2017年XX路大中修项目财政支出绩效评价报告.doc

XX 新区财政支出绩效评价报告 项目名称： 2017 年 XX 新区 XX 镇繁荣路大中修项目 项目单位： XX镇人民政府规划建设和环境保护办公室 主管部门： XX镇人民政府规划建设和环境保护办公室 委托部门： XX新区 XX 镇财政所 评价机构： XX师事务所有限公司 二 一 八 年十月目录 报告摘要 . 1 一、项目基本情况 . 5 （一）项目立项背景及目的 . 5 （二）预算资金来源及使用情况 . 6 （三）组织管理和执 行情况 . 8 （四）绩效目标 . 9 二、评价工作实施情况 . 10 （一）绩效评价目的 . 10 （二）绩效评价工作方案制定过程 . 10 （三）绩效评价原则、评价方法 . 11 （四）数据采集方法及过程 . 12 （五）绩效评价实施过程 . 13 三、评价结论和绩效分析 . 14 （一）评价结论 . 14 （二）指标评分表 . 15 （三）绩效分析 . 23 四、存在的问题和改进的建议 . 27 （一）存在的问题 . 27 附件 1：基础表 . 30 附件 2 :问卷调查汇总分析报告 . 32 附件 3：访谈记录汇总分析报告 . 35 附件 4：评价工作方案 . 38 1 报告摘要 一、项目概述 为不断优化居民的出行环境，近年来上海市掀起道路修建工程高潮，实施了联网公路建设，在交通部门的全力攻坚和社会各界的共同奋斗下，基本实现了公路通村的目标。然而，按照沥青公路 7年、水泥公路 10至 12 年的大中修正常周期计算，目前 XX 镇大部分社区道路已达到或超出大中修周期。同时，因受当时投资额度等条件限制，公路建造技术等级低，承载能力弱，抗灾能力差，在外力作用下，很容易受到损坏。 再加上近年来区域机动车辆保有量呈快速增长的态势，导致部分公路路面损坏严重。 2015 年度 XX 镇繁荣路大中修项目旨在改善繁荣路道路质量，优化 XX 镇居民的出行环境，提升 XX 镇居民的生活质量。促进本镇的建设发展，发挥财政政策的导向作用。按照建设社会主义新城镇的原则，社区道路大中修项目通过对道路的修建与改造，保证居民的居住环境质量，以满足居民当前的迫切需求。 项目计划在繁荣路（康沈路 -沪南公路）实行白改黑工程、通信等管线迁移工程以及下水道工程，计划时间为 2015 年 5月 31 日 2015年 12月 31 日。 项目预算总金额 为 2975.9494万元 ,主要包括 : 繁荣路白改黑工程：总投资 2265.8663 万元，其中工程费2003.4294万元，措施费 59.4427万元，其他费用 50万元，规费 76.1592万元，税金 76.8350万元。下水道工程：总投资 510.5275万元，其中工程费 440.7599万元，措施费 36.78万元，规费 15.6758万元，税金 17.3118万元。通信等管线迁移工程：总投资 199.5556万元，其中工程费 154.1026万元，措施费 13.6611万元，其他费 14.1801万元，2 规费 119.9258万元，税金 5.686 万元。资金来源于财政补贴及镇财政资金。 项目支出总金额为 4088.3202万元 ,主要包括 : 繁荣路白改黑工程：总投资 2265.8663 万元，其中工程费2003.4294万元，措施费 59.4427万元，其他费用 50万元，规费 76.1592万元，税金 76.8350万元。下水道工程：总投资 510.5275万元，其中工程费 440.7599万元，措施费 36.78万元，规费 15.6758万元，税金 17.3118万元。通信等管线迁移工程：总投资 199.5556万元，其中工程费 154.1026万元 ，措施费 13.6611万元，其他费 14.1801万元，规费 119.9258万元，税金 5.686万元。周东路改造工程：总投资为1112.3708 万元。资金来源于财政补贴及镇财政资金。 二、评价结论和绩效分析 运用由评价小组研发并通过专家组论证的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对 2015 年 XX 新区 XX 镇繁荣路大中修项目绩效进行客观评价，最终评分结果：总分为 86 分，绩效评级为“良好”。 