2017年度企业职工职业培训补贴项目绩效评价报告.doc

XX 新区 2017 年度企业职工职业培训补贴项目 绩效评价报告 评价机构： XX 华炬会计师事务所有限公司 2018年 6月 28 日 目 录 报告摘要 . 1 一、项目基本概况 . 1 （一）项目立项背景和目的 . 1 （二）预算安排（资金来源）和实际支出、结转情况 . 2 （四）绩效目标完成情况 . 7 二、评价工作实施情况 . 9 （一）评价目的 . 9 （二）绩效评价设计过程 . 9 （ 三）绩效评价框架 . 10 （四）绩效评价实施过程 . 11 三、评价结论与指标分析 . 11 （一）评价结论 . 11 （二）指标分析 . 14 四、主要业绩和经验 . 23 五、存在的主要问题 . 25 六、相关建议和措施 . 26 七、报告附件 . 26 附件 1.基础数据表 . 错误 !未定义书签。 附件 2.问卷调查汇总分析报告 . 错误 !未定义书签。 附件 3.访谈汇总分析报告 . 错误 !未定义书签。 附件 4.评价工作方案 . 错误 !未定义书签。 附件 5.其他相关附件 . 错误 !未定义书签。 1 报告摘要 为进一步提高职工职业能力，加快培养适应本市产业发展的高素质劳动者队伍， 市人保、财政、教育、总工会四部门联合下发关于印发 的通知（沪人社职 201578号），运用地方教育附加专项资金对企业自行或委托，集中提供职工职业培训进行补贴。使用区县统筹资金资助有利于提高本区县职工职业技能和综合素质的培训项目。XX 新区细化 78 号文，下发关于 的通知（浦人社 201610号），明确企业按照职业技能、专业技术、岗位能力和综合素质分类提交申请材料。 XX新区总工会负责岗位能力培训项目的组织管理。自 2016年起， XX 新区总工会根据职责指导企业、服务职工，实施岗位能力类项目的审核、监督等工作 。 为强化绩效预算管理，提高预算精细化、科学化管理水平，合理配置公共资源，发挥财政资金使用效益和引导作用， XX 华炬会计师事务所有限公司受 XX 市 XX 新区总工会（以下简称新区总工会）的委托，对 XX 新区总工会 2017 年度企业职工职业培训补贴项目（以下简称本项目）的财政支出情况进行绩效评价。 一、项目基本情况 本项目为经常性项目。项目的实施期间为 2017 年 1月 1日至 2017年 12 月 31 日。 2017 年计划完成 3856 家企业的审核工作 ，并 向区财政申请拨付工作；使用统筹资金资助职工科技创新基地、劳模创新工作室、区劳动竞赛项目；计划开展讲座 8次 。 2017年度共 向审核通过的1598家企业发放补贴 28,318.67万元，支付统筹资金资助职工创新竞赛项目 967.84元。 二、预算收支情况 本项目总预算资金 33,940.00 万元，实际使用金额为 28,286.512 万元，预算执行率为 86.29%。项目资金来源全部为 区级财政拨款。 2017年项目结余金额 4,653.49万元， 当年度预算未使用完的指标，财政予以收回 。 三、项目评价结论 评价小组通过现场调研和对组织管理各环节的深入了解，通过相关资料和财务数据核查、整理和分析，结合问卷调查和访谈结果，按照讨论确定的工作方案及指标体系、评分标准、评价方法，对本项目实施了绩效评价。其评价基本结论如下： 3856家企业的初审工作、 1767 家企业的补充材料告知工作、 3856家企业的复审工作全部完成，并完成对审核通过的 1598 家企业的补贴资金向区财政申请拨付工作；使用统筹资金资助职工 科技创新基地、劳模创新工作室、区劳动竞赛项目全部完成；计划开展讲座 8 次，已全部完成 ；审核程序和拨付程序合规，补贴发放准确；提高了职工岗位能力；促进了企业发展；新增工会数增长率 8.11%。