党工委书记任期经济责任的审计报告.docx

党工委书记任期经济责任的审计报告 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 1 页 党工委书记任期经济责任的审计报告 关于对 XX 街道党工委书记 XXX 同志任期经济责任的审计报告 （征求意见稿） 按照市委组织部的委托和我局今年的审计计划，公务员之家，全国公务员共同的天地 !依据市纪委、市委组织部和市审计局联合下发的关于对全市乡局级领导干部经济责任审计的实施意见的有关规定，我局派出审计组，于 2019年 10 月 9日至 10 月 19 日对 XX街道党工委书记 XXX同志的任期经济责任进行了审计。审计工作得到 XXX 同志和XX 街道领导及有关同志的积极配合，工作进展顺利，现将审计结果报告如下： 一、基本情况 XX 街道是市政府下属的局级建制行政机关，共有 16 个编制，实有 16人，其中行政编 12个、工勤编 1 个，事业编 3 个。退休 8 人，提前离岗 2 人；内设 3 个科室。 XXX 同志任该街道党工委书记并主管财务工作。本次审计的时间范围为 2019 年 11月至 2019年 8月，资产和债权、债务的变化情况系用 2019 年年末数字与 2019年 8月末的数字相比较。 XX 街道和 XXX 同志对提供的与审计有关的会计资料和其他资料的真实性、完整性、可靠性作出了承诺。 党工委书记任期经济责任的审计报告 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 2 页 为了不影响被审计单位的正常工作秩序并保证审计质量，本次审计采取了报送审计与就地审计相结合 的方式。在审计开始前，进行了审前调查，对审计有关事项进行了公示，召开了被审计单位中层以上干部（含直属基层单位领导）参加的座谈会，设立了监督和联系电话，认真听取和审计了有关方面的情况。审计中严格执行审计机关审计项目质量控制办法（试行）和 XXX市党政领导干部经济责任审计操作规程，除正常财务资料以外，还查阅并采用了被审计单位相关年度的工作总结等相关资料。 二、审计结果 （一）主要经济指标 1、经费收支情况 2019 年至 2019 年 8 月，收入合计 2747120.00 元，其中财政拨款2540986.00 元，其他 收入 201934.00元。同期支出合计 2661428.00 元。收支相抵后，结余 85692.00元。 2、资产负债情况 2019 年债权 306702.00 元，债务 138438.00 元。 2019 年 8 月债权307095.00 元，比前期增加 393元，增长 0.13%；债务 126041.00 元，比前期减少 12397.00 元，下降 9%； 2019 年帐面无固定资产， 2019年 8 月为 85692.00元（不包括未入帐的办公楼）。 3、主要工作完成情况 2019 年以来，该街道每年的招商引资任务均为 500 万元，连年超额党工委书记任期经济责任的审计报告 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 3 页 完成任务，其中 2019 年超额 50%， 2019 年超额 12%， 2019 年超额33%。 三年来投资 19.2 万元，对街道所辖的 46 条大小巷路全部实现了硬覆盖，其中渣油路 8条，水泥路 3条，红砖路 35 条，彻底解决了辖区 “行路难 ”的问题。并且通过种植标准花香路活动、卫生检查评比活动、冬季清雪等工作，保证了辖区的畅通、净化、美化，连年被市里评为城市管理先进单位。 在市政府的帮助下投资 40 多万元，完成了两个社区办公用房和庭院的建设；投资 10 多万元，为社区配置了微机、打印机、扫描仪等现代化办公设备；投资 4万多元，在两个社区都建起了图书室，配 置了桌椅、书报等；投资 20 多万元，在两个社区建起了健身活动室。以上设施的建设和配置，拓展了社区服务范围，强化了社区功能，繁荣了社会文化，受到群众的拥护和欢迎，也得到上级领导机关的肯定。2019 年被评为吉林市级社区建设示范街道。 街道其他各项工作，也都取得可喜成绩。党建工作和精神文明工作年年受到市委表彰；与 18 个企业签定用工合同，开发就业岗位 321 个，输出劳务人员 1480 人（含境外 1100 多人），扶持创业成功项目 5个，扶助微型企业 48 家，办理再就业优惠证 237 个。小额贷款52万元，被评为 XX 市再就业先进单 位，所辖 XX社区被 XX 市评为再就业模范社区；连续八年被市政府评为计划生育先进单位；社会治安秩序明显好转，被 XX 市评为 “平安街道 ”；全街道 986户， 2142人纳党工委书记任期经济责任的审计报告 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 4 页 入最低生活保障线，阳光慈善超市接到捐赠衣物 2163 件，米面 2019斤，豆油 300多斤，现金 4000多元，安置下岗失业人员 5000多人次，有近 2400 人得到了灵活就业补贴，解决了居民的生活困难，保障了居民的基本生活需求。