20XX年XX省小微企业升级高新技术企业财政补助资金绩效评价报告.docx

1 20XX 年 XX省小微企业升级高新技术企业财政补助资金绩效评价报告 2 目 录 一、项目基本情况 . 4 （一）项目立项背景及实施目的 . 4 （二）项目内容和预算支出情况 . 4 （三）项目实施情况 . 4 二、项目绩效目标 . 5 （一）总体绩效目标 . 5 （二） 20XX 年度绩效目标 . 5 三、评价基本情况 . 5 （一）评价的范围和目的 . 6 （二）评价依据 . 6 （三）评价指标体系 . 7 （四）评价方法及实施过程 . 8 四、评价结论和绩效分析 . 10 （一）综合评价结论 . 10 （二）绩效分析 . 10 五、存在问题 . 11 （一）虽然 20XX年 XX 省高新技术企业培育实现较大突破 . 12 （二）部分效果目标未设置量化指标，绩效指标目标值的设定有待进一步合理化。 . 12 六、意见建议 . 12 3 （一）继续将高新技术企业培育作为科技支撑新旧动能转换的重要举措。 . 12 （二）进一步完善 “小升高 ”专项资金绩效评价指标体系。 . 13 （三）进一步健全预算绩效管理信息系统建设。 . 13 4 一、项目基本情况 （一）项目立项背景及实施 目的 为深入贯彻中共 XX 省委 XX省人民政府关于深入推进供给侧结构性改革的实施意见（鲁发 2016 12 号）精神，加强高新技术企业源头培育，不断发展壮大我省高新技术企业群体，省财政厅、科技厅制定出台了 XX 省小微企业升级高新技术企业财政补助资金管理办法（鲁财教 2016 59 号，以下简称办法），并自 20XX 年起设立了小微企业升级高新技术企业财政补助资金（以下简称 “小升高补助资金 ”），用于激励和引导面大量广的科技型小微企业快速成长为高新技术企业。 （二）项目内容和预算支出情况 该项目由省级财政预算安排 补助资金，对通过 XX 省高新技术企业认定管理机构认定的小微企业给予补助经费，由省科技厅、省财政厅下达财政补助资金计划，主要用于激励和引导面大量广的科技型小微企业快速成长为高新技术企业。 20XX 年项目共涉及 16 个市、 14个直管县的 465 家 “小升高 ”企业；每家企业获得一次性补助 10 万元，于 20XX 年全部完成。 （三）项目实施情况 根据办法，省科技厅、省财政厅于 20XX 年 1月下发关于组织申报 20XX年 XX省小微企业升级高新技术企业财政补助资金的通知（鲁科字 20XX13 号），请符合条件的企业填写 XX 省小微企业升级高新技术企业财政补助资金申报表，由所在市科技部门和财政部门5 按办法规定审核后，统一报省科技厅。省财政直接管理县（市）补助资金申报情况由所在市汇总上报。省科技厅对各市补助资金申报情况进行复核，复核结果在省科技厅网站向社会公示 7 个工作日。公示期满后，省科技厅会同省财政厅印发关于下达 20XX年 XX 省小微企业升级高新技术企业财政补助资金计划的通知（鲁科字 20XX44 号），对 2016年度 “小升高 ”的 465家小微企业，每家企业补助 10万元；省财政厅印发关于下达 20XX 年基地建设资金（小微企业 升级高新技术企业补助资金）预算指标的通知（鲁财教指 20XX34号），下达 20XX 年基地建设资金（小微企业升级高新技术企业补助资金）预算指标 4650万元。 二、项目绩效目标 （一）总体绩效目标 到 “十三五 ”末，我省高新技术企业群体不断发展壮大，数量达到8000家左右，比 “十二五 ”末翻一番；自主创新能力显著提升，成为创新产出的主要贡献者和产业发展的引领者，平均每家企业拥有有效发明专利达到 6 件左右。 （二） 20XX 年度绩效目标 重点支持 400 家左右 “小升高 ”高新技术企业。企业的创新活力增强，创新产出增加，社会贡献显现，成为吸纳高校毕业生的重要载体。通过高新技术企业培育，为小微企业提供良好的政策环境，使企业研发组织管理水平得到较大提升。申报单位满意度在 90%以上。 三、评价基本情况 6 （一）评价的范围和目的 评价范围包括 16 个地级市、 14 个直管县 (市 )共 465 家获得补助企业。评价的目的在于推进财政资金科学化、精细化管理，总结项目实施、资金管理的经验，发现项目实施管理中存在的问题，以完善项目管理、增进项目实施效果、提高财政资金使用效率和 效益，增加财政资金使用情况的透明度，正确引导和规范专项资金的使用和监督，同时为后期专项资金及同类专项资金安排提供重要依据。 （二）评价依据 1.预算法、财政部财政支出绩效评价管理暂行办法 (财预 2011 285 号 )、 XX 省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见（鲁政发 201420 号）、 XX 省省级财政支出绩效评价管理暂行办法（鲁预财 201167 号）、 XX 省省级预算绩效管理委托第三方机构评价管理办法（试行）（鲁财绩 20144 号）、 XX 省省级预算支出项目第三方绩效评价工作规 程（征求意见稿）等有关规定。 2.省财政厅、省科技厅关于印发 XX省小微企业升级高新技术企业财政补助资金管理办法的通知（鲁财教 2016 59 号）；关于组织申报 20XX年 XX省小微企业升级高新技术企业财政补助资金的通知（鲁科字 20XX 13号）。 3.省科技厅关于下达 20XX 年 XX 省小微企业升级高新技术企业财政补助资金计划的通知（鲁科字 20XX 44 号）、省财政厅关于下达 20XX年基地建设资金（小微企业升级高新技术企业补助资金）预算指标的通知（鲁财教指 20XX34号）。 7 4.省科技厅 “小升高 ”补助资金项目支出绩效目标申报表（ 20XX年度）。 