XX新区万祥镇2016年度农业综合配套项目绩效评价报告.doc

1 X X 新 区 万祥镇 2016年度农业综合配套项目 绩效评价报告 评价机构： XX 立丰税务师事务所有限公司 二一 八 年十一月十日 2 目 录 报告摘要 .3 一、项目基本情况 .7 （一）项目立项背景和目的 .7 （二）预算安排和实际支出情况 .8 （三）组织管理和实施情况 .9 （四）绩效目标完成情况 .11 二、评价工作实施情况 .12 三、评价结论与指标分析 .13 （一）评价结论 .13 （二）指标评分表 .14 （三）指标分析 .16 四、主要业绩和经验、存在的主要问题、相关建议和措施 .19 （一）主要业绩和经验 .19 （二）存在的主要问题 .19 （三）相关建议和措施 .20 五、报告附件 .22 附件 1：基础表 .23 附件 2：问卷调查汇总分析报告 .24 附件 3：访谈记录汇总分析报告 .27 附件 4：绩效评价工作方案 .29 3 报告摘要 农业是我国的第一产业，是国民经济的基础。农业生产提供的食物等基本生活资料是人类社会生存和发展的首要前提，农业部门创造的剩余产品是社会其他生产部门存在和扩大的重要基础。伴随着我国经济发展进入新的阶段，原有的农业经营方式已不能够满足发展的需要。为了更好的发展我国经济，稳定农业生产，我国推进现 代农业建设。 2013 年中央一号文件中要求：按照规模化、专业化、标准化发展要求，引导农户采用先进适用技术和现代生产要素，加快转变农业生产经营方式。创造良好的政策和法律环境，采取奖励补助等多种办法，扶持联户经营、专业大户、家庭农场。农业部将按照中央要求，着手研究培育发展家庭农场的基本原则和实现途径，开展家庭农场统计工作，指导地方稳步培育家庭农场。 自从中央一号文件提出 “家庭农场 ”的概念以来，各地扶持家庭农场的政策竞相出台， XX 市推出 XX市政府办公厅关于本市加快推进家庭农场发展的指导意见（沪府办发 2013 51 号），文件中依据 2013 年中央一号文件提出：健全家庭农场财政扶持政策，市、区县要安排专项奖补资金，对土地出租期限较长的流出农户和引导培育家庭农场发展的村委会实行考核奖补，加快农村土地有序规范流转，为发展家庭农场创造条件。要将家庭农场纳入现有财政支农政策扶持范围，并予以倾斜，通过贷款贴息、项目补助、定额奖励等形式，支持家庭农场改善生产条件、实行标准化管理、降低经营风险等，逐步提高家庭农场的土、水、路、电等建设标准。 为了更好的响应 XX 市政府的号召，积极发展农业，浦东新区万祥镇人民政府设立了浦东新区万 祥镇 2016 年度农业综合配套项目，预算资金为 1121 万元，实际支出总额 981.85万元，预算执行率 87.6%。主要包括家庭农场项目镇级配套、第二次调增和家庭农场基础设施建设三个子项目。 4 一、项目计划实施内容完成情况、范围和起止日期 浦东新区万祥镇 2016年度农业综合配套项目的实施单位为浦东新区万祥镇农业投资发展有限公司， 具体职能是 做好浦东新区万祥镇2016 年度农业综合配套项目的日常管理，主要负责项目的具体实施工作，包括组织项目的招投标工作，监督指导第三方工作，负责项目的设计和规划，负责各类组织财务核算管理 ；负责各类组织相关统计报表的制作等一系列相关工作。浦东新区万祥镇 2016 年度农业综合配套项目的 开展时段为 2016 年 1月 1日至 2016年 12 月 31 日，项目计划实施内容已完成 。 二、预算安排和实际支出情况 浦东新区万祥镇 2016 年度农业综合配套项目总预算 1121 万元，实际支出 981.85万元，预算执行率 87.6%。资金主要用于家庭农场项目镇级配套、第二次调增和家庭农场基础设施建设三个子项目。 三、评价目的、委托关系、评价结论过程和依据、评价得分和等级、主要绩效 为了解 浦东新区万祥镇 2016年度农业综合配套项目 的 实施情况及反映项目实施后所取得的效果， XX 立丰税务师事务所有限公司受浦东新区万祥镇人民政府委托，通过调研、数据分析、问卷调查、访谈等方式，按照工作方案确定的指标体系及评分标准，对“ 浦东新区万祥镇 2016 年度农业综合配套项目 ”绩效进行客观评价。