XX县官渡镇人民政府20XX年部门整体支出绩效评价报告.doc

XX 县官渡镇人民政府 20XX 年部门整体支出绩效评价报告 部门预算单位： XX 县官渡镇人民政府 绩效评价委托单位： XX 县财政局 评价机构： 二零一九年八月二十二日 目 录 报告 摘要 . 1 一、单位基本情况 . 1 二、绩效评价 情况 . 1 三、经验、问题和建议 . 3 前言 . 5 一、开展绩效评价的背景 . 5 二、评价委托关系 . 5 20XX 年度 XX 县官渡镇人民政府部门整体支出绩效评价报告 . 6 一、 项目基本 情况 . 6 （一） 单位概况 . 6 （二） 单位绩效目标 . 10 二、 绩效评价工作情况 . 11 （一） 绩效评价目的 . 11 （二） 绩效评价实施过程 . 12 （三） 绩效框架 . 12 （四） 证据收集方法 . 20 （五） 绩效评价实施过程 . 21 （六） 本次绩效评价的局限性 . 21 三、 绩效分析及评价结论 . 21 （一） 绩效分析 . 21 （二） 评价结论 . 30 四、 经验、问题和建议 . 31 （一） 经验 . 31 （二） 问题 . 33 （三） 建议 . 33 五、 其他需要说明的问题 . 33 附件 . 35 1 报 告 摘 要 一、单位基本情况 XX县官渡镇人民政府为县政府直属党政机关 ,财政全额拨款的一级预算单位 ， 财务实行独立核算 ， 实行行政单位会计制度。官渡镇人民政府设 3 个内设机构：党政综合办公室、经济发展办公室、社会事务办公室。 纳入预算管理的部门核定编制 33 名， 其中： 机关人员 28 名，事业 人员 1 名， 工勤人员 4 名。 二、绩效评价情况 (一 ) 绩效评价工作情况 1、绩效评价目的 通过开展部门支出管理绩效综合评价 ,全面分析和综合评价官渡镇政府财政支出资金的便用管理情况 ， 促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平 ,提高财政资金便用效益 ， 强化预算支出的责任和效率 ,及时总结经验 ， 分析存在问题 ， 采取措施改进和加强管理 ,保障部门更好地履行职贵 ， 为政府决策提供参考依据。 2、组织 实施情况 本次绩效评价工作根据中华人民共和国预算法 ， XX 省人大常委会关于进一步加强预算绩效管理的决定等文件要求 ,我公司高度重视本次评价工作 ， 组建了专业财务人员评价小组 ， 通过与被评价单位座谈、现场勘查和了解被评价单位整体支出完成情况和满意度等程序 ， 完成了本次绩效评价工作 ， 并真实客观的出具了评价报告。 (二 )绩效评价结论 1、评分结果 2 XX县官渡镇人民政府 20XX 年度部门整体支出绩效评价评定结果综合得分为 85.5 分 ,绩效等级为 “良”。其中投入 10 分 (总分 15 分 ),过程 22.5 分 (总分 30分 )， 产出 30 分 (总分 30 分 ),效益 23 分 (总分25 分 )。 2、评价结论 从“投入”来看，部门整理支出目标未设定，目标管理缺乏。在职人员未超编。三公经费较比上一年度有所减少。从“过程”来看：预算调减项目为“公用经费”，用于支付县新闻办 20XX 年宣传服务经费。单位资金拨付有完整的审批程序和手续。年度预算信息在 XX县政务网公开，年度决算未公开。部门的决算资料未形成纸质文件保存，决算数据以国库支付数据编制，数据信息不准确。未严格按照行政事业单位会计制度建账并进行账务处理。从“产出”来看：基础设施建不断完善，路面扩修、道 路硬化、饮水工程等。重点项目建成效明显。奖励性补贴全部拨付，资金来源于预算和烟叶税收返还资金。三公经费超预算。人大代表开展“大走访大调研”，努力解决实际问题，化解各类矛盾。平安乡镇建设方面，群众满意度较高，荣获“十堰市平安乡镇”称号，扎实开展“扫黑除恶”专项行动和防范化解社会重大风险攻坚战，群众安全感明显增强。从“效果”来看：民生事业方面，官渡再次荣获“中国民间文化艺术之乡”荣誉称号，官渡在党政建设方面，“两学一做”常态化，扎实开展“党支部主题党日”政府综治、信访维稳方面，群众满意度高， 10 月下发官渡镇防 范化解社会风险攻坚战工作方案的通知，开展信访矛盾大排查大化解等。乡村生态方面，扎实推进“四个三”重大生态工程，武陵峡景区成功创建 3A 级景区，桃园村成功创建“ XX 省绿色乡村”，问卷调查3 社会满意度较高。 