2016年省级交通建设资金使用绩效评价报告.doc

2016 年省级交通建设资金使用绩效评价报告 评价机构 : XX 会计师事务所有限公司 机构负责人： 项目负责人：（ 为全面检验 2016 年省级交通建设资金使用绩效，考核项目资金预期绩效目标 的实现程度、支出效率和综合效果，根据关于做好 2017 年省级财政重点绩效评 价工作的通知（粤财绩函 2017 18 号）的有关要求，省财政厅委托广州银粤会 计师事务所组织绩效评价工作组， 对省财政安排的 2016 年省级交通建设资金（以 下简称“专项资金”） 707,650.00 万元的使用绩效组织开展了绩效评价。评价基准 日为 2017 年 3 月 31 日。 一、基本情况 （一）专项资金背景。 为贯彻落实全省加快重点基础设施建设工作会议的统一部署，切实加快高速 公路外通内连工程，省内干线工程和区内联网及疏港工程建设，进一步完善全省 高速公路网络，省交通运输厅初步确定了公路 “十三五 ”规划的主要目标和任务： 一是高速公路，建成 “田 ”字型高速公路网络，提升高速公路服务水平；二是国道， 重点打通 “断头路 ”，改善现有国道通行条件，对部分过城镇拥堵路段实施改移工 程；三是省道，根据我省省道网规划，进一步理清事权，推进省道改造、综合交 通运输联络线、环岛滨海旅游公路等项目建设；四是农村公路，根据农村公路建 设养护主体单位，即各市县政府提出的建设需求，重点支持对路况较差的县道实 施改造，对具备条件的乡村公路实施加宽改造，适度推进农村公路连通工程建设； 五是危桥改造，加快改造干线路网的四、五类危桥，支持市县对农村公路和农垦、 林业道路上的危桥、漫水桥实施改造。 2016 年作为 “十三五 ”规划 的开启年，省财 政共计安排 707,650.00 万元专项资金用于全省的公路、航道、渡口、客货运站场 的改扩建和养护。 （二）专项资金概况。 1.财政资金投入总量。 根据省财政厅关于下达 2016 年省级交通专项资金的通知（粤财综 2016 15 号）和省交通运输厅关于下达 2016 年省级交通建设专项资金明细分配计划的 通知 粤交规 2016 288 号）、 关于下达 2016 年第三批公路灾毁修复和扶贫公 路资金明细计划的通知（粤交规 2016 1106 号），省财政共计安排 707,650.00 万元专项资金用于 2016 年省级交通专项资金。 2015 年 10 月省财政厅关于提前 下达 2016 年省级交通建设专项资金补助市县预算指标的通知（粤财综 2015 197 号）、省交通运输厅关于预下达 2016 年省级交通建设专项资金补助计划的通知（粤交规划 2015 145 号）文，将 2016 年专项资金提前下达到相关市县。 2.资金分配办法。 专项资金的分配办法，按照省级交通专项资金管理办法（粤财综 2014 75 号）实行项目库 管理的按照项目实施必要性、迫切性、建设条件落实等情况， 对项目进行择优筛选，确定年度项目资金明细分配计划；扶贫公路、水毁修复由 省根据年度实际情况通过集体研究统筹安排；其余项目主要根据各市建设养护里 程、交通发展需求、社会经济发展水平、绩效评价结果等因素，按“因素法”进 行分配，由各市编制明细分配计划表，按规定程序报批下达。 3.资金分配及项目总体情况。 根据省财厅关于上报 2016 年交通建设专项资金总体计划的请示（粤财综 2016 11 号）的要求，经省人代会审定的 2016 年交通 建设专项资金的使用范围， 本次评价的专项资金分为 14 个子专项资金项目，资金使用单位包括 8 个省级单位 和部门、 21 个市级交通运输部门，具体见图 1 和图 2。 