公务员之家，全国公务员共同的天地 ! （二）、审计中发现的问题 1、违反现金管理条例实施细则第六条 “开户单位之间的经济往来必须通过银行 进行转帐结算 ”、第七条 “结算起点为一千元 ”和第八条“除本条例第六条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金不得超过一千元 ”的规定， 2019 年 12 月至 2019 年 8月超出规定限额累计 150666.29元。 对此问题，责令对有关工作人员加强教育，防止今后继续出现此类问题。 2、帐外资产问题 违反行政单位会计制度第二十四条 “固定资产应当按照取得或购建时的实际成本记账。盘盈和接受捐赠的固定资产应当按照同类资产的市场价格或者有关凭据确定固定资产价值。对固定资产进行改建、扩建，其净增值部分，应当计入 固定资产价值。 ”的规定，该街道现有办公楼因尚有部分工程款未能付清，相关手续不全，所以价值未在资产帐上反映，形成帐外资产。 依据上述规定，责令该街道尽快采取措施确定办公楼价值，及时入帐，防止国有资产流失。 党工委书记任期经济责任的审计报告 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 5 页 3、漏缴税款问题 违反中华人民共和国税收征收管理法第四条第三款 “纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。 ”和国财税 1994026 号通知关于 “单位和个体经营者销售自己使用过的舰艇、摩托车和应征消费税的汽车，无论销售者是否属于一般纳税人，一律按简易办法按照 6%的征 收率计算增值税 ”（我市执行 4%）的规定，出售轿车收入 25600.00 元，漏缴增值税 124.00元。 依据中华人民共和国税收征收管理法第六十四条关于 “纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。 ”的规定，责令限期自行补缴所漏税款。 4、未执行政府采购规定问题 违反中华人民共和国政府采购法第二十六条 “政府采购采用以下方式：（一）公开招标 公开招标就好作为政府采购的主要方式 ”和 XX 省政府集中采购目录政府采 购限额标准及公开招标数额标准的通知第三条一款关于 “全省县级以上各级国家机关、事业单位、社会团体（以下简称采购单位）使用财政性资金和自有资金购买的政府采购项目，凡是门槛价以上（含门槛价，下同）及未设门槛价的项目，必须委托集中采购机构代理采购 ”的规定， 2019 年购买电脑 7990.00元，未经政府采购及招标，系违规自行采购。 党工委书记任期经济责任的审计报告 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 6 页 对此问题，责令自行纠正。 5、收入不如实入帐，直接核算费用问题 违反中华人民共和国会计法第九条 “各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算 ”的规定，出售条石收入 11000.00 元 ，经办人擅自将拆除和运输费用直接扣除，只将纯收入 6000.00元入帐。 根据中华人民共和国审计法实施条例第五十三条 “对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，由审计机关在法定的职权范围内责令改正，给予警告，通报批评 依据有违法所得的，处以违法所得 1倍以上 5 倍以下的罚款；没有违法所得的，处以 5 万元以下罚款 ”的规定，决定罚款 5000.00元，并由被审计单位对经办人进行批评教育。 三、审计评价 审计认为， XXX 同志在本次审计的任职期间，能充分运用有限的资金，努力加强管理，保证工作需要，做了大量工作；单位内控制 度健全，财务管理手续完备，重大经济决策能够通过集体讨论决定，力求避免出现失误；在前期基本还清前任留下的 400多万元欠款和拖欠职工的7 个月工资的基础上，本期又继续注意控制支出，保持收支平衡，并保证略有节余；资产和债权有所增加，债务有所减少。 但在审计中也发现一些违反国家财政、财务规定的问题， XXX 同志对这些问题也负有一定领导责任。 四、审计建议 1、进一步提高财会人员和其他工作人员的遵纪守法意识，严格执行党工委书记任期经济责任的审计报告 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 7 页 国家财经法规和财会制度、规则； 2、建议对办公楼尽快办理有关手续，确定价值如实入帐，防止资产流失