20XX年环境污染防治资金（省重点流域污染防治资金）绩效评价报告.docx

1 20XX 年环境污染防治资金（省重点流域污染防治资金）绩效评价报告 2 目 录 一、项目基本情况 . 3 （一）项目立项背景及实施目的 . 3 （二）项目内容和预算支出情况 . 3 （三）项目实施情况 . 3 二、项目绩效目标 . 4 三、评价基本情况 . 4 （一）评价的范围和目的 . 4 （二）评价依据 . 5 （三）评价指标体系 . 6 （四）评价方法及实施过程 . 7 四、评价结论和绩效分析 . 9 （一）综合评价结论 . 9 （二）绩效分析 . 12 五、存在问题 . 13 六、意见建议 . 13 3 一、项目基本情况 （一）项目立项背景及实施目的 实施重点流域污染治理是科学推进节能减排、有效开展环境保护的重要举措，为了提高重点流域水质，改善重点流域生态环境，进一步实现促进区域经济、社会和环境的可持续发展的长远目标， XX 省针对半岛流域、海河流域、淮河流域和小清河流域现状，逐步开展了污染防治工作。 （二）项目内容和预算支出情况 为进一步促进全省重点流域环境质量持续改善， 20XX 年 4 月，XX 省财政厅、环境保护厅印发了关于下达 20XX年省级环境污染防治资金（第二批）预算指标的通知 (鲁财建指 20XX 29 号 )，确定20XX年安排省级流域污染防治专项资金 3.3891亿元，扶持 71个项目，涉及济南、淄博、枣庄、东营、烟台、潍坊、济宁、泰安、威海、日照、莱芜、临沂、德州、聊城、滨州、菏泽 16 个市，覆盖 XX 省境内的半岛流域（ 0.93 亿元）、海河流域（ 0.59 亿元）、淮河流域（ 0.85亿元）和小清河流域（ 1.0191 亿元）。资金主要用于支持人工湿地水质净化工程、工业园区污水处理设施建设、饮用水水源地规范化建设等项目，适当支持工业企业为实现水环境功能区达标需要再次加严排放标准而实施的废水深度治理工程。支持项目应是前期工作相对成熟，在 20XX 年开工建设，且拟于 20XX年 底或 2018年初完成的项目。 （三）项目实施情况 各市收到资金后，结合地方财力，统筹安排，重点用于以下项目： 4 1、列入文件所列控制单元项目储备库的项目； 2、人工湿地、生态修复、再生水调蓄库塘等公益类建设项目，适当支持对全省具有重要典型示范意义的点源治理项目； 3、对化学需氧量、氨氮、总氮、总磷等主要污染物有直接减排效益，前期工作成熟，且在 20XX 年开工建设，拟于 20XX 年底或 2018年初完成的项目； 4、有利于完善 “治用保 ”流域治污体系、对考核断面水质改善明显，以及有利于巩固提升省控重点流域消除劣五类水体 成果的重点项目。 二、项目绩效目标 项目实施主要产生以下绩效：一是改善受益地区环境质量，降低污染物的排放，改善周边群众的生活质量。二是提高当地政府的重视程度，利于项目后续可持续发展。三是为本省重点流域污染防治提供可行性案例，便于项目合理运行。 三、评价基本情况 （一）评价的范围和目的 省级环境污染防治资金，是指省级财政预算安排，用于支持环境污染防治和生态环境保护的资金。本次绩效评价对象为 20XX 年度省级环境污染防治资金专门安排用于重点流域污染防治的专项资金（以下简称专项资金）的使用绩效。评价范围包括 16 个市 ，资金总额3.3891 亿元。 为进一步加强财政资金监管，提高环保资金使用效益，对重点流5 域污染防治的目标实现情况进行汇总工作。了解各市关于重点流域污染防治的制度建设，统计相关项目进展情况，评价各市对 XX 省财政厅与 XX 省环保厅联合下发的 XX 省省级环境污染防治资金管理暂行办法的执行情况。 通过对 20XX 年重点流域污染防治项目的投入、过程、产出和效果四个方面进行客观、公正的评价，重点评价专项资金的使用规范性、项目建设产出与计划的相符性、效益的实现与预期的相符程度。通过本次绩效评价，发现问题，改进工作，进一步提高主管部门以及项目实施单位的项目管理水平，提升政策实施效果和财政资金的使用效益，为下一步预算资金安排、完善政策提供参考。同时为进一步完善省级重点项目绩效评价工作流程和方式方法提供参考案例。 （二）评价依据 1、财政部关于印发的通知（财预 2011 285号）； 2、关于印发的通知（财预 2013 53 号）； 3、 XX 省财政厅关于印发的通知（鲁财预 2011 67号）； 4、 XX 省省级预算绩效管理委托第三方机构评价管理办法（试行）（鲁财绩 2014 4号）； 5、重点流域水污染防治项目管理暂行办法的通知（发改办地区 2014 97 号）； 6、关于开展 2016 年中央及省级环保专项资金绩效评价的通知； 7、 XX 省省级环境污染防治资金管理暂行办法的通知（鲁财建 2016 28 号）； 6 8、关于下达 2016 年度省级环境污染防治资金的通知（鲁财建 2016 23号）； 9、关于下达 2016 年国家和省级水污染防治专项资金预算指标的通知（鲁财建指 2016 72 号）； 10、关于下达 20XX年省级环境污染防治资金（第二批）预算指标的通知 (鲁财建指 20XX 29号 )； 11、相关行业政策、行业标准及专业技术规范； 12、项目申报书、任务书和实施方案； 13、项目资金申请文件和备案文件； 14、申请预算时提出的绩效目标及其他相关材料； 15、项目工作总结、工程施工合同、采购合同、验收报告等相关资料； 16、有关财务会计资料； 17、其他相关资料。 （三）评价指标体系 项目评价指标体系依据 关于印发的通知（财预 2013 53 号），根据省财政厅关于配合做好省财政重点支出项目绩效评价工作的通知（鲁财绩 20XX 1 号）要求，结合财政部已开展的中央环保资金绩效评价工作情况，结合环保项目特有属性及项目实际情况，从项目投入、过程、产出和效果四个方面进行指标细化和分值设定。评价指标体系由一级至四级指标及分值、指标解释、评价标准、评价依据、依据来源 5 个部分组成。评价满分值 100 分，其中项目投入 20分、7 过程 30 分、产出 20 分、效果 30 分。 （四）评价方法及实施过程 本次绩效评价属于项目完成结果评价。 采取全面评价与重点评价相结合、现场评价与非现场评价相结合的方式进行评价。根据本项目实际情况，本着经费节约、评价效益最大化的原则，首先对涉及项目市本级资金管理情况进行全面书面评价；其次，抽取项目点的不少于30%作为重点进行现场评价，对现场评价项目的执行情况出具现场评价意见。然后，聘请行业专家抽查部分项目进行实地调研，在现场评价的基础上，特聘专家以实地调研资料和查看非现场评价单位自评报告及相关资料为依据对专项资金实施绩效进行评价；最后对项目的总体执行情况和经费使用情况进行总体评价，并出具综合评价意见。 （ 1）本 次绩效评价自评工作，以项目单位为对象，提交项目绩效自评报告；在自评基础上，第三方评价机构根据各项目单位提交的绩效自评报告及相关证明资料进行书面评价，并出具书面评价意见。 （ 2）全面评价和重点评价相结合。评价机构充分考虑项目分布的区域和流域，兼顾省级财政资金投入量以及项目建设内容，选取项目总数的不低于 30%作为重点评价对象，在重点评价的基础上对 20XX年重点流域污染防治项目执行情况和经费使用情况进行综合评价。 （ 3）现场评价和非现场评价相结合。对重点评价的项目，评价机构组织专家通过现场听取项目情况介绍、质询、 实地调研等方法了解项目总体执行情况和经费使用情况。在现场评价的基础上对未到达现场的项目进行非现场评价。再对项目的总体执行情况和经费使用情8 况进行综合评价，并出具综合评价意见。 在对项目进行全面评价时运用了以下几种具体方法： （ 1）案卷研究：全面收集与绩效评价有关的资料，包括项目可行性研究报告、项目立项申请报告、项目实施方案、项目验收报告等。对收集的大量的项目资料深入研究、比较和分析，进而得到绩效评价所需的证据资料。 （ 2）座谈会：召开座谈会，参加人员包括财政和环保等主管部门、项目单位等能够为绩效评价提供切实证据的人员。通过与相关人员进行沟通、交流，收集绩效评价证据。 （ 3）实地调研：评价小组到项目实施地进行现场调研，通过与项目单位人员进行深度交流，查看项目相关过程文件及财务资料，考察项目实际情况，进一步收集和核实绩效评价证据。将项目执行产生的效果和实际完成数量与实施计划和目标进行对比，评价项目的产出情况；将项目实际执行过程与相关管理办法规定的条款对比，评价项目实施过程的规范情况。 （ 4）网络信息检索：评价小组通过互联网 络检索相关文件、资料，对绩效评价的信息进行补充完善。 （ 5）问卷调查：评价小组设计调查问卷，通过流域受益群众和项目实施人员的直接反馈，针对近年来政府对本流域水污染治理力度效果、近年来本流域水污染改善程度、目前的水污染治理工作是否可行、对政府部门中期 /年度阶段性验收、技术指导和政策咨询的满意度、政府部门中期 /年度阶段性验收效率的满意度、第三方监督或咨9 询机构（专家组）是否在项目审核和验收中发挥应有作用等方面进行资料的收集，为绩效评价提供最直接的证据。 四、评价结论和绩效分析 （一）综合评价结论 在书面评价、现场评价和专家评价工作完成的基础上，召开了综合绩效评价会，对 20XX 年重点流域污染防治项目的总体执行情况和经费使用情况进行综合评价。在与会人员充分交流和讨论的基础上，评价机构工作人员汇总评价意见，得出项目综合评价得分为 91.1分，综合绩效级别为优。 综合评价三级指标得分情况表 一级指标 二级指标 三级指标 得分 得分率 投入 （ 20 分） 项目立项 （ 12 分） 项目立项规范性（ 5 分） 4.88 97.60% 10 绩效目标合理性（ 7 分） 6.88 98.29% 资金落实 （ 8 分） 资金到位率（ 4 分） 4.00 100.00% 到位及时率（ 4 分） 3.94 98.50% 过程 （ 30 分） 业务管理 （ 15 分） 管理制度健全性（ 7 分） 7.00 100.00% 管理机制有效性（ 8 分） 7.17 89.63% 财务管理