但 与此同时， 项目还存在拨付补贴有所延迟以及政策知晓率和预算执行率较低等问题 。 项目绩效目标明确，资金安排较合理，项目管理和财务管理较规范，目标完成情况总体较好。企业、职工综合满意度分别为 80.26%、78.68%。通过综合评分，本项目最终得分为 88.13 分，按照 XX 新区绩效评价管理办法相关标准，该项目评价等级为“良”。 四、 主要业绩与经验 （一） 构建体系 ， 组织保障 一是 建立项目组，推进 “专项资金 ”用于职工职业培训 。 明确新区总工会基层工作部为该业务主管部门，指定直属事业单位 XX 新区工人文化宫承接该项目。成立新区总工会职工职业培训项目组， 9名人员专职从事职工职业培训补贴的咨询和受理审核工作 。二是 建立 “专项资金 ”使用申请流程管理机制，规范便捷服务企业职工 。 项目组制定了岗位职责及工作规程，逐步形成了 “专项资金 ”管理使用监督审核的每周3 例会、保密、绩效考核、责任追究工作机制和制度体系。同时，重点做好审查企业职工培训计划制定、培训实施方案落 实、补贴资金使用是否符合民主管理的要求， “专项资金 ”是否用于一线职工等工作，并结合新区实际，制定企业对 “专项资金 ”的申请流程制度 。 （二） 建章立制 ， 严格审核 一是 顶层设计职工技能提升体系，源头参与政策文件制定 。 新区总工会与区人保、财政、教育等 “专项资金 ”小组成员单位结合新区实际和特点，参与并制定 XX 新区使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作的实施办法等 4 个文件；根据统筹资金使用特点，专门制定了区职工创新基地建设项目操作办法等 3 个制度，对企业自行开展职工职业培训等相关工作要求作出了明确规定 。二是 建立 “专项资金 ”审核责任制，推进企业职代会制度建设 。 项目组设初审、复审、双人双岗、交叉审核，并形成审核记录。每名审核员对各自的审核环节负责，组长对审核组的审核结果负责。审核结果向区总工会党组会议汇报通过后，递交区协调小组复审。对承诺建立职代会制度的企业进行跟踪服务，动员并指导建立职代会制度。 三是 加强 “专项资金 ”监管，惠及更多一线职工技能培训 。 新区总工会主动向区协调小组提出加大 “专项资金 ”监管建议，并组织力量对 2014年度已拨付补贴企业按5%比例进行抽查，对抽查发现的问题、建议等形成书面报告呈区协调小组 。 （ 三） 准确定位 ， 合力推进 一是 编制培训指南，招标培训机构，主导职工岗位能力培训项目管理 。通过 设立窗口对接服务 、 编制培训补贴指南 、 引入市场机制，招标培训机构 等方式加强管理 。 二是 运用审核平台，履行好 3.3 亿 “专项资金 ”主管主审职责 。 建立由新区总工会会同人力资源和社会保障、财政、教育等相关职能部门组成的企业职工职业培训协调小组，并建立联合审核制度。协调小组以联席会议方式，按照相关制度规定进行联合审定，并形成对 “专项资金 ”使用管理的制度化、规范化的常态长4 效机制。 2017 年，新区财政局及协调小组成员单位明确并核定区总工会在 “专项资金 ”中可以主导主审的金额为 3.3 亿元，主要用于企业自行开展职工职业培训的直接补贴 。三是 在 “专项资金 ”中推出由新区总工会主导考核使用的统筹 资金 项目 。 经新区总工会与区财政协商确定，对由区总工会主导主审的 3.3 亿元 “专项资金 ”中， 10%用于统筹 资金 项目。 为鼓励职工科技创新，将 2017 年度 统筹 资金 用于职工创新基地建设 、 劳模工作室创新发明 、 职工劳动竞赛的推广和提升 。 五、存在的主要问题 （一）项目在资金拨付上存在一定的延迟现象 按照 浦人社 201610 号文 ，企业自行开展职工职业培训的补贴资金采取当年度申 报培训计划、次年拨付 补贴经费的方式。 