图 1 2016 年交通专项资金项目分布图项目类型 分配金额 资金使用（管理）部门 高速公路项目资本金 330,000.00 南粤交通和交通集团 内河航道工程 (除西江、北江 外） 41,800.00 省航道局 普通国省道改造项目 41,000.00 省公路局 重点经济网络公路 25,000.00 地方交通部门 公路 路网结构改造工程 12,000.00 省公路局 县乡公路（桥梁）建设 26,850.00 地方交通部门 新农村公路硬底化建设 90,000.00 地方交通部门 公路客货运站场（物流园区） 3,500.00 地方交通部门 乡镇渡口渡船更新改造 1,500.00 地方交通部门 新增农村公路养护资金和林 区公路补助 27,000.00 地方交通部门 （ 图 2 2016 年交通专项资金使用（管理）部门主体分布图 (三 )绩效目标。 按时完成交通运输厅关 于下达 2016 年省级交通建设专项资金明细分配计划 的通知 粤交规 2016 288 号）、 关于下达 2016 年第三批公路灾毁修复和扶贫 公路资金明细计划的通知（粤交规 2016 1106 号）文件安排的 14 个子专项资 金项目。具体完成情况明细如下（单位万元）：项目类型 分配金额 资金使用（管理）部门 省对地方成品油消费税增长 性返还 90,000.00 地方交通部门 少 数民族县交通建设补助 3,000.00 地方交通部门 公路水毁修复 12,000.00 省公路局 扶贫公路 4,000.00 地方交通部门 合 计 707,650.00 实施上述项目后，预计完成 9 条高速公路的资本金投入， 18 条内河航道的改 造资金补助， 18 条国省道的改造资金的补助 ,17 条重点经济网络公路的改建资金 的补助 ,120 座危桥的改造资金的补助 ,47 条公路安保工程的维修资金的补助 ,4759 条农村公路建设资金的补助 ,63 个公路客货运站场的建设资金的补助， 79 个乡级 渡口渡船的更新改造资金的补助 ,472 条扶贫公路建设资金的补助，完成 15.41 万 公里农村公路养护的补助。 二、绩效分析（评价结果） 依据既定的绩效评价指标体系和评分标准，评定 2016 年省级交通建设资金使 用整体绩效为 84.68 分 ,绩效等级“良”。从 13 个三级指标的评价得分情况看（详 见图 3），专项资金在论证决策、资金到位、支 出规范性、公平性（公众满意度） 等方面均取得了较好的成绩。 图 3.三级指标得分率（ %）（一）绩效影响分析。 1.前期准备。该指标主要从论证决策、目标设置和保障措施三个方面考察专 项资金投向的合理性和可行性、绩效目标的科学性和合理性、人员及机构的健全 性。指标分值 20 分，评价得分 16.54 分，得分率 82.70%。 （ 1）论证决策。指标分值 7 分，评价得分 6.2 分，得分率 88.57%。总体而言 专项资金设立符合我省公 路“十三五”规划的主要目标和任务的相关政策规定， 资金投向和结构相对合理，符合公共财政扶持方向。大部分主管部门和资金使用 单位能够按照资金管理办法组织项目申报工作，并按规定对申报项目进行审核和 筛选上报，于 2016 年 3 月通过省人大批准的预算草案。存在问题主要有：一是资 金分配的结构合规性有待改善，如：乡镇渡口渡船更新改造资金和公路养护扶持 项目较多，而资金占比不高。特别是前者，分配金额 1,500 万元，仅占资金总额的 0.21%，从资金分配计划表反映，申请的渡船更新改造项目日期都是 2010 年以前， 资金分配不及时，资金力度有限，从现场看乡镇渡口渡船的资金非常缺乏，运营 中的渡船质量较差，存在较大的安全隐患；二是部分项目申报过程不够规范，未 严格按照省级交通专项资金管理办法组织实施，将深圳至中山过江通道、大 （埔）丰（顺）（五）华高速公路丰顺至五华段和罗定（省界）至信宜高速公路 (现 更名为云茂高速 )3 个不符合当年开工条件的项目纳入申报范围。 （ 2）目标设置。指标分值 7 分，评价得分 5.37 分，得分率 76.71%。大部分 的资金使用单位对专项资金有编制年度使用计划，但没有设置 科学、细化的绩效 目标。据现场了解的情况及资金使用单位提供的自评资料，未对项目预期产出和 效果作出明确规定，没有明细的产出指标、效益指标、服务对象满意度指标，对 跨年度建设项目未设置阶段性目标，或目标完成与部门职责的关联性、指标的清 晰的量化指标和时间限制体现不足。 （ 3）保障措施。指标分值 6 分，评价得分 4.97 分，得分率 82.83%。部分项 目组织机构相对健全，且人员分工、责任落实较好，也基本上制定了项目管理办 法和实施方案。存在的主要问题有：一是部分项目实施单位，人员配置不齐全， 新手多，部门之间的配合度有限。二是项目资金管理和项目管理的制度保障性不 足，省交通运输和省财政厅共同制定省级交通专项资金管理办法，但资金使 用单位对具体的 14 个子项目，尚未形成细化的资金管理办法。 2.资金管理。该指标主要从资金到位、资金支付、支出规范性三个方面考察专项资金落实情况对项目实施的总体保障程度。指标分值 17 分，评价得分 15.16 分， 得分率 89.18%。 （ 1）资金到位。指标分值 4 分，评价得分 3.86 分，得分率 96.50%。经核查， 省 级交通资金到位及时，并且部分资金于 2015 年底已提前下达，但部分市未及时 分配下达省级专项资金。如：省道 S274 线江门开平市区段改线工程，由于该项目 采取 BT 融资的方式建设，开平市财政局一直未将收到的专项资金拨付给业主方开 平市环城公路建设有限公司；梅县区丙村镇丙村大桥建设工程， 2016 年省级补助 资金补助 664.8 万，仍有 584.8 万元未下拨至业主单位丙村镇人民政府；深圳市 2016 年公路客货站场建设省投资补助资金 440 万元，深圳市财政局到 2017 年 8 月才将 资金拨付给资金使用单位。 （ 2）资金支付。指标分值 5 分，评价得分 3.90 分，得分率 78.00%。从现场 抽查的项目看，项目资金的支出率较低，主要原因：一是项目未实际开工资金提 前申报和下达，如 :深圳至中山过江通道和罗定（省界）至信宜高速公路 (后改为 云茂高速 )2 项目的资金支付率分别为 14.55%和 52.19%；二是部分项目的施工单位 因获得融资，业主单位请款材料不及时资金无法支付，如江门市的省道 S274 线江 门开平市区段改线和国道 G240 广佛江快速通道江顺大桥段 2 项目 的资金支付率分 别为 0.00%和 15.28%；三是部分项目因征拆问题未解决，项目进度滞后 ,造成支付 率低，如恩平市新农村公路硬底化建设项目中的福帝线福坪小学至帝都温泉项目 和梅州市五华县 X033 线棉洋至双华段公路改造工程项目。 （ 3）支出规范性。指标分值 8 分，评价得分 7.40 分，得分率 92.50%。大部 分项目单位基本上能够按照相关管理制度规定使用专项资金。存在问题主要有： 一是部分业主项目资金未按规定设置专账核算，合同管理台账和支付台账不完善 ; 二是个别项目未及时办理结算款 , 如河 惠莞高速公路龙川至紫金段部分项目，单位 虽已完成计量，但无法提供合规票据，造成进度款无法支付；三是新农村公路硬 底化建设项目的资金使用单位涉及到行政村的，在当前“村账镇管”模式下，村 账会计核算基础工作均比较薄弱，财务管理水平亟待提高。 3.事项管理。主要从实施程序和管理情况两方面考察专项资金项目实施的规 范性和监管的有效性。包括对专项资金使用效果进行考核验收，内部管理及自查 情况，业务主管部门对项目建设或方案实施的检查、监控、督促等。指标分值 13 分，评价得分 11.31 分，得分率 87.00%。