2019-2020职业教育行业财会培训分析报告.pptx

,2019-2020职业教育行业财会培训分析报告,2019年8月,Summary,财会培训市场概述,01,财会培训市场相关政策,02,财会培训市场展望,04,财会培训市场分析,03,Part one,1,财会培训市场概述,01职业教育相关定义03财会培训行业介绍,财会培训行业分类,02,01 职业教育相关定义职业教育可分为学历教育和非学历教育,职业教育,非学历职业教育,学历职业教育,中等职业教育,高等职业教育,职业考试培训,职业技能培训,企业管理培训,人才招录,资格认证,IT/泛IT,语言培训,驾考,其他类,企业管培,企业内训,金融财会,公考,金融财会,教师,考研,医学,司法考试,其他类,职业教育定义：职业教育是指对受教育者实施可从 事某种职业或生产劳动所必须的职业知识、技能 和职业道德的教育。职业培训按“是否颁发毕业 证书、结业证书、肄业证书等国家承认的学历证 书”为标准，可分为学历类教育和非学历教育。学历类职业教育： 学历教育是根据国家教育部下 达的招生计划录取的学生，按教育主管部门认可 的教学计划实施教学，学生完成学业后，由学校颁 发国家统一印制的毕业证书和学位证书。学历类职 业教育主要分为中等和高等职业学校教育。非学历职业教育：“非学历教育”是指各种培训、 进修完成学业后，由培训部门颁发相应结业证书， 可分为职业考试培训、职业技能培训和企业管理培 训。其中，职业考试培训是以考取证书、获得相应 职业岗位招录资格为目的；职业技能培训是为了 获取专业技能，更加注重实操能力；企业培训的 目的是为了提高企业整体运营效率，可分为企业 管培和企业内训。,互联网类,02 财会培训行业分类,按照个人生命周期划分，以高职/本科阶段为分界点，财经类培训行业可分为高职/本科阶段前的财商教育、高职/本科阶段后的财经培训；财经培训又包括财会类培训和 金融类培训。按照用户属性来划分，财会培训市场分为2B端和2C端。2C端主要包括财会考证培训、财会实操培训、大学生求职培训，其中考证培训贯穿职前和职后；2B端包括企 业财税培训和CFO高端会议，企业培训是指企业对员工实施有计划、有系统的培训和训练活动，目标在于使得员工的知识、技能、工作方法及工作效率得到改善和提 高；CFO高端峰会主要针对工作8-10年以上的企业高级管理人员，高管人员参加CFO峰会的主要目的是着眼于未来商业发展趋势、增加人脉关系等。本报告主要研究的是财会培训行业赛道的财会考证培训、财会实操培训及企业财税培训。,按照生命周期划分财会培训行业,投资教育,少儿及小学,中学,高职/本科入职职后3-5年职后8-10年以上,大学生求职培训,To B端：企业财税培训,3-7岁18-22岁,22岁,CFO高端峰会,财会实操培训,财商教育,求职/转行,提升专业能力,提升企业效率,求职,学习投资知识,行业趋势/人脉,财会考证培训,财会培训行业产业链相对较短，多数企业处于产业链中游,03 财会培训行业介绍,上游：财会内容及技术提供商,下游：用户,中游：财会培训服务代表性提供商,To B,ToC,线 上 培,训,考 证,实 操,实 操,线 下 培,训,考 证,B端 用 户,企业客户财经院校,C端 用 户,在读学生求职人员职场人士,面 向 培 训 机 构面 向 高 等 院 校,专 业 出 版 社,按照产业链来划分，财会培训市场主要供给在中游。财会培训行业的上游机构主要包括三大类：专业财会类内容出版商、财经实操软件系统搭建商、课程研发服务商， 通过系统和内容输出服务大量财会培训服务商。基于产品实际付费用户的特点，中游机构主要包括企业财税培训机构和面向C端市场的财会考证培训机构及财会实操培训机构。从市场竞争格局来看，具有互联网基因的培训机构多数以考证起家，而线下机构在实操和企业内训领域占主流，同时基于实际课程特点和学习对象的需要， 线上、线下结合类课程逐渐增多。,03 财会培训行业介绍,财会培训行业已有近三十年发展历程,伴随中国经济从持续高速发展到中速稳步上升，国内财会培训市场也经历了近30年的发展。