具体绩效情况如下： 从项目决策方面来看，项目的设立为繁荣路大中修，主要为翻修破损道路、铺设管道线路，便于 居民出行。也解决了社区污水长期无序排放问题，使河道水质得到明显改善，符合优先发展重点；立项依据充分，所提交的文件、材料符合相关要求；立项程序规范；绩效目标合理；绩效指标明确。 从管理方面来看，项目完成超期；资金到位及时；项目采购招标合规；财务管理制度执行有效；资金使用合规；财务监控有效；项目管理制度缺少详细的施工计划，已有项目管理制度执行有效；安全施3 工情况良好。 从项目绩效方面来看，计划实施工程全部完成。 三、存在的问题和改进的建议 （ 一 ）存在的问题 1.未制定详细的项目实施计划，工程开工后未在工期内完成 该项目预算排在 2015 年，项目于 2015年 5月 31 日开工，于 2016年 4月 30 日竣工。工程建设期与合同存在较大的差异。在访谈中了解到，项目开工后未设置详细的项目实施计划，这样就无法对工程进度进行把控，易造成工期的拖延。 2.项目前期调研不够充分 项目在施工过程中发现，繁荣路与周东路搭界段，周东路有一小部属于 XX 镇范围，另一部分归属于康桥镇管理。随即与康桥镇进行沟通后决定对隶属于 XX 镇的部分路段进行维修，从而导致工程有所增加，可能导致预算的增加。 3.预算申请手续不够完善，未进行预算调整 由于周东路改造工程增 加，导致预算有所增加，但是预算调增手续不够完备，未取得相关预算增加的批复。 （ 二 ）改进的建议 1.完善项目管理制度，制度详细的施工计划 建议项目单位制定详细的施工计划，具体施工单位针对项目特点及目前实施进度，制定详细的项目实施计划。上海和畅建设发展有限公司、上海老南汇通信设备维护有限公司作为项目的建设单位，根据施工单位制定的实施计划，监督其保质按时推进，以保证项目按计划完工。 2.加强工程前期调研，避免出现工程量增加的情况 4 建议 XX 镇人民政府规划建设和环境保护办公室在做类似项目时，在项目施工前充分做好前期调 研，加强实地勘察，提高工程设计的准确性，避免出现工程量增加的情况。 3.严格按照预算调整流程进行预算调整 建议 XX 镇人民政府规划建设和环境保护办公室在出现预算调整时，按照预算调整的手续，及时向 XX 镇财政所进行预算调整，并在取得预算调整批复后实施项目。5 2015 年 XX 新区 XX 镇繁荣路大中修项目 绩效评价报告 为了解 2015年 XX新区 XX镇繁荣路大中修项目的实施情况及反映项目实施后所取得的效益成果， XX 师事务所有限公司受 XX 镇财政所委托，根据上海市绩效评价有关文件及规定，结合政府公共绩效管理的一般原理，采用数据 对比、问卷调查，同时辅以访谈、研讨、审计等方法，对 2015 年 XX 新区 XX 镇繁荣路大中修项目的财政资金使用及其效果，实施绩效评价并形成绩效评价报告。 一、项目基本情况 （一） 项目立项背景及目的 1.立项背景 为不断优化居民的出行环境，近年来上海市掀起道路修建工程高潮，实施了联网公路建设，在交通部门的全力攻坚和社会各界的共同奋斗下，基本实现了公路通村的目标。然而，按照沥青公路 7年、水泥公路 10至 12 年的大中修正常周期计算，目前 XX 镇大部分社区道路已达到或超出大中修周期。同时，因受当时投资额度等条件限制，公路建造 技术等级低，承载能力弱，抗灾能力差，在外力作用下，很容易受到损坏。再加上近年来区域机动车辆保有量呈快速增长的态势，导致部分公路路面损坏严重。 为修复损坏公路，根据 XX 新区 XX 镇人民政府发布的 2015 年 XX镇农村公路大中修计划、 XX 镇人民政府关于下达 的通知（周府 201511 号），经研究，决定由上海和畅建设发展有限公司、上海老南汇通信设备维护有限公司共同担任项目建设单位，对繁荣路 (康沈路 -沪南公路 )的白改黑工程、下水道工程、通信等管线迁移工程实施修建工作。以上三个 工程项目预算投资金额6 分别为 2265.8663 万元、 510.5275 万元、 199.5556 万元，总额2975.9494 万元，资金来源于镇财政。资金实施专户管理，由财政根据工程进度节点逐笔下拨至建设单位。 2. 立项目的 2015 年度 XX 镇繁荣路大中修项目旨在改善繁荣路道路质量，优化 XX 镇居民的出行环境，提升 XX 镇居民的生活质量。