（ 1）实施程序。指标分值 8 分，评价得分 6.93 分，得分率 86.63%。通过现 场审阅资金使用的相关资料及现场查看，大部分资金使用单位在实施过程中，基 本能根据项目实际情况 ,对供货采购程序、合同及资金审批履行内部决策程序，并 实施了建设监督、验收等手续，符合相关制度规定，特别是高速公路建设项目主 管单位交通集团和南粤公司及 8 个项目管理中心，积极响应交通部、省交通运输 厅“品质工程”的创建要求，以标准化管理和“五赛五比”、“品质工程”、“平安 工地”活动为抓手， 不断强化项目参建各方的质量和安全责任。通过“双标”过 程控制管理，达到广东省高速公路优质工程质量标准。存在问题主要有：一是河 惠莞高速公路龙川至紫金段项目实施，未严格遵循基本建设程序 ,如工程可行性研 究报告未批复执行初步设计，初步设计未批复进行施工图设计，未取得用地批复 进行项目用地的征拆，未取得施工许可证进行施工；二是个别项目未按规定执行 招标程序，或招标程序不规范。如：那扶河及镇海湾出海航道工程预工可的招标 事项，按规定应采用公开招标，实际招标方式为邀请招标。 （ 2）管理情况。指标分值 5 分，评价得分 4.38 分，得分率 87.60%。通过现 场审阅资金使用的相关资料及了解，大部分项目在实施时均建立与项目有关的内 部监督制度及考核制度，能按照内部机构分工和职责，对项目建设或方案实施开 展有效的检查、监控、督促整改。存在问题主要有：一是普通省国道项目资金配 套多样化，建设主体多元化，工程监管难度加大。如资金来源有地方财政资金， 有 BT 和 PPP 等筹资模式，大部分新改建项目的建设主体是由当地政府组建的项目 管理处，省公路局、地市公路局对部省资金和项目监管难度加大；二是农村公 路 的业主主要是县乡级政府，特别是省财政直管县后，资金事权与财权不匹配， 监管力度有限。 （二）绩效表现分析。 1.经济性 -预算 (成本 )控制。主要考察专项资金项目在预算执行进度与事项完 成进度基本匹配的情况下，对于专项资金预算控制的情况。指标分值 5 分，评价 得分 4.33 分，得分率 86.60%。从现场评价的 40 个项目看，专项资金支出基本上 按在财厅下达的预算资金使用，支出控制在预算范围内，已办理竣工结算的项目 支出均控制在预算支出内；暂未完成竣工结算的项目，从已支付资金与下达的资 金计划进行比对的情况来看，尚未发现有项目超过预算支出的情况。但少数项目 预算执行率较低，在上述“资金支付”指标中已述。2.效率性 -完成进度及质量。主要考察专项资金项目的实施进度及完成质量。 指标分值 10 分，评价得分 7.76 分，得分率 77.60%。根据现场核查的情况，大部 分项目基本上能够按目标任务和实施方案完成相应进度，实施的项目质量情况基 本达到预期质量目标，仍有部分项目未能完成进度，一是部分高速公路建设项目 因项目前期论证审批时间长及征拆和吹填工作难度大，使项目未 按计划进度完工； 二是公路养护补助标准低，养护质量难以达标。 3.效果性。该指标主要考察专项资金在经济、社会、生态环境等方面带来的 影响。指标分值 30 分，评价得分 25.12 分，得分率 83.73%。 （ 1）社会经济效益。指标分值 25 分，评价得分 20.91 分，得分率 83.64%。 省级交通建设为我省公路、航道、渡口、客货运站场的改扩建和道路养护发挥了 重要作用，取得一定的社会经济效益。一是高速公路建设项目按时间节点完成前 期工作和先行标的开工，为项目的全线开工打下基础；二是内河 航道的宽度和深 度明显改善，有效提高了航道整体通达水平；三是国省道改扩建，改善现有国省 道通行条件，通过对部分过城镇拥堵路段实施改移工程通行能力和行车条件有效 提升，有效减少交通事故发生，有效的促进了当地经济发展；四是农村公路建设 , 为解决“三农”问题和推进农村城镇化建设奠定了基础。