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XX县财政支出绩效评价报告 XX县 20XX年度普惠金融发展专项资金项目 绩效评价报告 项目名称： XX县 20XX年度普惠金融发展专项资金项目 项目单位： XX县财政局 XX县人力资源和社会保障局 中国邮政储蓄银行股份有限公司 XX县支行 XX楚农商村镇银行股份有限公司 评价机构： XX 二 O一九年七月 1 目 录 摘要 . 2 正文 . 5 一、项目基本情况 . 5 （一）项目立项的背景和依据 . 5 （二）项目绩效目标 . 5 （三）经费来源和使用情况 . 7 （四）项目实施情况 . 9 二、绩效评价工作情况 . 9 （一）绩效评价目的 . 9 （二）绩效评价框架 . 10 （三）评价抽样情况 . 10 三、绩效分析及评价结论 . 16 （一）绩效分析 . 16 1. 投入指标分析 . 16 2. 过程指标分析 . 18 3. 产出指标分析 . 20 4. 效果指标分析 . 23 （二）评价结论 . 25 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 27 1. 主要经验及做法 . 27 2. 存在的问题 . 27 3. 建议 . 28 五、其他需说明的问题 . 29 六、附件 . 29 2 XX县 20XX年普惠金融发展专项资金项目 绩效评价报告 鄂中德秦专字 2019 830778号 摘要 项目基本情况 普惠金融发展专项资金 包括 中央财政用于支持普惠金融发展的专项转移支付资金 、 省级配套资金和市县级配套资金 ，包括县域金融机构涉农 贷款增量奖励、农村金融机构定向费用补贴、创业担保贷款贴息及奖补、政府和社会资本合作（ PPP）项目以奖代补等 4个使用方向。 20XX年普惠金融发展专项资金主要用于 农村金融机构定向费用补贴、创业担保贷款贴息及奖补 两个方面。 XX县财政局共拨付农村金融机构定向费用补贴、创业担保贷款贴息资金 614.72 万元，其中XX 楚农商村镇银行股份有限公司 102万元、中国邮政储蓄银行股份有限公司 XX县支行 512.72万元（最终收款方为创业担保贷款户） 。20XX年 XX 县 普惠金融发展专项资金 相关 实施单位县人社部门 、 县财政部门 、 农村金融 机构 等单位 在普惠金融相关政策的指导下，明确部门分工，配置专能人才。积极发动政策宣传，严格创业担保贷款主体资格审核。全年向适合创业者发放创业贷款 288 笔，金额 3408.5万元，其行业主要分布在种植、养殖、零售、批发等多个领域，全年拨付创业担保贷款贴息资金 512.72 万元。县财政部门及时安排 创业担保贷款贴息资金 县级 配套部分 到位，负责对经办银行创业担保贷款贴息申报资料进行程序性审核。农村金融机构定向费用补贴金融机构3 XX 楚农商村镇银行股份有限公司坚持 “支农支小 ”的市场定位，紧贴县域经济实际，充分发挥 “小、灵、快 ”优 势，有力地服务本县乡村振兴、金融精准扶贫和支持民营经济发展 。 项目绩效工作情况 本次绩效评价小组在了解了 20XX 年普惠金融发展专项资金项目 实施背景 后，首先查阅了县财政局外经股有关专项资金收入和拨付的财务资料和相关业务资料。其后，在创业担保贷款经办银行中国邮政储蓄银行股份有限公司 XX县支行、县人力资源和社会保障局创业指导中心和担保股、定向费用补贴单位 XX楚农商村镇银行股份有限公司查阅了有 关专项资金的业务资料，并与相关项目负责人座谈。绩效评价 小组 抽取了 2017 年 8月创业担保中心档案和 20XX年 8月担保股创业担保 贷款档案与创业担保贷款台账进行比对，分别占当年创业担保贷款发放笔数的 13.57%、 8.68%、抽取了 创业担保贷款经办银行中国邮政储蓄银行股份有限公司 XX县支行 20XX年 5月、 8月创业担保贷款贴息资金申请明细、创业担保贷款贴息资金拨付 流水 与人社局担保股、财政局外经股创业担保贷款台账进行比对，占 20XX年贴息资金申请批次的 20%。绩效评价小组在 20XX年创业担保贷款户台账中，选取了经营场所在城关镇的创业担保贷款户进行了入户走访。 绩效评价结论 20XX年 XX 县 普惠金融发展专项资金 绩效评价总得分 84.2分，评价等 级为良，其中，项目投入设定分值 13 分，实得 7.7 分；项目过程设定分值 20分，实得 15分；项目产出设定分值 35分，实得 31.54 分；项目效果设定分值 32 分，实得 30 分。 项目经验与问题 1.主要经验及做法 人社部门通过宣传单、网站、户外滚动电子屏等多种媒介积极开展创业担保贷款政策宣传，县、乡镇办事大厅均设有政策宣传 ； 将担保人范围扩大至国家公职人员、国企员工、村委主职干部。