XX省林业厅2016年部门整体支出绩效评价报告.doc

XX省林业厅 2016年部门整体支出 绩效评价报告 评价机构： XX 管理咨询有限公司 机构负责人： 项目负责人： 1（ 随着新预算法的实施 ,XX 省财政厅逐步深化财政支出绩效管理改革，积极 试点、推进省厅政府部门整体支出绩效第三方评价工作。广州市中大管理咨询有 限公司（简称“中大咨询”）接受 XX 省财政厅的委托，作为第三方独立机构， 于 2017 年 6 月至 9 月开展 “ XX省林业厅 2016 年度部门整体支出绩效评价”。 绩效评价时段为 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。根据部门预决算公开信息， 2016 年 XX省林业厅部门整体收入（含预算调整） 114209.99 万元，用事业基金 弥补收支差额 908.26 万元，上年指标结转 30622.2 万元，全年部门整体收入决 算为 145740.45 万元，部门整体支出 102787.87 万元，结余分配 1499.49 万元， 年末结转和结余 41453.08 万元。 一、基本概况 部门 整体支出绩效评价是根据政府部门的职能确定一定时期内政府部门运 用财政资金所要达到的成果目标，并在此基础上制定恰当、详细的衡量标准，对 各政府部门的工作进展情况和目标完成情况进行评价的绩效管理活动。与项目预 算支出绩效评价相比，部门整体支出绩效评价覆盖面更广、评价层次更深，评价 内容不但包括项目支出，还涉及单位的人员经费、公用经费等基本支出。本次部 门整体支出绩效评价工作，旨在总结绩优经验、分析存在问题，强化部门预算绩 效管理意识，促进 XX 省林业厅从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门 支出 责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职 责。 作为第三方独立评价机构，中大咨询以国家相关法律法规与规章制度、 XX 省国民经济和社会发展规划、 XX 省预算绩效评价相关政策、通知及发文、 XX 省林业厅部门发展规划、部门信息、工作计划、年度总结，以及该厅绩效自评报 告及佐证材料等一系列的相关材料为依据，对该厅 2016 年度部门整体支出绩效 进行专业、客观、公正的第三方评价。 （一）部门基本情况 根据中共 XX省委、 XX 省人民政府关于印发 的 通知（粤发 2009 8 号）及印发 XX 省林业局主要职责内设机构和人 员编制规定的通知 粤府办 2009 82 号）， XX省林业局于 2009 年 9 月设立， 2序号 主要职责 1 贯彻执行国家和省有关林业工作的方针政策和法律法规，起草有关地方性法规、规章草案和发展战 略、中长期规划并监督实施；监督管理全省林业及其生态建设；组织开展森林、湿地和陆生野生动 植物资源的调查、动态监测和评估，并统一发布相关信息；承担林业生态文明建设的有关工作；协 助开展有关国际公约的履约工作。 2 组织、协调、指导和监督全省造林绿化工作。组织、指导和监督全民义务植树、生态公益林建设和 效益补偿工作，依法推动退耕还林工作，组织、指导各类公益林和商品林的培育、封山育林和以植 树种草等生物措施防 治水土流失工作，指导城市林业建设；承担林业应对气候变化的相关工作。 3 承担森林资源保护发展监督管理的责任。组织编制森林采伐限额并监督执行，监督检查林木凭证采 伐、运输，组织、指导林地、林权管理，组织实施林权登记、发证工作，拟订林地保护利用总体规 划并监督实施，承担林地征用、占用的审核工作。 4 组织、协调、指导和监督全省湿地保护工作。组织拟订全省性、区域性湿地保护规划，组织实施建 立湿地保护小区、湿地公园等保护管理工作，负责红树林资源以及滩涂划入生态公益林规划区和划 为红树林、鸟类自然保护区的监督管理 。 5 组织、协调、指导和监督全省陆生野生动植物资源的保护和开发利用。