5.获补助企业填报的 XX省 20XX 年基地建设资金（小微企业升级高新技术企业财政补助资金）调查表、电话回访记录；座谈记录、现场调研资料及其他相关资料。 （三）评价指标体系 根据 XX 省省级预算支出项目绩效评价共性指标体系，按照 “共性指标体系中的一、二级指标名称及权重一般不作调整，三、四级指标名称和权重可根据项目具体情况进行调整完善 ”要求，对于共性指标的评价标准，做到尽量细化、量化，具有较强的操作性；在分析研究项目的基础上，对三、四级指标名称和权重进行了部分调整完善。设定绩效目标有投入、过程、产出和效果 4个一级指标，下设项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益 6 个二级指标， 18 个三级指标和 44个四级指标。权重设定如下： （ 1）投入指标 20 分。分配给下设 13 个四级指标 ，其中：省级资金到位率 3 分、到位及时性 3 分、拟补助企业 20XX 年拨付率 2分，其他 10 个四级指标共分配 12 分。 （ 2）过程指标 25 分。分配给下设 16 个四级指标，其中：资金使用合规性 4 分，其他 15 个四级指标共分配 21分。 （ 3）产出指标 20分。分配给下设 5个四级指标。 （ 4）效果指标 35 分。分配给下设 10 个四级指标。 “小升高 ”财政补助资金项目主要用于激励和引导面大量广的科技型小微企业快8 速成长为高新技术企业，不具备直接的生态效益， “生态效益 ”指标不再保留。 “社会效益 ”为本项目评价效果的核心指标，相应增加了高企培育 工作促进并增加高新技术企业申报积极性的有效性（ 4 分）、高新技术企业群体数量增长的有效性（ 4 分）、增加就业有效性（ 2 分）3 个四级指标。 （四）评价方法及实施过程 1.绩效评价方法 绩效评价方法主要采用比较法、因素分析法、公众评判法等。 （ 1）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。 （ 2）因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。 （ 3）公众评判法。是指通过专家评估、企业问卷及抽样调查等对财政支 出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。 2.绩效评价工作过程 （ 1）前期准备（ 3月 23 日 -5月 29日） 我们参加了预算绩效第三方评价工作会及培训会，并收集了项目相关文件等档案资料后，与项目主管部门进行沟通并取得了相关资料后，编制了评价实施方案。 （ 2）非现场评价（ 5月 29日 -6月 30 日） 按照评价实施方案，在对被评价项目单位提供的相关资料进行分类、整理和分析的基础上，结合对各种公开数据的汇总、分析，9 就获取的有关文件资料提出评价意见。非现场评价覆盖所有项目实施单位，并通过发送电子邮件和短信通知及电话回访的方式请获补助企业配合填写 XX 省 20XX年基地建设资金（小微企业升级高新技术企业财政补助资金）调查表，截至 2018年 6 月 30 日，填写并回复调查表的企业 275 家。对于未回复调查表的拟补助企业，再次进行了电话回访，主要落实是否已收到省级补助资金 10 万元以及对该补助项目是否满意等，接受 回访的 69 家，加上前期回复调查表的企业，接受调查企业共 344 家，占 73.98%，未接受调查的企业共121 家。 （ 3）现场评价（ 6月 10 日 -6月 25日） 到补助企业采取现场查看、询问、复核相关资料等方式，对有关调查情况进行核实，并对所掌握的有关资料进行分类、整理和分析，提出评价意见。现场评价范围综合考虑地域分布和补助资金规模的基础上，选取了济南等 6 个市（获补助企业 341 家，占 73%）作为现场评价点，对 86 家企业完成了现场调查（占全部获补助企业的 18.49%）。 （ 4）综合分析 搜集获取所有项目实施单位的相 关资料，在全面整理分析的基础上对项目资料和数据进行汇总分析，并对照绩效目标和评价指标及标准，对项目实施单位的投入、过程、产出和效果等方面进行分析评价，计算项目绩效得分，按项目实施单位形成非现场评价得分，总结项目的成效与存在的问题，进行相关原因分析并形成问题清单，详列项目评价中发现的问题，进而汇总形成项目评价结论。 10 （ 5）评价报告撰写 2018年 6月 30 日，完成评价报告撰写工作，全面阐述所评价项目的基本情况，明确项目绩效目标；然后在全面分析评价资料的基础上，对绩效目标实现程度，对项目的投入、过程、产出和效果等 做出了具体分析和评价。 四、评价结论和绩效分析 （一）综合评价结论 通过对项目评价情况进行梳理、汇总，综合评价认为 XX 省 20XX小微企业升级高新技术企业财政补助资金项目总体上达到既定目标，取得一定成效，最终认定绩效得分为 92.8 分，评价结论为：优（成效显著）。 （二）绩效分析 1.非现场评价情况分析 办法规定，补助资金适用于通过 XX 省高新技术企业认定管理机构认定的小微企业，不含期满 3年重新认定的小微企业。该办法所称小微企业，是指从业人员不足 300 人，销售收入不足 5000万元的企业。通过对项目单位提供的相 关资料进行分类、整理和分析， 465家拟补助企业均为 XX 省 2016 年第一批拟认定高新技术企业，认定前一年度即 2015年销售收入均不足 5000万元，省级资金于 20XX 年 4月底下达给各市、财政直管县财政局，项目立项、财务管理基本规范。 资金管理办法还规定，各市财政部门在补助资金下达后一个月内，将补助资金拨付至企业。从接受调查企业的回复情况看，有部分企业