促进本镇的建设发展，发挥财政政策的导向作用。按照建设社会主义新城镇的原则，社区道路大中修项目通过对道路的修建与改造，保证居民的居住环境质量，以满足居民当前的迫切需求。 （二） 预算资金来 源及使用情况 1.项目预算 项目预算总金额为 2975.9494万元 ,主要包括 : 繁荣路白改黑工程：总投资 2265.8663 万元，其中工程费2003.4294万元，措施费 59.4427万元，其他费用 50万元，规费 76.1592万元，税金 76.8350万元。下水道工程：总投资 510.5275万元，其中工程费 440.7599万元，措施费 36.78万元，规费 15.6758万元，税金 17.3118万元。通信等管线迁移工程：总投资 199.5556万元，其中工程费 154.1026万元，措施费 13.6611万元，其他 费 14.1801万元，规费 119.9258万元，税金 5.686万元。预算安排明细详见表 1。 表 1： 2015 年度 XX 镇繁荣路大中修项目预算安排及执行情况表 单位：万元 行次 预算构成 建设单位 招标代理机构 施工单位 道路里程（ km） 预算 金额 备注 1 繁荣路白改黑工程 XX 新区 XX 镇人民政府 上海华升工程造价咨询事务所有限公司 上海和畅建设发展有限公司 1.060 2265.8663 2 下水道工 程 XX 新区 XX 镇人民政府 上海华升工程造价咨询事务所有限公司 上海和畅建设发展有限公 司 1.060 510.5275 7 3 通信等管线迁移工程 XX 新区 XX 镇人民政府 上海华升工程造价咨询事务所有限公司 上海老南汇通信设备维护有限公司 1.060 199.5556 4 合计 2975.9494 2.资金来源情况 2015 年度 XX 镇繁荣路大中修项目资金来源为财政补贴及镇财政资金。资金实施专户管理，由财政根据工程进度节点逐笔下拨至建设单位。项目资金付款进度及比例：施工合同签订完成，支付项目总投资的 50%；工程进度达到 50%支付至项目总投资的 80%；工程竣工验收支付至项目总投资 的 90%；财务决算工作完成后，按财务决算金额支付余款（考虑到委托项目实施的工期不同，资金付款进度按满足一个项目支付一个项目的原则实行）。具体拨付流程如图 1。 图 1:资金拨付流程图 3.项目实际支出情况 项目支出总金额为 4088.3202万元 ,主要包括 : 繁荣路白改黑工程：总投资 2265.8663万元，其中工程费2003.4294万元，措施费 59.4427万元，其他费用 50 万元，规费 76.1592万元，税金 76.8350 万元。下水道工程：总投资 510.5275 万元，其中工程费 440.7599万元，措施费 36.78 万元，规费 15.6758 万元，税金 17.3118万元。通信等管线迁移工程：总投资 199.5556 万元，其8 中工程费 154.1026万元，措施费 13.6611万元，其他费 14.1801万元，规费 119.9258 万元，税金 5.686 万元。周东路改造工程：总投资为1112.3708万元，具体明细见表 2： 表 2： 2015 年度 XX 镇繁荣路大中修项目支出金额表 单位：万元 行次 预算构成 建设单位 招标代理机构 施工单位 预算 金额 备注 1 繁荣路白改黑工程 XX 新区 XX 镇人民政府 上海 华升工程造价咨询事务所有限公司 上海和畅建设发展有限公司 2265.8663 2 下水道工 程 XX 新区 XX 镇人民政府 上海华升工程造价咨询事务所有限公司 上海和畅建设发展有限公司 510.5275 3 通信等管线迁移工程 XX 新区 XX 镇人民政府 上海华升工程造价咨询事务所有限公司 上海老南汇通信设备维护有限公司 199.5556 4 周东路改 造工程 XX 新区 XX 镇人民政府 上海华升工程造价咨询事务所有限公司 上海和畅建设发展有限公司 1112.3708 5 合计 4088.3202 （三）组织管理和执行情况 1.组织管理 XX 新区 XX 镇人民政府是该项目的建设单位，通过委托招投标方式确定两家施工单位。上海和畅建设发展有限公司负责白改黑工程和下水道工程；上海老南汇通信设备维护有限公司负责通信等管道迁移工程。 XX 镇财政负责支付工程款。具体项目组织流程 如图 2。