拟订及调整省重点保护陆生 野生动植物名录，报省人民政府批准后发布；承担濒危陆生野生动植物及其产品进出口和国家重点 保护的陆生野生动植物及其产品出口的审核工作；监督管理林业生物种质资源、植物新品种保护， 按分工负责生物多样性保护的有关工作。 6 负责林业系统自然保护区的监督管理。在国家自然保护区区划、规划以及全省自然保护区规划的指 导下，承担森林、陆生野生动植物和有关湿地类型自然保护区以及森林公园的建设和管理工作。 7 承担推进林业改 革和维护农民经营林业合法权益的工作。拟订集体林权制度、国有林场等重大林业 改革意见并指导监督实施，指导、监督农村林地承包经营和林权流转，指导协调林权纠纷调处工作。 8 组织、协调、指导全省林业产业发展。拟订林业产业发展政策、规划和技术标准并组织实施，指导、 协调林业企业原材料基地建设、山区林业综合开发和森林生态旅游的开发、建设、管理工作。 9 组织、协调、指导和监督全省森林资源安全工作。组织、协调、指导和监督森林防扑火、林业行政 为省人民政府直属机构；根据关于 XX 省林业局机构调整问题的函（粤机编 办 2011 380 号）， XX 省林业局更名为 XX 省林业厅，由省政府直属机构调 整为省政府组成部门。 1. 部门职能与权责 根据印发 XX省林业局主要职责内设机构和人员编制规定的通知（粤府 办 2009 82 号）， XX 省林业厅主要承担保护 与发展森林资源，监督管理林业 系统自然保护区，建设林业生态文明等多项职能职责（见表 1-1）。 表 1-1 XX 省林业厅主要职责 3序号 主要职责 执法和林业重大违法案件查处等工作，指导、管理森林 公安工作，指导林业有害生物的防治、检疫 工作。 10 组织、指导建立和实施林业及其生态建设的生态补偿制度。参与编制部门预算并组织实施，提出林 业财政性资金安排意见，参与编制政策性森林保险、森林专项贷款计划，监督管理省级林业国有资 产和林业基金，指导林业基础设施建设、森林资源资产流转，监督指导林区公路建设和维护管理。 11 组织、指导林业及其生态建设的科学研究、宣传教育和交流与合作，指导国有林场和林业基层工作 机构的建设和管理。 12 承办省人民政府和国家林业局交办的其他事项。 序号 机构 编制人 数（人） 实际在职人数（人） 1 厅机关编制 （不含工勤人员编 ) 79 77 2 公安编制 267 247 3 参照公务员管理 55 50 4 其他事业编制 1451 1133 5 合计 1852 1507 2. 机构设置与人员情况 省林业厅是主管林业工作的省政府组成部门，内设 12 个处室，分别是：办 公室、政策法规处、计划财务处、营林处、林政处、林业改革发展处、产业处、 森林防火办公室、林权争议调处处、科技与交流合作处 、人事处和野生动植物保 护处。 纳入 2016 年部门预算单位共 76 个，主要包括省林业厅本部、省森林公安局、 省森林公安局雷州林区分局、厅所属 14 个事业单位、省林业工会委员会以及 58 个林业系统国家级、省级自然保护区管护机构。 至 2016 年 12 月 31 日， XX 省林业厅在职人员共 1507 人（见表 1-2），离 退休人员 629 人，其他人员 268 人，遗属人员 2 人，合共 2406 人。 表 1-2 XX 省林业厅 2016 年人员情况 4（二）部门工作目标 1. 部门中长期事业发展规划目标 根据 XX 省林业发展 “ 十三五 ” 规划，十三五期间（ 2016-2020 年） XX 省 林业厅将围绕中央和国务院关于加快推进生态文明建设的意见、 XX 省国民 经济和社会发展第十三个五年规划纲要、国家林业局林业发展 “ 十三五 ” 规划 的战略布局，以“创新、协调、绿色、开放、共享”为发展理念，深入推进新一 轮绿化 XX 大行动，以维护生态安全为主攻方向，以扩绿提质增效为基本要求， 深化改革创新、加强资源保护、加快国土绿化、增强绿色 惠民、夯实基础保障， 努力建成“全国绿色生态第一省”，为 XX 实现“三个定位、两个率先”提供生 态支撑。 