期间历经两次财税体制大改革，市场经济体制的规范化要求和财税执法监 管改善促使企业在财税方面的重视程度明显提升。从最初的财会教材及辅导资料出版售卖，到逐渐形成规模的线下培训班、再到线上录播和直播授课方式的兴起，财 会培训已经是职业教育领域相对成熟的赛道。财会考证培训由线下大班和集训模式开始，随着互联网门户网站和站点兴起逐渐过渡到线上录播课模式，并于2014年 前后开始涉猎在线直播教学模式。企业财税培训模式主要分为北京模式和上海模式，北京模式复制性强，强调对标准化内容的批量输出，通过讲师团全国巡回授课， 主要是解决企业在财税实务方面的大量共性问题，上海模式起源于解决外资企业在财税方面的细分需求，沪上企业擅长针对外资及大企业做定制培训服务。,财会实操培训,财会考证培训,企业财税培训,2004,2010,2002,2001,2013,2014,2011,至今,中国CFO 高峰论坛,2003,高端峰会,03 财会培训行业介绍,三种财会培训行业主要授课方式,线下大班,线下小班,线上直播,线上录播,财会培训四种主流上课方式,03 财会培训行业介绍,2013年以来我国经管类专业毕业生数、企业法人单位数均持续增加我国财经类专业毕业生（包括全日制及非全日制的高职专科、本科及研究生）人数逐渐增长。截止到2017年底，我国经管类专业毕业生人数为316万，五年累计增长 48万，经管类专业毕业生占总毕业生人数的26%。根据教育部公布的 2017 年普通高等本科学校专业目录，我国经管类专业一般泛指经济学和管理学这两大学科 门类下的二级学科总和。其中，经济学门类包括24个专业，管理学门类包括59个专业；根据高等和中等职业学校专业目录，经管类专业泛指财经大类或财经商贸类。我国企业法人单位数保持稳定增长，但高端财会人才市场供给缓慢。2013年我国企业法人单位数量仅为821万家，2017年增长至1,810万家，4年复合增长率为14.3%，而到2018年底，中注协有执业会员（注册会计师）只有106,798人，非执业会员143,812人（其中国外及港澳台地区非执业会员601人），分别同比仅增长1.2%和9.3%。我国高等教育经管专业毕业生数量我国企业法人单位数量,268,284,301,314,316,6%,6%,4%,1%,2013,2014,2015,2016,2017,财经类专业毕业生数（万人）,增长率,829,821,1062,1259,1462,1810,13%,-1%,29%,19%,16%,24%,2012,2013,2014,2015,2016,2017,企业法人单位数(万人）,增速,Part two,2,财会培训市场相关政策,我国财税体制发展历程,02,01职业教育政策变化03会计政策变革,01 职业教育政策变化,利好政策持续推出,职业教育鼓励政策以学历制职业教育为主，校外培训机构参与学历制职业教育政策的红利主要来自高等专科及综合院校专业建设所要求产教融合现实需求。目前为相应 中央政策号召，以及院校学生实际就业压力问题，部分院校已经在积极与校外专业职业培训机构合作，开展课程共建和企业联合实习，部分财会类培训机构和高校的 合作主要也是围绕于此。2019年2月1日，教育部发布的关于公布2018年产教融合课题入选学校名单的通知中，第一期科学工作能力提升计划（百千万工程）项目合作课题就包括了会计 工作标准体系研究、注册税务师工作标准体系研究，入选的合作院校分别为西安交通大学、郑州升达经贸管理学院。,01 职业教育政策变化利好政策持续推出,02 我国财税体制发展历程,我国财税体制政策的五次重大变革,财税体制改革对于财会培训市场的发展影响重大。财税体制改革多是中央与地方政府在财权和事权方面博弈与相互妥协的过程，相关税种征收对象的调整和分配比例 的变化，直接会导致双方的财政收入变化，从而影响各级政府在财政收支预决算方面的规划，最终落实到企业端。特别是围绕所得税改革的第三次税改，直接催生了 财会培训市场的第一批公司。历次财税法律条例及操作流程的变化，需要企业重新梳理和执行，围绕政策解读和财税业务实操的专业培训机构在市场环境下应运而生。 