济区经济发展局 揭阳经 济开发区 20.00 2017 年 5 月 2 开发区建设 清远 XX 清远高 新技术产业开发 区管理委员会 XX 清 远高新技术 产业开发区 20.00 2017 年 6 月 3 跨境电子商 务 广州 广州信天翁 信息科技有限公 司 XX 智 检口岸公共 服务平台 140.00 2017 年 7 月 4 跨境电子商 务 广州 广州状智跨 境电商服务有限 公司 状元谷 跨境电商园 区理货服务 140.00 2017 年 7 月 合计 320.00 表 2-2 财政资金未及时到位项目简表 （ 2）资金支出率。 XX 省内外经贸发展与口岸建设专项资金总体资金支出 率为 69.62%。主要受招商引资、口岸建设、外经贸稳增长调结构、跨境电子商 务和现代服务业发展引导等事项资金支出率偏低的影响，各事项资金支出率详见 正文表 2-3。 表 2-3 各事项资金支出率简表12 省级拓展内销市场 1,763.16 2,000.00 88% 13 开发区建设 1,014.42 1,230.37 82% 14 招商引资 3,900.01 6,896.00 57% 15 口岸建设 5,887.46 12,500.00 47% 16 外经贸稳增长调结构 7,817.72 20,000.00 39% 17 跨境电子商务 819.19 5,000.00 16% 18 现代服务业发展引导 462.23 5,000.00 9% 合计 72,676.92 104,386.05 69.62% （ 3）预算执行规范性。预算执行基本按照 XX 省商务厅关于报送 2016 年 内外经贸发展与口岸建设专项资金安排总体计划的函（粤商务财函 2016 13 号）和关于呈报 2016 年内外经贸发展与口岸建设专项资金（年中预算调整安 排）总体计划的请 示（粤商务财函 2016 56 号）执行。项目单位基本按照预 算计划和进度支付资金。 （ 4）支出合规性。经现场查看南沙保税港区物流区 X 光机分拣线项目、韶 关市跨境电商清关服务中心项目、东莞陆运口岸“三互”大通关改造工程、 2016 年中国加工贸易产品博览会业务外包项目等项目的支出原始凭证，专项资金实行 专款专用，各款项支付证明材料基本完备，支出审批手续齐全，大额支出符合政 府采购和公开招标要求。经审核各地市商务部门和项目单位提供的自评材料，部 分地市存在滞拨财政资金情况，涉及金额 366.00 万元。其中：河源市 20.00 万 元，汕头市 286.00 万元，江门市 60.00 万元。详见正文表 2-1。 （ 5）会计核算规范性。经现场查看南沙保税港区物流区 X 光机分拣线项目、 韶关市跨境电商清关服务中心项目、东莞陆运口岸“三互”大通关改造工程、 2016 年中国加工贸易产品博览会业务外包项目等项目的会计核算材料，专项资金的收 入与支出有实行专账或辅助核算，会计凭证和原始单据基本齐全，会计核算符合 有关专项资金管理办法的规定。 3. 事项管理 该指标主要考察 XX 省商务厅对 项目实施程序是否规范，管理及监督是否有 效的情况。指标分值 13 分，评价得分 10.3 分，得分率为 79.23%。（ 1）实施程序规范性。 XX 省内外经贸发展与口岸建设专项资金各项目基 本按规定程序实施，项目招投标执行相关制度规定，但招商引资、口岸建设、外 经贸稳增长调结构、跨境电子商务和现代服务业发展引导等事项部分项目建设滞 后，未能按计划进度开展相关工作。 （ 2）管理机制有效性。 XX 省商务厅对内外经贸发展与口岸建设专项资金 的监管主要按事项以书面总结、个别调研的形式开展，但 未组织开展专项资金中 期绩效自评，没有系统制定监督检查措施并执行，对采用因素法切块分配到各地 市使用的专项资金管理不到位。 （ 3）监督有效性。 2017 年 6 月 XX 省商务厅对内外经贸发展与口岸建设专 项资金开展了自查工作，但未组织开展专项资金中期绩效自评，没有系统制定监 督检查措施并执行，对采用因素法切块分配到各地市使用的专项资金的监督管理 有待加强。 （二）绩效表现分析。 1. 经济性 该指标主要考察 XX 省内外经贸发展与口岸建设专项资金预算（成本）控制 的合理性。指标分值 5 分，评价得分 4.5 分，得分率为 90%。 经审核各地市商务部门和项目单位提供的自评材料，并选取 21 个项目单位 进行现场核查， XX 省内外经贸发展与口岸建设专项资金各项目的预算执行情况 良好，已完成项目的支出均控制在预算支出内；暂未完成的项目，从已支付资金 与项目总预算进行比对的情况来看，尚未发现有项目超过预算支出的情况。但部 分项目未能完成预期计划进度。 2. 效率性 主要考察 XX 省内外经贸发展与口岸建设专项资金预期计划目标的实施进 度及完成质量。指标分值 10 分，评价得分 8 分，得分率为 80%。 截至 2017 年 3 月 31 日， XX 省内外经贸发展与口岸建设专项资金计划任务 大部分已完成，总体完成质量良好。具体情况详见表 2-4。