到 2020 年， XX 省林业发展的主要目标是： （ 1）生态安全网络更趋完备。全省林地保有量不低于 1088.03 万公顷，森 林保有量不低于 1087.34 万公顷，湿地保有量不低于 175.34 万公顷，森林覆盖率 达到 60.5%，森林、湿地和野生动植物类型自然保护区面积占国土面积的比例不 低于 7.0%，森林蓄积量达 6.43 亿立方米，基本形成国土生态安全体系的骨架。 （ 2）生态防护能力有效提 高。生态公益林占林地面积达 50%，生态公益林 一、二类林比例达 85%，湿地保护率达 50%，森林、湿地等生态系统稳定性明显 增强，国家重点保护野生动植物物种得到有效保护。防灾减灾能力、应对气候变 化能力、生态服务功能和生态承载力明显提升。 （ 3）民生保障能力明显提升。依托林业资源优势，改造提升传统产业，大 力发展特色产业，鼓励发展新兴产业，重点发展生态经济型产业，全省林业产业 总产值达到 9500 亿元，林业产业结构进一步优化，林业发展活力进一步增强， 实现林业精准扶贫，促进绿色富国、绿色富民。 （ 4）生态公共服务更趋普惠。绿色惠民、公平共享、服务水平不断增强， 优质生态产品和林产品更加丰富。森林生态效益达到 1.8 万亿元，森林公园面积 占国土面积比例达 6.5%，全民义务植树尽责率 82%，把珠三角地区打造成为全 国首个国家森林城市群。生态文化更加繁荣，生态文明理念深入人心，生态文明 主流价值观在全社会得到推行。 5类别 指标名称 单位 现状值 （ 2015 年） 目标值 （ 2020 年） 属性 生态安全 （ 9 个） * 林地保有量 2 万 hm 1095.89 1088.03 约束 * 森林保有量 2 万 hm 1086.11 1087.34 性 约束 * 森林覆盖率 % 58.88 60.5 性 约束 * 森林蓄积量 3 亿 m 5.61 6.43 性 约束 湿地保有量 2 万 hm 175.34 175.34 性 约束 自然保护区占国土面积比 % 6.9 7.0 性 约束 例 湿地保护率 % 47.0 50.0 性 预期 生态公益林占林地面积比 % 43.9 50.0 性 预期 例 生态公益林一、二类林比例 % 82.7 85 性 预期 生态经济 （ 2 个） 林业总产值 亿元 7150 9500 性 预期 森林生态效益 万亿元 1.3 1.8 性 预期 生态文化 （ 2 个） 森林公园面积占国土面积 % 5.9 6.5 性 预期 比例 全民义务植树尽责率 % 80 82 性 预期 林业治理 （ 2 个） 森林火灾受害率 1 1 性 预期 林业有害生物成灾率 5 4 性 预期 性 （ 5）林业治理体系更加健全。基本形成源头预防、过程控制、损害赔偿、 责任追究的生态文明制度体系，自然资源资产产权和用途管制、生态保护红线、 生态保护补偿、生态 管理体制等关键制度建设取得决定性成果。基础设施和装备 条件进一步改善，人才队伍进一步优化，科技创新和依法治林进一步增强，林业 治理能力进一步提升，森林火灾受害率控制在 1 以内，林业有害生物成灾率控 制在 4 以下。 具体指标包括生态安全、生态经济、生态文化、林业治理等 4 个类别 15 项 指标，其中： 6 项约束性指标， 9 项预期性指标（表 1-3）： 表 1-3 XX 省林业厅“十三五”主要规划指标一览表 备注：加 “*”号 指标的目标值，届时将根据 20162017 年新一轮二类调查数据结果进行修正。 6工作目标 具体工作任务 深入推进新一轮 绿 化 XX大行动 启动森林碳汇第二期工程建设，建设防护林工程 80.4 万亩。全面提高森林 质量，计划森林抚育 505 万亩。加快推进林业碳汇计量监测体系建设，开展 XX省土地利用和变化监测工作。建设生态景观林带、森林公园、湿地公园， 开展乡村绿化美化工作。深入实施珠三角规划纲要，大力建设珠三角国 家森林城市群。