税法条例及政策解读特别强调时效性和标准化操作能力，而财会管理培训更加注重专业实操能力的提升，需要针对不同行业的实际财务特征，做到实操环节的灵活变 通，并且越来越强调业财融合必要性。,“利改税”是指将国有企业向国家缴纳 的纯收入由利润上缴形式改为缴纳所得 税和调节税等税收形式，企业纳税后剩 余的利润全部留归企业支配使用。1979年“利改税”开始试行；1980年第四季度起扩大试点范围；1984年10 月，实施全面利改税。,2001年第三次大税改,2016年第四次税改,1993年第二次大税改,1980-1992年第一次大税改,1950-1979小幅渐进的改革,2018年第五次税改,从统收统支到央地分成我国财政管理体制法的演变可划分为统 收统支、分成、包干依次更替的三个阶段1950-1953：统收统支式的财政管理体制 法1953-1979：分成式的财政管理体制法,包干式财政管理体制与“利改 税”,以“分税制”为核心的基础财政 制度框架建立为了增强中央宏观调控能力，进一步理顺中央 和地方财政分配关系，国务院于 1993 年颁布 了关于分税制财政管理体制改革的决定，1994 年开始实施分税制财政管理体制。,2001 年末，国务院确立最终改革 方案国务院关于印发所得税收 入分享改革方案的通知，规定 除少数特殊行业或企业外，对其 他企业所得税和个人所得税收入 实行中央与地方按比例分享。,所得税改革,2018 年 3 月，中央印发深化 党和国家机构改革方案，其 中明确提到：为纳税人提供更 加优质高效便利服务，将省级 和省级以下国税地税机构合并， 具体承担所辖区域内各项税收、 非税收入征管等职责。,国税地税合并,营业税改增值税简称营改增，是指以 前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增 值税。营改增最大特点是减少重复征 税，有利于企业降低税负。,全面“营改增”,03 会计政策变革,会计从业考试取消，初级会计职称考试有望一年多考,会计职称考试无纸化基本完成。从2012年开始 实行无纸化，经财政部、人力资源社会保障局 研究决定，2013年度全国会计专业初级资格 无纸化考试将扩大试点范围，15个省份全部实 行无纸化考试。截止2018年，初级、中级和 高级会计职称考试已全部实现无纸化，实现了 从报名、考试、评卷、成绩发布等全过程的网 络信息化管理。,2017年会计从业考试取消，引发2018年初级会 计职称考试报考人数井喷式增长。2017年11月4日，第十二届全国人民代表大会常务委员会 第三十次会议决定对中华人民共和国会计法 作出修改，取消了会计从业资格证书。因此在2018年初级会计职称考试报名人数翻番至400 多万，出考率也明显有所提升。,初级职称有望从“一年一考”向“一年多考” 转变，且与事业单位职称评级挂钩，资格证地 位逐渐提升。2019年1月17日，财政部下发关于深化会计人员职称制度改革的指导意 见，对会计职称进行进度改革。意见提 出两大变化：（1）初级职称将探索“一年多 考”；（2）会计职称与事业单位专业技术岗 位等级相对应，使得会计人晋升体系更加完善。,国家性的会计资格认证及管理条例变化会明显影响当前会计相关考试报名人数。从会计职称考试无纸化改革、到取消会计从业考试、再到探索初级职称一年多考，期间 伴随着相关会计考试报名人数的波动。根据全国会计专业技术资格考试考务会议指出，2018年会计法修订后取消了会计从业资格，2018年初级会计资格考试报 名人数大幅增长，2019年考试报考人数再创历史新高，达到604.9万人，比2018年增长11.1%，其中初级资格439万人，较2018年增长8.7%。根据官方统计数据，截止到2017年中国企业法人单位接近1810万家，年纳税超过30万的企业约29.3万家。随着市场经济更加透明化，企业在财务方面的问题既需要 标准化操作流程，也需要针对特定问题的实操能力。企业的资金运动事关经济单位的健康运作与利润获得，会计作为标准工种已经非常成熟，几乎是每一个市场单位 所必需拥有的岗位。围绕会计相关岗位就业和职业提升能力的培训，已经是很成熟的职业教育培训市场，国家财税改革体制持续改革的推进和岗位竞争压力将使得会 计培训市场保持长期稳定增长。