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1 市园林处 2017 年度部门整体支出绩效自评报告 市园林处 2017 年度部门整体支出绩效 自评报告 为确实做好 2017 年度财政支出绩效自我评价工作，强化绩效理念，提高财政资金使用效益。结合实际，现将我处预算支出项目绩效自评结果报告如下： 一、概况 张家界市园林绿化管理处属正科级财政全额拨款参公事业单位，下设有办公室，财务科，公园、道路管理科，工程技术科，绿化队。有事业编制 44 个，在职职工 47 人（实际正式在编职工 38 人。临时职工9 人。），退休职工 36 人。 市园林绿化管理处主要职能：管理园林绿地，美化城市环境。负责城区公共绿地的防护和建设管理；负责制定城市园林绿化养护质量等级和相关行业标准，技术标准，并组织实施和检查监督；负责城市园林绿化工程质量管理，并监督执行和组织验收；负责城区的苗圃、花圃的建设管理及技术指导。 二、资金管理及使用情况 2 我单位根据国家有关财经法律法规和实际，专门成立了财务管理工作领导小组，制定了财务管理制度，在资金使用上一直按照国家财经法规和单位财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定收支，资金拨付有完整的审批程序和手续，按照 财经制度的有关要求，做到专款专用，专人保管，单位纪检组长、全部资金和专项资金的使用进行全程监督，保证资金使用的合规性。资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。相关发票由财务室审核后，报分管领导签字，再由分管财务的领导签字同意报帐后到财务室结算。 （一）基本支出 基本支出主要用于单位职工基本工资支出、津补贴支出、奖金、社会保障缴费、伙食费、办公费、咨询费、手续费、邮电费、物业管理费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费、工会经费以及离退休费、住房公积金等支出，对于基本支出我处是严格按照法 律法规、公务用车管理制度等等，严格控制三公经费，及办公费支出，保证工资、福利支出、社保支出不超人社部门核定标准，确保单位工作的正常运转，达到了财政资金的使用效果。 （二）专项支出 我单位的专项资金支出主要用于园林绿化运行维护。 (三 )部门决算收支情况 2017 年总收入 1623.24 万元，其中：财政拨款 1621.24 万元（一般公共预算拨款 1621.24 万元，政府性基金预算拨款 0 万元）。 3 2017 年总支出 1429.38 万元，其中：一般公共预算财政拨款基本支出 1249.44 万元（工资福利支出 552.07 万元，对个人和家庭的补助68.48 万元，商品和服务支出 628.89 万元）。 四、 “三公 ”经费支出情况 2017 年 “三公 ”经费支出 17.23 万元，比 2016 年增加 15.36 万元，增幅 821%。其中公务用车运行维护费增加，原因是 7 辆特种专业用车的维护费用于 2017 年纳入了公车运行维护费。招待费减少。 1、因公出国 (境 )费 0 万元，因公出国（境）团 0 个，因公出国（境） 0 人次，与 2015 年持平。 2、公务用车购置及运行维护费 17.23 万元，公务用车购置及运行维护费支出比 2016 年增加 15.99 万 元，其主要原因是生产维护车辆的费用在 2017 都列入了公务用车维护费用。 3、公务接待费 0 万元，其中：国（境）外接待费支出 0 万元，国（境）外公务接待 0 批次，国（境）外公务接待 0 人次；国内公务接待费支出 0 万元，国内公务接待 0 批次，国内公务接待 0 人次。公务接待费比 2016 年减少 0.63 万元，主要是加强了公务接待的管理，无公函不接待。 4、 2017 年我单位机关运行经费支出 139.2 万元。 5、公务用车占用情况 截止 2017 年 12 月 31 日，我单位共有公务用车 7 辆，其中：一般公务用车 0 辆，一般执法执勤 用车 0 辆，特种专业技术用车 7 辆，其他用车 0 辆。 4 三、部门整体支出绩效实施情况 接到市财政资金支出绩效自评工作的通知，经机关党组研究决定，成立预算绩效管理自评领导小组，以绩效考核的各项文件精神为指导，以整体绩效支出为内容，对各项支出的质量指标，数量指标，对指标内容进行一一的评价考核打分。结果分析如下： 1.在职人员控制率： 106%。 2.“三公经费 ”变动率：我单位严格按照中央 “八项规定 ”的有关要求严格控制 “三公经费 ”的支出，在上年 “三公经费 ”的基础上大幅度减少，达到了预期目的。 3、我单位在资金使用上 一直按照国家财经法规、专项资金管理办法和本单位财务管理制度的规定收支，资金拨付有完整的审批程序和手续，做好专款专用、专人保管，单位纪检组长和分管财务领导对专项资金的使用进行全程监督，保证资金使用的合规性，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 4、预决算信息公开。 5.职责履行： 2017 年度，我单位在市委市政府及主管部门的正确领导下，通过资金投入，保证了养护管理到位，绿化养护质量、效果得到了提高，城市绿化面积进一步扩大，改善了城区人民的生活质量。