经过评价，评价小组认为：项目组织比较规范，目标完成情况总体良好，基本上实现了预期目标。最终评分结果为 83.69分，绩效评级为“良”。 四、主要业绩与经验 1.领导重视，夯实工作组织保障 浦东新区万祥镇人民政府领导高度重视农业综合配套工作，由镇长茅援农同志组织，相关部门和 村主任组成领导小组。茅镇长多次到5 现场视察指导农业综合配套工作，给出建议和意见。领导小组统筹推进农业综合配套工作，落实到各村。从镇到村再到各相关参建单位抓好工作责任的落实，做到明确职责、人员到岗、制度上墙，一级抓一级、层层抓落实，务实有效的推进工作开展。 2.严格工程管理，切实抓好项目实施 严格把好施工单位选择关，在入围的施工单位中，按照行业管理的要求，委托招投标代理公司进行竞争性谈判，经专家评审确定中标单位，精心挑选出资质高、信誉好、能力强的施工单位，分别负责有关项目的施工建设。在项目实施过程中，高度重视安 全和文明施工，把安全文明施工贯穿于施工的各个环节，严格按照改造方案、设计图纸和施工要求，规范施工，保证工程质量。改造过程中，村委班子、党小组长、村民组长等积极主动参与，做好沟通协调的桥梁纽带和引领作用，通过各相关单位的相互衔接和科学合理的安排，确保了工程的顺利实施。 五、存在的主要问题 1.项目预算编制不够准确 项目在预算编制前未能做好充分的调研，导致项目预算编制不够准确，存在部分预算编制与其他项目经费重复的情况（家庭农场项目镇级配套项目与农业项目经费重复，未支出）。项目预算不够准确，导致部分项目未执行或支 出金额较少，拉低预算执行率。项目预算编制不够细化，未能将预算编制细化到单价、数量，缺少预算编制依据。 2.项目绩效指标不明确，不符合预算绩效管理的要求 2016 年项目预算单位未根据浦东新区预算绩效管理实施办法（浦财督 201548 号）的要求：将年度绩效目标细化为具体的绩效指标。绩效指标未通过清晰、可衡量的指标值予以体现。 六、相关建议和措施 1.加强前期调研，提高预算编制准确性 6 建议项目预算单位在编制预算前，积极进行走访调研，了解项目内容，明确预算编制情况，结合近三年预算编制资金情况进行下一年度项目 资金预算编制。了解上年度未执行项目的原因，由于客观原因未完成的，及时与项目单位沟通，做好项目计划；确定不能完成的项目，及时进行项目调减。建议各项目单位细化预算编制，将预算编制细化到三级明细，补充单价和数量依据，提升预算执行率；另外，建议各项目单位将每个子项目支出设立科目明细账，避免账目混淆不清，明确各子项目支出。 2.设置项目年度 绩效目标，明确各项绩效目标的内容 建议项目预算单位在申请项目年度预算 时， 根据浦东新区预算绩效管理实施办法（ 浦财督 201548号 ）的规定，结合项目的预算支出内容和实施计划 ，设 置年度绩效目标，将年度绩效目标细化分解为具体的绩效指标，并且通过清晰、可衡量的指标值予以体现 。 7 浦东新区万祥镇 2016 年度农业综合配套项目 绩效评价报告 为了解浦东新区万祥镇 2016年度农业综合配套项目实施情况和反映项目实施后所取得的效益成果， XX 立丰税务师事务所有限公司受 XX市浦东新区万祥镇人民政府委托，根据绩效评价有关文件及规定结合政府公共绩效管理的一般原理，采用因素分析法，采取数据对比，抽样调查与访谈相结合，利用检查和审计结果等方法，对“浦东新区万祥镇 2016 年度农业综合配套项目”资金使用及其管 理实施绩效评价。 一、项目基本情况 （一）项目立项背景和目的 1.项目立项背景 农业是我国的第一产业，是国民经济的基础。农业生产提供的食物等基本生活资料是人类社会生存和发展的首要前提，农业部门创造的剩余产品是社会其他生产部门存在和扩大的重要基础。伴随着我国经济发展进入新的阶段，原有的农业经营方式已不能够满足发展的需要。为了更好的发展我国经济，稳定农业生产，我国推进现代农业建设。 2013 年中央一号文件中要求：按照规模化、专业化、标准化发展要求，引导农户采用先进适用技术和现代生产要素，加快转变农业生产经营方 式。