会计考试无纸化取消会计从业考试探索初级职称一年多考,Part three,3,行业分析,01财会考证培训03企业财税培训,财会实操培训,02,01 财会考证培训,考试CFE2次/年,2016年以来国内热门财会证书考试报名人数大幅增加。2018年初级会计职称考试、中级会计职称考试、注册会计师考试报名增长率分别为116%、19%、及20%，其 中，初级会计职称考试报名人数突破403万；2019年会计技术职称考试报名人数再创新高，其中初级会计职称考试报名人数为429万，较2018年增长8.7%，中高级 会计职称考试报名人数合计为166万。国内热门会计考试难度大于国外会计考试。国内热门会计考试通过率普遍在18%-33%之间，据统计，中级会计职称考试通过率最低为18%，而国外热门会计考试如ACCA单科通过率达47%、CMA考试通过率在40%-50%之间、CGA的通过率高达80%。,国内热门考试难度大于国外,01 财会考证培训,2021年考证培训市场规模有望接近300亿人民币,2021年财会考证培训市场规模有望接近300亿人民币。国内外各财会证书考试报名人数如下表所示，其中，客单价的统计是根据行业内代表性公司的平均客单价计算 的。国内证书培训考试如初级会计职称考试、中级会计职称考试、高级会计职称考试、CPA考试全科、税务师考试培训平均客单价分别为1700元、2900元、5400元、 1.1万元及4000元；国外证书考试CIA、CMA、ACCA、AICPA及CGA培训客单价分别为800元、1.4万元、2万元、3万元及3万元，按照50%的参培率来计算，我们测 算2018年财会考证培训市场空间170.92亿元；根据中国会计统计年鉴等相关数据，国内外热门证书考试如初级会计职称考试、中级会计职称考试、高级会计职称考 试、CPA专业阶段考试、ACCA考试报名人数3年CAGR分别为30.95% 、16.92% 、2.32% 、15.68% 、10.50%，假设其他非热门财会类证书考试报名人数3年复合增 长率为5%，参培率不变，客单价不变，预计2019年、2020年、2021年的市场规模分别为200.34亿元、235.82亿元及278.80亿元。,01 财会考证培训,2016年以来国内热门财会考试报名人数持续增加国内会计职称持证者突破700万。根据财政部会议披露，截止到2018年底，累计有4665万余人报名参加全国会计资格考试，约722万余人通过考试取得了初、中级会 计资格或高级会计师评审资格，其中，初级510万余人、中级196万余人、高级约16万余人。截止2018年底，会计从业持证者2000万左右，考试难度或将逐渐升级来 宏观把控持证人数的可能。2018年初级会计职称考试报名人数猛增。据统计，2018年初级会计职称考试报名人数为403.6万，同比增长116%，原因是会计从业考试取消后，初级会计职称考试成为会计行业的最低资格认证标准。2018年初级会计考试通过率仅约为16.6%，336.6万考生无缘拿证。中级会计职称考试与注册会计师考试报名人数不相上下。两种证书的报名增长情况也不相上下，2017年中级会计职称考试和注册会计师考试报名人数分别为114万人 和116万人，均突破100万大关。由于这两种考试难度大，通过率低，基于这两个考证需求的培训也是财会考证主要付费培训市场。高级会计职称考试报名人数在4-6万人之间徘徊。高级会计职称考试报名人数近年来变化不大，2013年-2016年高级会计职称考试报名人数在4-5万人之间徘徊，2018 年增加到5.4万人，考试难度大，考试通过率仅为31%左右。高级会计职称考试要求获本科学位或硕士学位后，取得会计师、经济师、统计师、审计师、税务师、注 册资产评估师资格满3年，从事会计工作满5年才符合报考条件，因此，报名人数较少。