三、经验、问题和建议 (一 )经验 1、 加强作风建设，提高政治站位。把真抓实干、埋头苦干作为转变作风最有力的武器，不折不扣落实中央、省、市、县决策部署和镇党委工作要求，谋划全镇全域经济运行，务实督办推进，深入一线现场办公解难。虚心接受监督提议。坚持依法行政，自觉接受人大和政协监督，办理人大代表建议 22 件、政协委 员提案 19 件，切实做到了权为民所用、利为民所谋。强化党风廉政建设。从源头着手加强政府事务和村级财务管理，加大政府事务、公共财政公示、审计力度，认真落实中央八项规定实施细则精神，持之以恒纠正“四风”，廉洁从政、务实干事、担当作为的导向进一步增强。 2、 结合官渡镇区位地理优势，围绕“一主两辅三特”产业布局，大力发展绿色生态高效农业。烟叶效益再创新高。全镇烟叶实现产量1.67 万担，产值 2646 万元，税收 528 万元，烟叶均价、收购产量、上等烟率均居全市第一。食用菌产业初具规模。采购 19 台大功率烘干机，建成 240 平米 冷库 1 座，以小河、街道、桃园、三吉、新街、马玉河、蒲溪等村为重点，发展食用菌 50.3 万棒，预计产量 15 万斤，产值 450 万元。茶叶产业稳步推进。管护老茶园 1500 亩，新建茶园2300 亩，全镇标准化茶叶基地达到 3800 亩，建成标准化茶叶加工车间 2 个。林特产业全面发展。以皂角、梭椤等木本药材为主，全镇新建中药材基地 2110 亩，其中贫困户发展 1429 亩。落实林下魔芋种植4000 亩，建成马玉河、百里河示范基地 2 个。建成猕猴桃基地 2300亩，“官渡猕猴桃”品牌通过国家 A 级绿色食品认证。 4 3、全面加强社会主义核心价值体系 建设。扎实开展“十星级”创评，桃园、新街村被县委授予“美丽乡村示范村”。新农合、新农保参保率均达 95%以上。政务“一张网”实现全覆盖。文化活动精彩纷呈，官渡镇再次荣获“中国民间文化艺术之乡”荣誉称号。官渡镇志完成编纂即将出版。 （二）问题 1、预算绩效目标未设置。官渡镇政府在预算编制阶段绩效目标管理的缺乏 ， 未向财政申报整体绩效目标。绩效目标的申报是资金分配和绩效评价的依据。核查中通过与财政对口业务科室沟通，未向财政提供整体绩效目标，如果绩效评价缺乏绩效目标，严格的说不符合资金分配的依据，与当前的预算绩效 管理规定和精神不符，本次评价是结合以往的经验、资金管理办法和分配安排意见提炼而成。 2、未严格按行政事业单位会计制度建账并进行账务处理。 (三 )建议 1、建议官渡镇人民政府加强对绩效目标监控的重视 ， 设定绩效目标，定期对预算执行情况进行监督 ， 使绩效目标监控与政府工作、财务工作挂钩。做到及时监控、及时控制、避免疏忽。按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评体系 ， 牢固树立行政成本意识 ， 不断提高财政资金使用管理的水平和效率。 2、要严格按照行政事业单位会计制度建账并进行账务处理。 3、通过教育 培训和完善地制度建设 ， 提高从业财务会计人员的综合素质 ， 增强单位经济工作的实力 ， 加强绩效评价相关知识，以适应新形势下行政事业单位财务管理工作的需要。 5 前 言 一、开展绩效评价的背景 为加强财政支出管理，强化单位支出责任意识，提高财政资金使用效益，根据中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见(中发 20XX 34 号）、省财政厅全面实施预算绩效管理工作的通知（鄂财绩规 2019 10 号）、 XX 省第三方机构参与预算绩效管理工作暂行办法（鄂财绩规 2014 3 号）、县人民政府关于推进预算绩效 管理工作的意见 (竹财政发 2014 11 号 )、 XX 县财政局关于开展 20XX 年度部门整体支出绩效再评价工作的函等文件的要求 ， XX 县官渡镇人民政府 20XX 年度部门整体支出项目被纳入第三方评价范围。 二、评价委托关系 受 XX 县财政局委托 ,XX 玖誉房地产评估有限公司组织工作组 ，对 XX县官渡镇人民政府 20XX年部门整体支出绩效评价资 728 万元的执行情况及使用绩效进行评价。本报告从评价思路、评价过程、评价结果、对策建议等几方面进行综合阐述 ; 对有关结论、等作出具体阐释 ， 并给材料支持 ;同时 ， 整理汇编有关部门整体评价 的原始素材 ,记录文件等 ， 作为佐证材料。 