更好 地 为自主创业人员提供高质量的创业扶持，充分发挥创业担保贷款对创业促就业的引领作用。 2.存在的问题 （ 1） 20XX年 XX 县普惠金融发展专项 资金 项 目各实施单位未在年初共同或分别设定项目年度绩效目标，绩效指标单一，不够全面、系统 。 （ 2） 20XX 年 3 月前 未按照规定选择创业担保贷款经办金融机构。各项目实施单位未能提供创业担保贷款合作协议 ，未 组织专项资金相关检查、审计。 （ 3） 新型农村金融机构覆盖率较低。创业担保贷款贴息资金申请未按相关文件规定按季申请。 3. 建议 （ 1） 普惠金融发展专项资金 项 目各实施单位 共同制定年度实施方案，设定符合地方实际的年度绩效目标，并通过清晰、细化、可衡量的绩效指标来反映。 （ 2）依据 XX 省创业担保贷款财政贴息资金管理办 法相关规定，经办银行应与人行、人社和财政部门签订合作协议，原则上每年至少组织一次专项检查。 5 （ 3） 定向费用补贴的新型农村金融机构应加快人才培养，在拓展银行业务的同时，加快乡镇金融网点的建设，扩大农村金融服务覆盖面。创业担保贷款经办银行应按相关文件规定，按季申请贴息资金，及时拨付至贷款户账户。 正文 一、项目基本情况 （一）项目立项的背景和依据 我国普惠金融的的发展经历了扶贫贴息贷款到商业化运作的转变。 20世纪 80年代，银行对国际援助机构在我国开展的扶贫项目进行配套贷款，可以被认为是我国普惠金融的雏形。经过 几十年的发展，我国目前的普惠金融已经 初 具规模，主要包括扶贫专项贷款、小额信贷、农村新型金融机构以及近期蓬勃发展的基于互联网技术的普惠金融业务模式等。 普惠金融发展专项资金 包括 中央财政用于支持普惠金融发展的专项转移支付资金 、 省级配套资金和市县级配套资金 ，包括县域金融机构涉农贷款增量奖励、农村金融机构定向费用补贴、创业担保贷款贴息及奖补、政府和社会资本合作（ PPP）项目以奖代补等 4个使用方向。专项资金遵循惠民生、保基本、有重点、可持续的原则，综合运用业务奖励、费用补贴、贷款贴息、以奖代补等方式，引导地方各级人民 政府、金融机构以及社会资金支持普惠金融发展，弥补市场失灵，保障农民、小微企业、城镇低收入人群、贫困人群和残疾人、老年人等普惠金融重点服务对象的基础金融服务可得性和适用性。 （二）项目绩效目标 6 本次评价的对象为 XX县 20XX年度拨付的普惠金融发展专项资金中农村金融机构定向费用补贴、创业担保贷款贴息资金的使用情况（不含创业担保贷款奖补资金），资金来源为中央财政用于支持普惠金融发展的专项转移支付资金、省级配套资金和县级财政配套资金，主要用于农村金融机构定向费用补贴和创业担保贷款贴息 2个方向。项目相关实施单位年初未 共同设定专项资金年度绩效目标，本次专项资金绩效评价小组结合中央对地方专项转移支付区域绩效目标表（ XX）和 XX 县 20XX 年普惠金融发展专项资金项目实施情况，拟定了 20XX年 XX 县普惠金融发展专项资金绩效目标，并征求项目相关实施单位修改意见。 XX 县 20XX年度普惠金融发展专项资金绩效目标完成对比表 年度总体目标 设定目标 完成情况 目标 1：支持农村金融组织体系建设，扩大农村金融服务覆盖面。 支持新型农村金融机构组织体系建设，鼓励新型农村金融机构组织体系和服务向乡镇延伸， XX楚农商村镇银行股份有限公司设 立有 3个乡下金融服务工作站，主要接受贷款政策咨询及其它金融政策咨询。 目标 2：支持劳动者自主创业、自谋职业，推动解决特殊困难群体的机构性就业矛盾。 积极发动政策宣传，积极发动政策宣传，全年向政策范围内的个人发放创业贷款 288笔，金额3408.5万元，其行业主要分布在种植、养殖、零售、批发等多个行业领域。全年拨付创业担保贷款贴息资金 512.72万元。发放创业贷款 288笔，金额 3408.5万元，其行业主要分布在种植、养殖、零售、批发等多个行业领域。全年拨付创业担保贷款贴息资金 512.72万元。 绩效指标 一级指标 二级指标 三级指标 目标值 完成值 产出 产出数量 创业担保贷款发放额 2500万 3408.5万 资金拨付率 90% 94.7% 涉农和小微企业贷款平均余额增长率 8% 12.55% 7 新型农村金融机构覆盖率 10% 5.88% 个人创业担保贷款发放额增长率 0% 3.26% 产出质量 创业担保贷款回收率 90% 99.62% 涉农贷款和小微企业贷款占比 70% 83.32% 产出时效 创业担保贷款贴息资金申请及时性 按季申请 10次（年贴息） 创业担保贷款贴息资金拨付及时性 15日内 9日 效果 社会效益 创业个人数量增长率 0% -5% 助力精准扶贫 有一定成效 有一定成效 可持续性影响 创业担保条件创新 有一定创新创新 有一定创新创新 服务对象满意度 金融机构满意度 80% 100% 创业担保贷款个人满意度 80% 95.27% （三）经费来源和使用情况 1. 