2014-2018年国内热门证书报名人数（万人）国内热门证书近年来报名人数增长率,2%,116%,22%13%,32%29%,3%-2%-6%3%14%7%,25%,16% 43%,-50%,0%,50%,100%,150%,2014,-19%2015,-3%2016,2017,-2%20%201819%,CPA专业阶段增长率 高级会计职称增长率 中级会计职称增长率 初级会计职称增长率,208,72,129,78 80,220214,137 145,86,4.9 3.9,187,71 114,4.0 5.5,116,404,135,5.4,100 139,会计从业考试,初级会计职称,中级会计职称,高级会计职称,CPA专业阶段,2014,2015,2016,2017,2018,01 财会考证培训,43.7%,56.3%,50.2%,49.8%,在校学生其他非财经专业背景其他,40.1%,59.9%,广东、江苏、河南、山东、四川、河北6省其他,2018年初级会计职称考试在校学生和非财经专业背景考生成为报考主力军。根据财政部2019年度全国会计专业技术初级资格考试有关问题答记者问，2018年会计法修订后取消了会计 从业资格，2018年初级会计资格考试报名人数大幅增长，同比增长116%；2019年会计职称考试报考人数创历史新高，达到604.9万人，比2018年增长11.1%，其中 初级资格439万人，较2018年增长8.7%。并呈现以下新特征：（1）在校学生占报考人数43.70%，逐渐成为考试的主力军。（2）是非财经专业背景考生占报名人数比重首次超过半数，达到50.21%。（3）2018年“京津冀协调发展战略”等区域发展战略地区初级会计报名人数增长迅速，如河北、河南报名人数增长率分别达到150.31%、174.48%。东部地区和经济 人口大省报名人数规模大、占比高，如广东、江苏、河南、山东、四川、河北6省报名人数均超过20万人，占全国报名总人数的40.10%。其中，广东省报名人数约占全 国总数十分之一。在校生报名人数占比非财经背景报名人数占比报名人数地区分布情况,01 财会考证培训,CPA考试相关数据,按单位性质来分，2018年两阶段考试报名情况,会计师事务所数量变化情况（不含分所）,2017-2018 专业阶段考试分科目报名人数,7,205,7,288,7,285,7,378,7,434,1.2%,7,3260.5%,-0.6%,1.3%,0.8%,2012,2013,2014,2015,2016,2017,数量（家）,增长率,41%,44%,22%25% 10% 7%,11%,12%21%,7%,公司企业 其他,会计师事务所行政事业单位 无单位,综合阶段（外环） 专业阶段（内环）,53%,55%,23%21%,22%27%,按专业来分，2018年两阶段考试报名情况会计审计类财经类非财经类,综合阶段（外环） 专业阶段（内环）,截止到2017 年 ，全国共有会计师事务所7,434家（不含分所），全年新增 56 家， 年度增幅为 0.76%；分所 1,076 家，全年 新增 38 家，年度增幅为 3.66%。6个科目中，报名人数最多的是“会计”， 为 107.94 万人（同比增加 17.95%），紧 随其后的是“税法”和“经济法”，分别 为 72.20 万人和 70.16 万人； “审计”报 名人数为 39.59 万（同比增加 9.26 %）， 是报名人数最少的科目。来自企业的考生报考人数明显高于其他单 位，报名参加两个阶段考试的人数占比在40%以上。而来自于行政事业单位的考生，报名参加两个阶段考试的人数占比仅为10%左右。会计审计类考生报名人数和出考意愿远高 于其他专业考生，原因是注册会计师资质 对具有会计审计专业背景的考生的职业影 响较大。