创造良好的政策和法律环境，采取奖励补助等多种办法，扶持联户经营、专业大户、家庭农场。农业部将按照中央要求，着手研究培育发展家庭农场的基本原则和实现途径，开展家庭农场统计工作，指导地方稳步培育家庭农场。 自从中央一号文件提出 “家庭农场 ”的概念以来，各地扶持家庭农场的政策竞相出台， XX 市推出 XX市政府办公厅关于本市加快推进家庭农场发展的指导意见（沪府办发 2013 51 号），文件中依据 2013 年中央一号文件提出：健全家庭农场财政扶持政策，市、区县要安排专项奖补资金，对土地出租期限较长的流出农户和引导培 育家庭农场发展的村委会实行考核奖补，加快农村土地有序规范流转，为发展家庭农场创造条件。要将家庭农8 场纳入现有财政支农政策扶持范围，并予以倾斜，通过贷款贴息、项目补助、定额奖励等形式，支持家庭农场改善生产条件、实行标准化管理、降低经营风险等，逐步提高家庭农场的土、水、路、电等建设标准。 为了更好的响应 XX 市政府的号召，积极发展农业，浦东新区万祥镇人民政府设立了浦东新区万祥镇 2016 年度农业综合配套项目，预算资金为 1121 万元，实际支出总额 981.85万元，预算执行率 87.6%。主要包括家庭农场项目镇级配套、第二 次调增和家庭农场基础设施建设三个子项目。 2.立项依据 （ 1）关于加快发展现代农业进一步增强农村发展活力的若干意见 (中发 2013 1号 )； （ 2）国家农业部关于促进家庭农场发展的指导意见（农经发 2014 1号）； （ 3） XX 市政府办公厅关于本市加快推进家庭农场发展的指导意见（沪府办发 2013 51 号）； （ 4） XX 市市级财政农业综合补贴资金管理办法； （ 5）关于推进本市粮食生产家庭农场发展的通知 (沪农委 2014 264 号 )。 3.立项目的 通过对浦东新区万祥镇家庭农场的管理，从而 加强对浦东新区万祥镇的农业管理，进一步提升浦东新区万祥镇农业发展水平，有效提高浦东新区万祥镇经济发展水平， 提升浦东新区万祥镇居民生活水平。 （二）预算安排和实际支出情况 浦东新区万祥镇 2016年度农业综合配套项目总预算 1121万元，实际支出 981.85万元，预算执行率 87.6%。 项目经费来源于镇财政。资金主要用于家庭农场项目镇级配套、第二次调增和家庭农场基础设9 施建设三个子项目。 预算及支出明细表见表 1： 表 1： 浦东新区万祥镇 2016 年度农业综合配套项目预算及支出明细表 单位：万元 序号 预算单位名称 预算项目 名称 预算金额 实际支出金额 1 万祥镇农业投资发展有限 公司 家庭农场项目镇级配套项目 140 0 2 家庭农场基础设施建设项目项目 212 212 3 第二次调增项目 769 769.85 2016 年合计 1121 981.85 （三）组织管理和实施情况 1.项目组织情况 浦东新区万祥镇财政：负责项目资金的保障、审核和拨付工作，同时负责项目资金的使用以及监督管理等工作。 浦东新区万祥镇人民政府：作为项目的主管部门，主要负责项目的总体监督和指导工作。 浦东新区万祥镇农业投资发展有限公司：作 为项目的具体实施部门，主要负责项目的具体实施工作，包括组织项目的招投标工作，监督指导第三方工作，负责项目的设计和规划，负责各类组织财务核算管理；负责各类组织相关统计报表的制作等一系列相关工作。 2.项目管理情况 （ 1）资金拨付及使用流程 浦东新区万祥镇 2016年度农业综合配套项目 资金拨付流程见图1： 10 图 1 :资金拨付流程图 （ 2） 项目实施 流程 万祥镇人民政府作为项目的主管单位，负责项目的总体监督和指导工作，浦东新区万祥镇农业投资发展有限公司负责项目的具体实施及工作方案的策划、实施等工作。 项目管理流程图见图 2: 图 2：项目管理流程图 （ 3）项目相关方及其关联 a.项目主管部门：浦东新区万祥镇人民政府； b.项目实施单位：浦东新区万祥镇农业投资发展有限公司； c.项目受益方：浦东新区万祥镇居民。 3.项目实施情况