经费来源 财政局外经股备查账账面显示， 20XX年年初定向费用补贴资金结余结转 68万元，其中中央财政 35 万元，省级财政 33万元 ，创业担保贷款贴息资金结余结转 938.42万元，其中中央财政 505.42万元，省级财政 433 万元。 20XX年 XX 县财政局 收到普惠金融发展专项资金定向费用补贴34 万元，其中：省财政厅关于办理 2016年度普惠金融发展专项资金（不含 PPP 以奖代补）结算的通知（鄂财金发 20XX 1 号）文下达定向费用补贴资金 34万元（中央财政 33万元，省级财政 1万元），省财政厅关于拨付 20XX年普惠金融发展专项资金（第一批）的通知（鄂财金发 20XX 5 号）文下达农村金融机构定向费用补贴 91万元（中央财政 61万元，省级财 政 30万元），省财政厅关8 于办理 2017 年度普惠金融发展专项资金结算的通知（鄂财金发 20XX 34 号）文收回 20XX年提前下达资金（鄂 财金发 20XX5号） 91万元（中央财政 61万元，省级财政 30万元）。 20XX年创业担保贷款贴息资金和定向费用补贴资金县级配套部分根据经办银行申请金额和上级核定情况安排到位。 20XX年 拨付普惠金融发展专项资金（农村金融机构定向费用补贴、创业担保贷款贴息） 614.72万元，其中：农村金融机构定向费用补贴 102 万元，创业担保贷款贴息 512.72 万元。资金来源为中央财政用于 支持普惠金融发展的专项转移支付资金 318.04 万元、省级配套资金 239 万元和县级财政配套资金 57.68万元，详见下表： 支出项目 资金性质 金额（万元） 指标文号 农村金融机构定向费用补贴 中央对地方专项转移支付资金 68.00 鄂财金发 20XX 5号 省级配套资金 34.00 鄂财金发 20XX 1号 小计 102.00 创业担保贷款贴息 中央对地方专项转移支付资金 148.42 鄂财金发 2015 60号 101.62 鄂财金发 2016 26号 省级配套资金 205.00 鄂 财金发 2015 60号 县级配套资金 57.68 小计 512.72 合计 614.72 2.经费使用 截至 20XX年 12月 31日， XX县财政局共拨付农村金融机构定向费用补贴、创业担保贷款贴息资金 614.72 万元，其中 XX 楚农商村镇银行股份有限公司 102 万元、中国邮政储蓄银行股份有限公司XX 县支行 512.72万元（最终收款方为创业担保贷款户），详见下表： 支出项目 收款方 金额（万元） 备注 农村金融机构定向费用补贴 XX楚农商村镇银行股份有限公司 102.00 2016年定向费用补贴 结算 9 创业担保贷款贴息 中国邮政储蓄银行股份有限公司 XX县支行 512.72 2017年 12月 -20XX年10月贴息资金申请表数据 合计 614.72 （四）项目实施情况 20XX年普惠金融发展专项资金各实施单位在普惠金融相关政策的指导下，明确部门分工，配置专能人才。县人社部门积极发动政策宣传，严格创业担保贷款主体资格审核。在创业担保贷款管理工作中，落实贷前审查、实地调查工作程序，加强了风险防范意识，突出重点，以严格的手续和程序确保资金的使用和回收。创业担保贷款经办银行通过政策宣讲会、发放宣传单、 入户走访、户外宣传栏等形式开展创业担保贷款政策宣传，对人社部门推荐的符合创业担保贷款政策的创业个人开展尽职调查并审核放贷。全年向适合创业者发放创业贷款288 笔，金额 3408.5万元，其行业主要分布在种植、养殖、零售、批发等多个行业领域 。 县财政部门及时安排 创业担保贷款贴息资金 县级配套部分 到位，负责对经办银行创业担保贷款贴息申报资料进行程序性审核 ， 全年拨付创业担保贷款贴息资金 512.72万元。农村金融机构定向费用补贴金融机构 XX 楚农商村镇银行股份有限公司坚持 “支农支小 ”的市场定位，紧贴县域经济实际，充分发挥 “小 、灵、快 ”优势，有力地服务本县乡村振兴、金融精准扶贫和支持民营经济发展，20XX年涉农及中小企业贷款平均余额 8937万元，较 2017年涉农及中小企业贷款平均余额 7941 万元增长 12.55%. 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 通过开展项目支出绩效评价，提高财政资金使用效益，树立和增强绩效观念，同时，查找项目及资金在管理过程中存在的问题，为项
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