,01 财会考证培训,CPA考试专业阶段出考人数仅占报名人数的30%-40%2013-2018专业阶段考试报名和出考趋势2013-2018综合阶段考试报名和出考趋势,57,61,78,92,116,28,30,41,65,37.7%,37.2%,32.7%32,33.9%33.7%50,35.5%,2013,2014,2015,2016,2017,2018,报名人数（万人）出考人数（万人） 平均出考率139,2.6,1.9,2.4,1.82.0,1.5,1.91.8,2.3,76.5%,75.2%,2.279.9% 2.3,82.6%79.5%,2.8 83.2%,2013,2014,2015,2016,2017,2018,报名人数（万人）出考人数（万人） 平均出考率,8,8,10,12,17,24,1.7,1.0,1.8,1.5,2.1,3.0,21.0%,17.6%,23.6%,22.7%,25.3%,27.9%,2013,2014,2015,2016,2017,2018,2013-2018专业阶段考试合格趋势单科合格人数（万人）专业阶段合格人数（万人） 平均合格率,2.37,2.82,2.932.93,2.86,1.23,1.50,1.16,1.52,1.47,1.95,67%,77%,79%79%82%3.4684%,2013,2014,2015,2016,2017,2018,2013-2018综合阶段考试合格趋势图具有报名资格的人数（万人）合格人数（万人） 综合阶段合格率,2018 年专业阶段考试 6 个科目平均出考率 为35.46%，较2017年增加1.78%。2013-2018年，专业阶段考试报名人数与报考科 次 均 呈 递 增 趋 势 ， 年 均 增 幅 分 别 为19.80%和 20.43%，但过去 6 年的平均出 考率始终低于 40%；综合阶段考试实际出 考的人数为2.3万人，出考率为83.19%， 较2017年增加了3.65%。2013-2018年综 合阶段考试的年均出考率为79.47%，远高 于专业阶段考试年均出考水平。,2018年，专业阶段考试6个科目平均合格率 为 27.93%，约有 24.3万人取得至少 1个科 目的合格成绩，总合格科次为37.75万，比2017年增加了11.57万，增幅为44.19%。 有3.04 万人累计通过专业阶段6科考试， 取得专业阶段考试合格证书的人比2017年 增加了9,713 人，增幅为 46.9%。2018 年 一次性通过专业阶段 6 科考试的有 363 人， 比2017年增加117人；综合阶段考试合格 率一直保持较高水平，有19,486人通过综 合阶段考试，按照合格人数与出考人数的 比值计算，合格率为 83.74%。,01 财会考证培训,16,19,17,18,23,15%,4%-10%,28%,3346%,2013,2014,2015,2016,2017,2018,1.4,2.1,2017,2018,税务师考试报名人数增速较大2018年税务师报考人数增长率近50%，再创历史新高。2015年以来，我国税务师考试报考人数不断增长，2015-2017年报考人数分别为16.9万、17.6万、22.6万；2018年税务师报考人数为33万、报考科次为91万，较2017年度分别增长了53%和46%，再创历史新高。税务师事务所是报考税务师考试的主要人群。据统计，2018年全行业共有6100家税务师事务所，同比增长10.47%；税务师从业人员10.2万人，同比增加2.97%；税 务师行业利润总额为203.45亿元，同比增长87.39%，收入结构呈现业务多元发展的趋势。税务师事务所营收排名前五位的地区分别为北京、广东、江苏、上海、浙 江。我国对税务师的市场需求越来越大。近年来随着企业不断增加，税务师的市场需求也越来越大。目前能够提供这种税务代理服务的企业数量全国只有10万家（10万家 是指能够从事税务服务的企业）；截止2018年，10万人的税务师从业人员中持证人员不到5万，人才缺口较大。2013-2018税务师报考人数及增速2017-2018税务师全科通过人数报考人数(万人）增长率（%）全科通过人数（万人）,01 财会考证培训,中国仅有四家培训机构为ACCA白金级培训机构（非高校）ACCA（特许公认会计师公会）成立于1904年，是广受全球认可的国际专业会计师组织，是会计、金融及管理领域国际学员最多、学员规模发展最快的的专业会计师 组织。ACCA会员资格得到欧盟立法以及许多国家公司法的承认。ACCA总部设在伦敦，在美国洛杉矶、加拿大多伦多、澳大利亚悉尼建有分会，在世界上70多个城市 均设有办事处。ACCA实行考教分离，所有提供ACCA课程培训的机构均是独立运营的商业机构。