确保我市绿化事业得到持续向前发展。 四、存在的主要问题 （一）预算编制欠严谨 2017 年预算调整过大，项目不够完整、细化，某些项目年初无预算。 5 （二）会计核算欠规范 经费支出核算过程中，存在部分报账发票填写不细致等现象。 （三）信息公开不及时 信息公开不够主动，不及时。 五、改进措施和有关建议 （一）科学合理编制预算，严格执行预算 严格按照预算法及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算。在预算执行中，严格按照预算科目支出，避免预算科目间的预算资金调剂，确需调剂的，按规定程序报经批准。 （二）规范 账务处理，提高财务信息质量 严格按照会计法、行政单位会计制度、行政单位财务规则等规定，结合实际情况，科学设置支出科目，规范财务核算，完整披露相关信息。 六、评分结论 综合以上各项指标，财务管理健全规范，没有发生违法违规现象，我单位 2017 年的部门整体支出绩效自我评价得到 85 分，自评结果：良好。 2017 年 4 月 25 日 6 附件 4 部门整体支出绩效评价指标表 一级指标 分值 二级指标 分值 三级指标 分值 评价标准 指标说明 得分 投入 13 预算配置 13 在职人员控制率 5 以 100%为标准。在职人员控制率 100%，计 5 分；每超过一个百分点扣 0.5 分，扣完为止。 在职人员控制率 =（在职人员数 /编制数） 100%，在职人员数：部门7 （单位）实际在职人数，以财政局确定的部门决算编制口径为准。 编制数：机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。 2 “三公经费 ”变动率 8 “三公经费 ”变动率 0,计 8 分； “三公经费 ”变动率 0，每超过一个百分点扣 0.8 分，扣完为止。 “三公经费 ”变动率 =（本年度 “三公经费 ”预算数 -上年度 “三公经费 ”预算数） /上年度 “三公经费 ”预算数 100%。 6 过程 61 预算执行 20 预算完成率 5 100%计满分，每低于 5%扣 2 分，扣完为止。 预算完成率 =（上年结转 +年初预算 +本年追加预算 -年末结余） /（上年结转 +年初预算 +本年追加预算） 100%。 3 预算控制率 5 8 预算控制率 =0，计 5 分； 0-10%（含），计 4 分； 10-20%（ 含），计 3分； 20-30%（含），计 2 分；大于 30%不得分。 预算控制率 =（本年追加预算 /年初预算） 100%。 2 新建楼堂馆所面积控制率 5 100%以下（含）计满分，每超出 5%扣 2 分，扣完为止。没有楼堂馆所项目的部门按满分计算。 楼堂馆所面积控制率 =实际建设面积 /批准建设面积 100% 该指标以 2017 年完工的新建楼堂馆所为评价内容。 5 新建楼堂馆所投资概算控制率 5 100%以下（含）计满分，每超出 5%扣 2 分，扣完为止。 楼堂馆所投资概算控制率 =实际投资金额 /批准投资金额 100% 。 该指标 以 2017 年完工的新建楼堂馆所为评价内容。 5 预算管理 41 公用经费控制率 8 100%以下（含）计满分，每超出 1%扣 1 分，扣完为止。 9 公用经费控制率 =（实际支出公用经费总额 /预算安排公用经费总额）100%。 公用经费支出是指部门基本支出中的一般商品和服务支出。 5 “三公经费 ”控制率 8 100%以下（含）计满分，每超出 1%扣 1 分，扣完为止。 “三公经费 ”控制率 =（ “三公经费 ”实际支出数 /“三公经费 ”预算安排数）100%。 8 政府采购执行率 6 100%计满分，每超过（降低） 5%扣 2 分。扣 完为止。 政府采购执行率 =（实际政府采购金额 /政府采购预算数） 100%。 6 过程 61 预算管理 41 管理制度健全性 8 10 有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度， 2 分； 有本部门厉行节约制度 ,2 分； 相关管理制度合法、合规、完整 ， 2 分；相关管理制度得到有效执行， 2 分。 8 资金使用合规性 6 支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定； 资金拨付有完整的审批程序和手续； 项目支出按规定经过评估论证； 支出符合部门预算批复的用途； 资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。以上情况每出现一例不符合要求的扣 1 分，扣完为止。 6 预决算信息公开性 5 按规定内容公开预决算信息， 1 分； 按规定时限公开预决算信息， 1 分； 基础数据信息和会计信息资料真实， 1 分； 基础数据信息和会计信息资料完整， 1 分； 基 础数据信息和汇集信息资料准确， 1 分。 预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。 5 产出及效率
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