加大湿地生态系统保护建设力度，推动珠三角绿色生态水网 建设。推进实施雷州半岛森林生态修复工程。 依法依规推进林业 改革 积极稳妥推进全省国有林场改革，不断深化集体林权制度改革，积极推进（省 立 ）国家公园试点工作，持续推进林业碳汇交易。 严格森林资源保护 管理 开展新一轮全省森林资源二类调查工作，全面摸清全省森林资源状况。全面 划定落实林业生态红线，严守生态底线。严格执行林地保护利用规划，落实 林地定额管理和用途管制，配合做好全省高尔夫球场清理整治工作。强化林 木采伐监督管理，逐步将所有天然林纳入保护范围。 全面落实林业灾害 处置 全力抓好森林防火工作，以贯彻 XX省落实森林防火责任制实施办法为 契机，切实强化地方行政首长负责制和部门分工负责制。强化基层护林员队 伍建设，强化巡山护林，严防死 守，狠抓野外火源管理，坚决遏制森林火灾 多发、高发态势。扎实推进林业有害生物防治，全面履行目标责任制。 大力发展绿色产业 和绿色经济 积极探索绿色发展产业化的路子，加大产业转型升级的力度，逐步实现由直 接利用资源向间接利用资源转变。积极发展林下经济产业，大力扶持发展林 业合作组织。 强化科技支撑和法 制保障体系 实施科技兴林战略，充分应用新技术，通过鼓励科技创新和打造创新平台， 提高绿色化的质量和水平。配合省人大出台 XX省林权争议调解处理条 例。大力推进林业依法行政。加强林业法治监督和保障体系建设。 积极推 进林业行政执法改革，强化市县林业部门属地执法责任。 2. 年度工作目标与任务 根据关于报送 2015 年 XX 林业工作总结和 2016 年工作安排的通知，广 东省林业厅 2016 年度主要工作目标及具体工作任务如下（见表 1-4）： 表 1-4 XX 省林业厅 2016 年度主要工作目标及具体任务 （三）部门整体支出情况 1. 部门支出情况 根 据 广 东 省 林 业 厅 2016 年 度 部 门 预 决 算 信 息 ， 2016 年 部 门 整 体 支 出 102787.87 万元，其中基本支出与项目支出合计 102775.2 万元，经营支出 12.67 万元；结余分配 1499.49 万元，年末财政拨款结转和结余 41453.08 万元，支出情 7类型 年初预算 调整预算数 决算数 支出比率 基本支 出 人员支出 23541.62 33015.41 31940.91 96.75% 公用经费 6037.28 4875 3932.29 80.66% 小计 29578.9 37890.41 35873.2 94.68% 项目支 出 基本建设类 0.00 3286.14 2868.18 87.28% 行政事业类 10630.7 65380.29 64033.82 97.94% 小计 10630.7 68666.43 66902 97.43% 合计 40,209.60 106556.84 102787.87 96.46% 项目 批复预算 实际支出 与上年差异 支出金额 执行率 上年支出 年增长率 因公出国（境）费 57.00 56.78 99.61% 58.87 -3.55% 公务接待费 129.51 71.18 54.96% 84.31 -15.57% 公务用车购 置及运行维 护费 公务车运行费 510.02 340.35 66.73% 440.52 -22.74% 公务车购置费 - - - - - 小计 510.02 340.35 66.73% 440.52 -22.74% 合计 696.53 468.31 67.23% 583.70 -19.77% 况详见下表 1-5。 表 1-5 XX 省林业厅 2016 年度部门预算支出明细表（单位：万元） 数据来源：林业厅 2016 年决算报告 2. 部门“三公”经费支出情况 2016 年 XX 省林业厅“三公”经费支出 468.31 万元，较批复指标节约 228.22 万元，节约比率为 32.77%，完成预算的 67.23%，其中：因公出国为 99.61%，公 务接待为 54.96%，公车运行为 66.73%，较 2015 年决算支出减少 115.39 万元， 下降 19.77%，具体情况列表如下。 