XX 玖誉房地产评估有限公司 二零一九年八月 6 20XX 年度 XX 县 官渡镇 人民政府 部门整体支出绩效评价报告 一、 项目基本情况 为科学、客观、全面、规范地评价资金使用绩效 ， 检视政策实施效果 ， 总结存在问题 ， 提供完善政策 ， 规范管理 ,提升资金使用绩效的对策建议。根据 XX 县财政局关于开展 20XX 年度部门整体支出绩效再评价工作的函 ， XX县财政局委托 XX 玖誉房地产房评估有限公司 作为第三方独立对 XX县 官渡 镇人民政府 20XX年度部门整体支出的使用绩效进行评价 ， 并形成本绩效评价 报告。 (一 )单位概况 1、 部门基本情况 XX县 官渡 镇人民政府为县政府直属党政机关 ,财政全额拨款的一级预算单位 ， 财务实行独立核算 ， 实行行政单位会计制度。 官渡镇人民政府设 3 个内设机构：党政综合办公室、经济发展办公室、社会事务办公室（计生办、民政办）。辖 10 个行政村和 1 个街道居委会， 60 个村民小组 4318 户 19316 人。纳入预算管理的部门核定编制33 名，其中： 机关人员 28 名，事业 人员 1 名， 工勤人员 4 名。 2、部门职责 （ 1） 制定和组织实施经济 ， 科技和社会发展计划 ， 制定资源开发技术改造和产业结 构调整方案 ， 协调好本镇与外地区的经济交流与合作 ， 抓好招商引资 ， 人才引进项目开发 ， 不断培育市场体系 ， 组织经济运行 ， 促进经济发展 。 （ 2） 制定并组织实施村镇建设规划 ， 部署重点工程建设 ， 地方7 道路建设及公共设施 ， 水利设施的管理 ,负责土地 、 林木、水等自然资源和生态环境的保护 ， 做好护林防火工作。 （ 3） 负责本行政区域内的民政 、 计划生育、文化教育、卫生 、体育等社会公益事业的综合性工作 ， 维护一切经济单位和个人的正当经济权益 ， 取缔非法经济活动 ， 调解和处理民事纠纷 ， 打击刑事犯罪维护社会稳定 。 （ 4） 按计 划组织本级财政收入和地方税的征收 ， 完成国家财政计划 ， 不断培植税源 ， 管好财政资金 ， 增强财政实力。 （ 5） 抓好精神文明建设 ， 丰富群众文化生活 ， 提倡移风易俗 ，反对封建迷信 ， 破除陈规陋习 ， 树立社会主义新风尚。 （ 6） 完成上级政府交办的其他事项。 3、部门整体支出 情况 （ 1） 20XX年预算安排情况 20XX年官渡 镇人民政府年初部门预算总收入 728万元 ， 其中 20XX年部门预算总收入 728 万元，其中财政拨款（补助）收入 720.2 万元 ，行政性收费收入 6.8 万元， 上级补助收入 1 万元 。 20XX 年部门预算总支出 728 万元，主要包括 基本支出 464.31 万元， 项目支出227.69 万元 万元， 不可预见费 36 万元。官渡镇府 20XX 年预算收支情况详见表 1： 8 表 1 预算收支情况（万元） 收入项目 金额 支出项目 金额 一、一般预算拨款 728 一、基本支出 464.31 其中 :预算拨款 (补助） 720.2 其中 :工资福利支出 368.02 行政性收费收入 6.8 日常商品和服务支出 39.72 上级补助收入 1 对个人及家庭的补助 56.57 二、上年结转余额 0 二、项目支出 227.69 其中：日常商品和 服务支出 93.77 对个人及家庭的补助 133.92 三、不可预见费 36 四、上年结转 0 本年收入合计 728 本年收入合计 728 （ 2） 20XX年决算收支结余情况：官渡政府 20XX年决算收入总金额实际收到财政款收入 3623.3489 万元，其中：一般公共预算财政拨款 2623.3489 万元，政府性基金预算财政拨款 1000 万元。 20XX年度官渡镇政府决算支出金额合计为 3623.3489 万元。期末无结余。超预算 1895.3489 万元，其中基本支出超 70.8400 万元，项目支出超出 2824.5089 万元。项目支出主要是增加节能环保支出 43 万元，国土整治支出 98.4 万元，交通运输支出 217 万元及其他专项资金支出 1000万元，此项目不在本次评估范围内。本项目支出主要用于发放官渡镇辖内 10 个行政村和 1 个街道居委会工作人员工资、社会救助、救灾救济、优抚安置、社会福利等各项惠 民 政策的具体实施的工作运行经费等 。