ACCA“认可培训机构(ALP)项目”是对业内领先的考试培训机构，为ACCA学员提供的 优质培训和有力支持给予正式承认，按其综合实力表现可以分为白金级培训机构、黄金级培训机构和白银级培训机构三种。白银级认可授予新开设的培训机构，或者尚未达到黄金级认可标准的培训机构； 黄金级认可授予提供ACCA所有相关培训的机构(ACCA专业资格、会计基础)。获得黄 金级认可，培训机构需在各方面满足一系列严苛的绩效标准；白金级认可仅授予提供ACCA专业资格培训的机构。白金级认可培训机构除达到黄金级认可的标准，还必 须在最佳做法标准上合格，并满足具体的通过率要求。2018年ACCA全球及中国数据ACCA中国白金级培训机构（非高校）,HKCA 上海,泽稷教育 上海,高顿财经 上海 高顿财经 广州高顿财经 南京,财华国际 北京,ACCA全球,涉及179个国家208,000名会员503,000名学员104个办事处和中心超过7300家认可雇主,ACCA中国,25,000名会员108,000名学员11个代表处：北京、上海、广州、深圳、成都、沈阳、青 岛、武汉、长沙、香港、澳门,01 财会考证培训,ACCA考试在线学习已成趋势化2018年就在线学习整体而言，学员喜欢的学习方式（按地区划分受访者）,2018年就在线学习整体而言，学员喜欢的学习方式（按年龄划分受访者）,ACCA学员调查研究了不同地区学员对各种形式的在线学习 的看法。 目前，越来越多的人接受在线学习。其中，喜欢 结构化短课程及短课程的人数最多，最接近50%。按照地 区来划分受访者，在参与调查的6个国家中，总体来看喜 欢结构化课程（1-2小时）的人数最多，其次是短课程（30分钟）；按照年龄来划分受访者，喜欢结构化课程 的人数仍是最多的，占比均在45%-50%之间。偏好在线培训课程学习方式的学员中，英国占比最多，中 国最少。据统计，英国有40%的学员喜欢在线培训课程， 中国仅有不到10%的学员喜欢在线培训课程，其他国家喜 欢在线培训课程的人数占比均在10%-30%之间。喜欢大规模开放课程的学员中，中国学员占比最多。中国 喜欢慕课（大规模在线开放课程）的人数占比超过20%， 而其他国家均在10%-15%之间。喜欢微学习、学习计划、较长课程的学员占比在15%-30%之间；其中，喜欢微学习的学员中，年龄分布在16-20岁之间的学员最多；两种统计方式下，仅有不到10%的 人不喜欢在线学习。,01 财会考证培训,CMA考试,55000,65000,75000,85000,95000,105000,115000,2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018,0,5000,10000,15000,20000,25000,30000,2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018,0,1000,2000,3000,4000,5000,6000,7000,2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018,450004000035000300002500020000150001000050000,2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018,2008-2018全球会员数（人）,每年新增 CMAs（人）,2008-2018学生会员数（人）,每年新增CMA候选人（人）,2018年全球CMA会员人数历史性突破10 万，继续保持高增长态势。截止2018年6 月，CMA全球总会员人数接近11.2万， 同比增长24%；其学生会员数2.95万， 同比增长39%；新增CMA会员6093，同 比增长47%，新增CMA考生3.95万，同 比增长52%。中国是CMA 考试重要考区。2015 年，CMA考试报名人数首次突破15,000，中 国成为是CMA考试报考人数最多的国家， 约有45%的考生来自中国。