20XX年度免费教科书补助资金绩效评价报告.docx

1 20XX年度免费教科书补助资金绩效评价报告 2 目 录 一、项目基本情况 . 4 （一）项目立项 . 4 （二）项目预算 . 5 （三）项目计划实施内容 . 5 （四）项目的组织管理 . 6 二、项目绩效目标 . 7 （一） 20XX年春季学期开始，城乡义务教育阶段学生教科书全部免费发放。 . 7 （二）免费教科书发放及时率达 100%。 . 7 （三）免费教科书覆盖率达 100%。 . 8 （四）免费教科书征订数与在校学生数匹配率达 100%。 . 8 （五）免费教科书循环使用率 66%以上。 . 8 三、评价基本情况 . 8 （一）评价思路 . 8 （二）评价指标体系 . 8 （三）评价标准 . 9 （四）评价方法 . 9 （五）评价过程 . 9 四、评价结论情况 . 9 （一）项目评价综合得分及等级 . 9 3 （二）主要指标得分情况分析 . 9 （三）主要成效 . 11 （四）存在的问题 . 12 （五）项目得分情况表 . 13 五、意见建议 . 20 （一）进一步完善免费教科书循环使用制度。 . 20 （二）建立闲置免费教科书回收机制， . 20 （三）建议对小学一年级免费教科书征订实行二次核准， . 20 （四）统一免费教科书征订渠道或加强沟通， . 20 4 一、项目基本情况 （一）项目立项 1、项目立项依据及背景 2015年 11 月，国务院发布关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知（国发 201567 号），指出 :义务教育是教育工作的重中之重，在全面建成小康社会进程中具有基础性、先导性和全局性的重要作用。自 2006 年实施农村义务教育经费保障机制改革以来，义务教育逐步纳入公共财政保障范围， 城乡免费义务教育全面实现，稳定增长的经费保障机制基本建立。但随着我国新型城镇化建设和户籍制度改革不断推进，学生流动性加大，现行义务教育经费保障机制已不能很好适应新形势要求。城乡义务教育经费保障机制有关政策不统一、经费可携带性不强、资源配置不够均衡、综合改革有待深化等问题，都需要进一步采取措施，切实加以解决。 2016 年 1 月，省政府发布关于贯彻国发 201567 号文件进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知（鲁政发 20161 号）。通知规定： “对城乡义务教育学生免除学杂费、免费提供教科书 ”， “免费教科书资金，除国家规定课程由中央财政全额承担外，地方课程由省财政负担 ”。为此， 20XX 年省财政立项安排专项资金，支持城乡义务教育免费教科书项目。 2、实施项目的目标和意义 建立城乡统一、重在农村的义务教育经费保障机制，是教育领域健全城乡发展一体化体制机制的重大举措。这有利于实现城乡义务教5 育在更高层次的均衡发展，促进教育公平、提高教育质量；有利于深化财税体制改革，推动实现财政转移支付同农业转移人口市民化挂钩，促进劳动力合理流动，推动经济结构调整和产业转型升级；有利于促进基本公共服务均等化。 （二）项目预算 1、预算分配依据、因素及投资额。根据 XX 省人民政府关于贯彻国发 201567 号文件进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知（鲁政发 2016 1 号）要求， 20XX年度， 省教育厅根据 16 市免费教科书发行汇总结果，申报免费教科书项目资金 1109792198 元，其中春季学期免费教科书资金 446418390 元，秋季学期免费教科书资金 663373808 元。截止 20XX 年 12 月 31 日，省财政已支付资金1030370642元，尚欠 79421556元。无预算变更情况。 2、资金来源与计划安排。本项目资金来源为中央财政转移支付968230000 元，省级一般公共预算 132000000 元；转移支付资金涉及16 市的全部义务教育阶段学校。 （三）项目计划实施内容 1、项目立项时间。根据国务院关于 进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知（国发 201567 号）的文件精神，财政部、教育部于 2016 年 11 月印发城乡义务教育补助经费管理办法（财科教 20167 号）。该办法规定：免费提供国家规定课程教科书和免费为小学一年级新生提供正版学生字典所需资金，由中央财政全额承担，具体根据各省份义务教育在校生数、补助标准、教科书循环使用等因6 素核定。中央财政对城市学生的免费教科书和寄宿生生活费补助从20XX 年春季学期开始。 2、批复单位。 2016 年 1 月 28日， XX 省人民政府下发了关于贯彻国发 201567 号文件进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知（鲁政发 2016 1号），文件规定：免费教科书资金，除国家规定课程由中央财政全额承担外，地方课程由省财政负担。为此，省财政立项安排专项资金，支持城乡义务教育免费教科书项目。 3、项目内容。 XX 省城乡义务教育免费教科书项目供应商由 XX省省级机关政府采购中心实行公开招标采购。 XX 省新华书店集团有限公司取得 20XX-2018年度 XX省义务教育阶段教科书、配套练习册、学生字典的发行权，并与 XX省教育厅签订采购合同。 