表 1-6 XX 省林业厅 2016 年“三公”经费预算执行明细表（单位：万元） 数据来源： 2015、 2016年决算报告 8采购内容 预算金额 实际采购金额 采购执行率 货物 3,496.80 3,370.99 96.40% 工程 3,672.29 3,136.27 85.40% 服务 34,509.54 4,651.66 13.48% 合计 41,678.63 11,158.92 26.77% 3. 政府采购情况 根据 XX 省林业厅的 2016 年财务决算报表， 2016 年计划政府采购金额为 41,678.63 万元，实际支出 11,158.92 万元，总体政府采购执行率为 26.77%，其中： 货物 96.4%、工程 85.4%、服务 13.48%，详见下表 1-7。 表 1-7 XX 省林业厅 2016 年度政府采购明细表（单位：万元） 二、绩效分析 本次评价采用专门设计的三级细化指标评分量表为工具，从预算编制情况、 预算执行 情况、预算使用效益三个维度的指标分析出发，通过定性与定量相结合 的方式，综合考察 XX 省林业厅 2016 年度部门整体支出资金使用及部门行政职 能开展的动态流程及关键输出。 在此基础上，结合公共行政部门整体支出以维持职能部门基本运转、保障经 常性项目管理有效实施为主的资金使用特点，并根据公共职能部门绩效输出由内 而外的动态性与延续性特征，把该厅的部门整体支出绩效分成内部绩效 输出 绩效 外部绩效三层，据此分别从内部管理（内部绩效） 行政产出（输出 绩效） 行政效益（外部绩效）三个层面对林业厅 2016 年度的绩效情况进行 深入的综合分析，得出绩效评价结论。 下面，通过预算编制情况、预算执行情况及预算使用效益三个维度对部门整 体支出绩效管理进行全过程的动态分析，反映部门资金绩效总体表现。 （一） 预算编制情况 对部门整体支出预算编制情况的考察包括预算编制及目标配置两项，共涉及 5 个三级指标。根据相关指标得分情况（见表 2-1），林业厅在预算编制上（得分 率为 81.23%）表现略有不足，还需要进一步改善，特别是预算编制合理性方面。 9一级指标 二级指标 三级指标 得分率（ %） 预算编制情况 得分率： 81.23% 预算编制 得分率： 86.22% 预算编制合理性 66.67 预算编制规范性 100.00 财政拨款收入预决算差异率 90.55 目标设 置 得分率： 75% 绩效目标合理性 75.00 绩效指标明确性 75.00 “预算编制情况”评级 良 表 2-1 预算编制得分表 1. 预算编制 在预算编制上，预算编制较为规范，符合省财政当年度有关预算编制的原则 和要求；财政拨款收入预决算差异率基本合理， 2016 年林业厅财政拨款收入决 算 92398.73 万，预算调整数 96025.87 万，差异率为 3.78%；但在预算编制合理 性上表现欠佳，主要表现预算资金结转结余率较高，部分项目支出率偏低。 XX 省林业厅 2016 年财政拨款支出决算数 115340.66 万，其中：本年支出 81303.68 万，结余结转 34036.98 万，年末结转结余占比 29.51%，结转结余资金占比较大， 另如信息管理预算指标 2285.57 万元，支出率为 3.9%，现场获悉该项目 2016 年 尚未获得发改立项，另城市建设预算支出 200 万、环境保护管理事务预算支出 130 万在预算年度未发生，总体来看，部分项目预算编制的合理性不足。 2. 目标设置 绩效目标设置基本合理，根据林业厅 2015 年的工作总结和 2016 年的工作安 排， 2016 年林业厅的绩效目标符合“三定”方案确定的部门职责，整体符合部 门十二五、十三五规 划期间工作思路，但是林业厅属的部分机构存在资金支出率 10