2017 年实际拨付的是审核通过的 2015 年补贴资金， 2016 年度岗位能力类补贴资金尚在审核中，职业培训补贴项目在资金拨付上存在一定的延迟现象。虽然出现延迟现象主要系政策调整带来的客观原因造成，且与项目各管理和实施部门存在磨合期、工作量大等因素有关，但补贴金额直接关系到企业的切身利益，如果延迟拨付，可能会影响资金的使用效果。 （二） 政策知晓率和预算执行率较低 近几年项目预算资金使用率较低，申请企业数相比 XX 新区企业总数而言比例较小，且出现企业因为不了解相关政策或因系统原因错 过申报而要求补报的现象，说明职工职业培训补贴的政策知晓率较低。根据问卷调查结果显示，政策知晓度为 74.11%，未达到 80%的目标。 本项目预算总额 33940 万元，实际使用 28,286.51 万元，预算执行率为 86.29%，执行率不高。 （三） 项目信息化管理水平不高，项目督导评价机制不太健全 截止 2017 年底，企业还是以纸质材料申报，一定程度上影响了审核效率。另外项目未进行相关数据的统计工作，如参与培训职工人数、申请补贴企业数量、培训课时数、企业培训实际支出数等反映项目效果的相关数据。 5 另外，项目单位虽然初步建 立了督导评价制度，对一定 比例 的补贴资金 进行抽查 ， 但尚不成熟，需进一步完善。 六、相关建议和措施 （一）完善实施方案，加快进度，保证项目的时效性 建议项目单位完善实施方案，如根据申请项目总数，规定每月份审核进度，对进度实施实时监控等措施，可以了解项目进展，督促加快进度，保证项目的时效性。 （二）进一步加大宣传力度，提高政策知晓率 建议进一步加大宣传力度，除在 XX 就业网、成人教育网、工会网、财税网、园区相关网站通知外，进一步拓展宣传渠道，如通过区政府官网、工商局、税务局窗口等予以宣传，应用 政务信息平台，同时借助 XX 工会 APP、微信公众号等新媒体广泛宣传 “ 专项资金 ” 相关政策 ，深入各直属工会开展巡讲，走进企业面对面座谈 。 提高政策知晓率和预算执行率，让更多的企业受益，让专项资金发挥更大效用 。 （三） 提高信息化管理水平， 建立健全 项目 督导机制和全面评价体系 建议 预算单位与市相关部门进行沟通 ，尽快实现线上申报。另项目单位在现有基础上应进一步加强相关数据的统计工作，如参与培训职工人数、申请补贴企业数量、新增工会数、培训课时数、企业培训实际支出数等，并建立数据库，进行比较、分析，展现项目成效。 对 “ 专项资金 ” 使用管理的责任落实进 行有效监督、强化审核、积极引导。建议尽快建立健全督导机制和全面评价体系，将督导评价作为今后核拨企业补贴和机构签约的重要依据。提高 “ 专项资金 ” 使用的规范高效 。 1 XX 新区 2017 年度 企业职工职业培训补贴项目绩效评价报告 为强化绩效预算管理，提高预算精细化、科学化管理水平，合理配置公共资源，发挥财政资金使用效益和引导作用，根据 XX 市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22 号）和 XX 新区预算绩效管理实施办法（浦财督 201548 号）文件的要求， XX 华炬会计师事务所有限公司受 XX 市 XX 新区总 工会（以下简称新区总工会） 的委托，对 XX 新区 2017 年度企业职工职业培训补贴项目（以下简称本项目）的财政支出情况进行绩效评价。 一、项目基本概况 （一）项目立项背景 和 目的 技能型人才是 XX 科创中心建设的主力军，随着党的十九大胜利召开和群团工作会议精神的贯彻落实及新时期产业工人队伍建设改革方案出台，在对技能型人才的能力塑造上，国家提出了更高要求，给予了更多关切。作为国家职业教育的重要组成部分，职工职业技能培训对技能人才的综合素质提升具有举足轻重的意义。 