据IMA统计， 自2009年外专局将CMA引进中国以来，CMA在中国持证人数已超1万人次，会员 人数超过3万人次。国内经过认证的CMA授权培训机构达到36家：华北地区8家、华东地区13家、 华南地区4家、华中地区5家、西南/西北 地区3家、其他地区地区3家。2020年CMA考试内容将实施新大纲，预 计难度提升。为适应真实企业财务环境 变化，CMA考试内容将做新变革，所有 考题均达最高认知水平，预计考试难度 将大幅提升。,01 财会考证培训,代表性公司分析中华会计网校,03 运营数据,运营模式,纯线上模式，直播+录播搭配学习,据官网介绍，已累计为2000万会计 从业人员和每年500余万财经类专,业大学生提供考试培训、继续教育、,实务操作与就业服务,当前规模,中华会计网校是北京正保远程教育旗下网站，正保远程教育是一家具备网络教 育资质、开展远程教育的专业公司，公司拥有“中华会计网校”等多个品牌网 站，覆盖了会计、医药卫生、建设工程、法律、创业实训、中小学、自考、成 人高考、考研、外语等多个行业。2008年于美国纽约证券交易所，成为中国第 一家在纽交所上市的远程教育公司。公司主要提供考试培训、继续教育、实务操作与就业服务以及提供代理记账服 务与财税咨询服务。,01 公司介绍,主要培训科目,会计职称考试/ 注册会计师考试/ACCA/CMA/税务师考试/国际注册内部审计师考试/CIA/澳洲CPA,44%,16%,02 财务数据根据正保远程年报，2018年在线课程辅导营收为8.05亿元，财会辅导占比约44%，测算得到2018年中华会计网校营收为5.02亿。Accounting,Healthcare Engineering&Construction Others6%5%,4.96,5.64,6.27,6.34,8.05,0.54,0.70,0.630.801.040.390.44,1.760.60,2.71,14%,11%,1%,27%,2014201504 融资历程,2016,2017,2018,在线辅导课程(亿元） 其他业务（亿元）,图书出版物等（亿元） 在线辅导课程增长率,01 财会考证培训,代表性公司分析东奥会计在线,东奥会计在线是一家会计考试培训网站，服务于在线大学生、在职人员等会计 人士，提供注册会计师、初级会计职称、高级会计职称、注册税务师、注册会 计师后续教育等考试培训，为9种考试课程提供咨询、资讯、答疑及培训等学习 服务，是中国最早成立的财会考证培训机构之一。,畅销21年。,03 运营体系,注册会计师考试培训是东奥的特色课程，注册会计师考试轻松过关”系列图书， ,01 公司介绍,当前规模,2007,公司诞生于北 京大学， 继第 一本轻松过,关图书面市，,东奥正式进入 会计培训出版 领域,轻松过关 系列图书面世,“ 东奥会计在 线” 官网正式 上 线 ， 开 启“ 线上内容运 营时代”,正式进军会计,远程培训领域，,采用“ 书网结 合”模式,移动APP及官网M站上线,考前项目3.0 重 构， 继续教育 平台3.0 重构， 官方网站3.0 重 构， 听课、看 资讯更便捷,会 计 云 课 堂APP4.0 升 级 上 线,2004,2001,02 公司发展历程1998,全部为线上授课，录播为主主营业务：财会证书+法律证书+图书+继续教育模式：图书+网校+知名机构合作20142016,2017,2018,与全球知名出 版商Wiley 集团 就CMA 项目达,成了战略合作。,成立至今21年，67名名师，6000 万学员继续教育学院遍布全国380+城市，拥有上千万学员,运营模式,01 财会考证培训,代表性公司分析中博教育,04 运营数据,03 课程模式,中博教育成立于广州，成立初期以考证培训为主，包括ACCA、CMA、CFA、FRM、CIMA、CICPA等证书培训；历经14年，业务范围延展到泛财经网络教育、 金融板块国际高端课程、企业内训、考研培训、财经垂直实训与招聘、语言培 训以及国际留学等项目。2016年与利安达会计师事务所就委托实训实习项目达成合作，与全球出版集团 Wiley就联合开发CFA和FRM教学教研工作达成独家战略合作。,