但受个别项目尚未实施、 部分项目尚在建设的影响，尤其是高速公路项目，施工期限一般都是 3-4 年， 2016 年作为项目的前期阶段，在短时间内项目的社会经济效益未能充分体现。 （ 2）可持续发展。该指标主要考察后续政策 、资金、人员机构和管理措施等 因素对项目可持续发展影响。指标分值 5 分，评价得分 4.21 分，得分率 84.20%。 专项资金项目相关监管和实施单位机构设置大多比较健全，管理人员责任相对明 确，并且有相关的专项资金管理制度，专项资金项目的后续维护管理具备一定的 基础。但部分基层养护人员流动性较大，且人员数量和素质都不足。 4.公平性 -公众满意度。该指标主要是通过现场调研和满意度问卷调查来 反映专项资金项目实施效果的满意程度。指标分值 5 分，评价得分 4.46 分，得分 率 89.13%。 根据现场核查的情况，大部分资金项目的宣传工作都比较到位，项目 的公众认知度较高。现场核查评价小组以实地访谈和调查问卷的方式，访问对象 以农村居民为主，部分项目结合了专家意见。现场核查评价时对 16 个具体项目进 行满意度调查 ,共发放并回收调查问卷 304 份。综合满意度最高的项目为成品油返 还资金中的深圳市快速路综合信息采集系统项目和县乡公路（桥梁）建设资金中满意度调查结果统计表 序号 项目 很满意 比较满意 一般 不满意 1 河惠莞高速 62.50% 29.68% 4.69% 3.13% 2 深圳快速路综合信息采集系统 58.65% 41.35% 0.00% 0.00% 3 广州黄埔汽车客运站 47.02% 42.86% 7.14% 2.98% 4 五华县 X033 线 棉洋至双华段公路 43.13% 28.13% 28.75% 0.00% 5 丙村大桥 61.88% 25.00% 13.13% 0.00% 6 三河五丰陈金 41.88% 35.00% 18.75% 4.38% 7 松源镇白玉村址至中稳湖路面硬化 57.50% 42.50% 0.00% 0.00% 8 河源市迎客大桥及连接线工程 41.88% 39.38% 18.75% 0.00% 9 危桥改造 45.00% 51.88% 3.13% 0.00% 10 义合至苏家围 75.00% 13.75% 11.25% 0.00% 11 义合至抚州 75.63% 24.38% 0.00% 0.00% 12 灯塔镇新光村自然村公路建设 26.88% 61.88% 3.13% 8.13% 13 省道 S347 线英德青塘至东华段 50.00% 43.13% 6.88% 0.00% 14 阳江市省道 S113 线（新编国道 G234）阳 春县城改建工程 25.63% 43.13% 13.75% 17.50% 15 西部沿海高速阳江雅韶至白沙连接线路 面改造工程 20.63% 46.25% 14.38% 18.75% 16 阳江市阳西 Y099 线大村桥水毁重建工程 15.00% 40.00% 21.25% 23.75% 的义合至抚州段公路项目，高达 100%；综合满意度较低的是公路水毁修复资金中 的阳江市阳西 Y099 线大村桥水毁重建工程， 满意度为 55%。总体来看， 16 个项目 的平均综合满意度为 84.06%。详见下表： 三、评价结论 本次评价综合项目单位自评、评价工作组对自评材料审核和现场核查评价结 果， 2016 年省级交通建设专项资金使用的绩效目标完成质量较好，除少数项目因 客观原因在评级基准日 2017 年 3 月 31 日，实施进度滞后、各方效益暂未完全显 现外（至现场观察时的 2017 年 7-8 月，高速公路项目后期 施工进度全面提升，如：