4、项目实施区域及完成时间。 2016 年 12月， XX省财政厅下发关于提前下达 20XX 年城乡义务教育经费保障机制改革转移支付资金的通知（鲁财教【 2016】 70 号），预拨 20XX 年度免费教科书资金700160000 元。 20XX 年 12 月， XX 省财政厅下发关于追加 20XX 年免费教科书转移支付支付资金的通知（鲁财教【 20XX】 67 号），拨付 20XX 年度资金 330210642 元，合计 1030370642 元。转移支付资金涉及 16 市的全部义务教育阶段学校。 （四）项目的组织管理 1、项目组织管理机构，是 XX 省教育厅、 XX 省财政厅及各市教育、财政部门。 XX 省教育厅负责 项目日常管理，包括审核各市教育部门汇总上报的免费教科书申报资料，根据审核结果报省财政厅安排7 资金拨付。省财政厅组织对申报资料的复核及资金的下拨。 2、项目具体实施流程：各县（市、区）新华书店按照教学用书目录，根据本市使用的教材版本，按招生计划和在校生数等对各校进行征订，县、市新华书店层层汇总上报到省新华书店；省新华书店根据各县（市、区）上报的订数进行汇总，将汇总数提供给相关出版单位组织印供；各出版单位按订单批次供货；物流公司根据各县（市、区）新华书店的订数分发配送，开学前分批次送书到校；学校根据发货清单进行验 收；学校将书分发到学生手中，并根据在校生数申报余缺，基层新华书店进行余缺调剂；县（市、区）新华书店根据学校负责人及相关人员签字确认的免费教材发放清单生成本县（市、区）免费教材上报汇总清单，由县级教育部门复核确认，相关负责人签字盖章，分别上报市教育局和市新华书店；市级新华书店生成本市免费教材上报汇总清单，由市级教育部门审核确认，相关负责人签字盖章，分别上报省教育厅和省级新华书店；省新华书店根据各市新华书店上报的免费教材清单进行审核汇总后上报省教育厅，省教育厅审核无误发文给省财政厅；省财政厅审核后按合同要求支付 省新华书店货款。 二、项目绩效目标 项目实施绩效的战略目标是统筹城乡义务教育资源均衡配置，推动义务教育事业持续健康发展。具体项目绩效目标包括以下几方面： （一） 20XX 年春季学期开始，城乡义务教育阶段学生教科书全部免费发放。 （二）免费教科书发放及时率达 100%。 8 （三）免费教科书覆盖率达 100%。 （四）免费教科书征订数与在校学生数匹配率达 100%。 （五）免费教科书循环使用率 66%以上。 三、评价基本情况 （一）评价思路 项目评价方法采用比较法、专家评审法、座谈询问等，通过对绩效目标与实施效果的比较，结 合对学生家长、教师、在校学生、主管部门的问卷调查和专家评估打分等，综合分析绩效目标实现程度，按照评价指标体系进行打分。 评价方式主要采用现场评价和非现场评价相结合的方式，从接受拨款学校中抽取 96 家进行现场、非现场评价，涉及补贴资金量1,960.31万元，现场评价学校数量和补贴资金量分别占总规模的 33.33%和 31.57%，地域范围上覆盖了接受拨款的全部 16 个市。 评价指标体系的设计是以省财政厅、教育厅发布的 XX 省教育部门项目支出绩效评价指标体系框架为基础，结合项目的特点和实际情况，设定了从项目评价得分到项目整体汇总或加权平均计算得分的评价路径。 （二）评价指标体系 本次绩效评价指标总标准分值为 100 分，包括投入（ 15 分）、过程（ 30 分）、产出（ 25 分）、效果（ 30分）四个一级指标，项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益等六个二级指标， 12 个三级指标， 35 个四级指标。 9 （三）评价标准 绩效评价标准是衡量评价指标完成程度的尺度，包括计划标准、行业标准和历史标准等。评价标准清晰、准确，具有可操作性 。该项目评价标准主要参照相关政府文件、免费教科书征订、发放等申请、审批资料。 （四）评价方法 1、比较法 2、专家评审建议 3、现场资料审核 （五）评价过程 评价工作过程主要包括前期准备、非现场评价、现场评价、综合分析、评价报告撰写 5个阶段。 四、评价结论情况 （一）项目评价综合得分及等级 绩效评价组对 16 市 48个县区 96 所中小学校分别进行了现场和非现场评价并对现场评价学校打分和非现场评价学校打分；在此基础上，通过计算各市所属现场评价学校得分和非现场评价学校得分得出各市的平均得分；以各市平均得分为基础考虑其资金 额权重得出 “义务教育阶段免费教科书 ”项目综合得分。经计算项目综合得分 94.62分，评价等级为 “优 ”。 （二）主要指标得分情况分析 主要指标得分情况表 指标（得分） 投入 10 过程 产出 效果 94.62 14.65 28.95 21.36 29.66 1、投入 该项指标得分 14.65分，得分率 97.67%。该项指标反映问题较少，从 16 市现场评价和非现场评价学校来看，项目立项方面均按照相关文件进行，平均得分 10 分；资金到位方面，免费教科书项目资金由省财政统一支付项目供应商 XX 新华书店集团有限公司，资金到位率92.84%。因此按整体项目资金到位情况对该项指标进行了调整。该项指标平均得分 4.65 分。 2、过程 该项指标得分 28.95 分，得分率 96.5%。该项指标反映问题较少，从 16 市现场评价和非现场评价学校来看，业务管理方面均按照相关文件制定了免费教科书征订、发行、循环使用等管理制度，免费教科书绩效考核方面完善和加强。该项指标平均得分 14 分；资金管理方