为贯彻 XX 市人民政府办公厅转发市财政局等四部门关于 完善地方教育附加专项资金分配使用办法进一步加强企业职工职业培训实施意见的通知（沪府办 2014 70 号），进一步提高职工职业能力，加快培养适应本市产业发展的高素质劳动者队伍， 市人保、财政、教育、总工会四部门联合下发关于印发 的通知（沪人社职 201578号），运用地方教育附加专项资金对企业自行或委托，集中提供职工职业培训进行补贴。使用区县统筹资金资助有利于提高本区县职工职业技能和综合素质的培训项目。 XX 细化 78 号文，下发关于 的通知（浦人社 201610 号），明确企业按照职业技能、专业技术、岗2 位能力和综合素质分类提交申请材料。 XX 新区总工会负责岗位能力培训项目的组织管理。自 2016 年起， XX 新区总工会根据职责指导企业、服务职工，实施岗位能力类项目的审核、监督等工作 。 职业培训补贴项目主要分直接补贴、集中服务及使用统筹资金等三种方式。直接补贴针对具备条件自行开展职工职业培训的企业；集中服务针对缺乏培训能力、不具备自行开展职工职业培训条件的企业申请参加由职业培训公共服务 平台集中提供的培训服务 ； 使用统筹资金是指在确保补贴资金需求的基础上，按最高不超过当年下达资金 10%的比例统筹一部分资金，用于职工职业培训相关支出 。 本项目实施目的 是根据区域产业定位和经济社会发展需要，利用地方教育附加专项资金对相关职工培训重点项目予以补贴，鼓励企业加大对职工职业培训的经费投入，加快培养适应本区经济社会发展和产业结构优化升级的高素质劳动者队伍，促进高质量就业，增强企业竞争力。 （二）预算安排（资金来源）和实际支出、结转情况 1预算安排 XX新区总工会 2017年度企业职工职业培训补贴项目的预 算金额为40,000.00万元。因 60万元工作经费不应在专项资金中列支，集中服务培训项目的企业目前由于市职工职业培训公共服务平台尚未完善，因此无法操作。年中申请预算调整为 33940 万元。预算调整通知已下达，其中：企业职工职业培训直接补贴 32950 万元；统筹资金 990 万元。项目资金来源全部为区级财政拨款 ,列入 2017 年度部门预算。预算金额及实际使用情况见下表： 表 1、项目经费预算资金安排情况 单位 :万元 序号 分类 （年初）预算金额 调整后预算 实际支出 备注 1 企业职工职业培训直接补贴 36850 32950 28,318.67 3 2 集中服务 2100 0 0 3 统筹资金 990 990 967.84 4 工作经费 60 0 0 合计 40000 33940 29,286.51 2项目实际支出、结转情况 本项目实际使用金额 28,286.51万元，预算执行率为 86.29%。 2017年项目结余金额 4,653.49万元， 当年度预算未使用完的指标，财政予以收回。 （ 三）组织管理和实施情况 1项目组织管理体系及其职责 （ 1）项目主管部门 XX 新区总工会是“ XX 新区 2017 年 企业职工职业培训补贴项目”的主管单位，负责对项目中岗位能力培训方面的工作进行审核。 （ 2）项目实施单位及其职责 XX 新区工人文化宫 是项目的实施单位，下设企业职工职业培训项目组。 （ 3）项目受益方 注册在 XX 新区的各企业是本次项目的受益方，负责配合 XX 新区总工会按照合法合规的补贴流程进行申请及接受审核。 2、项目的组织流程 （ 1）人员配备 XX 新区工人文化宫 聘用 1 名经验丰富的工会干部， 4 名资深财务税人 员， 4名社会化工会工作者，共 9名人员专职从事职工职业培训补贴的咨询和受理审核。 （ 2）审核流程 窗口人员受理统计整理申请材料 培训计划审核员审核培训计划 初审员初审企业拟拨付资金 复审员复审（材料不齐全的通知其补齐材料后再审） 组长出具项目组审核意见 区总主席办