2017年对外投资合作指南：巴西.pdf

对外投资合作国别（地区）指南 巴 西 （ 2017年版） 商 务 部 国 际 贸 易 经 济 合 作 研 究 院 中国驻巴西大使馆经济商务参赞处 商 务 部 对 外 投 资 和 经 济 合 作 司 巴 西 习近平总书记所做的党的十九大报告提出“推动形成全面开放新格局”、“创新对外投资方式，促进国际产能合作，形成面向全球的贸易、投融资、生产、服务网络，加快培育国际经济合作和竞争新优势”，为新时代对外投资合作工作指明了方向。商务部认真学习领会贯彻落实党的十九大精神，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念，以“一带一路”建设为引领，加快推进对外投资合 作。 当前，世界经济呈现回暖向好态势，但尚未走出亚健康和弱增长的调整期，新的增长动力仍未形成，各国面临许多共同挑战。 2017年 5月，首届 “一带一路 ”国际合作高峰论坛的成功举办，为推动各国共商合作发展大计奠定了基础。 9月，金砖国家领导人厦门会晤通过了金砖国家领导人厦门宣言，重申开放包容、合作共赢的金砖精神，为加强金砖国家各领域务实合作规划了新蓝图。 中国政府支持有能力、有条件的企业按照商业原则和国际惯例开展对外投资合作，与东道国（地区）实现互利共赢、共同发展。商务部会同有关部门出台关于进一步引导和规范境 外投资方向的指导意见等规范性文件，不断完善对外投资合作体制机制、加强规划引导、推动重大项目、规范经营秩序、加强安全保护，推动企业对外投资合作“行稳致远”。 2016年，我国对外直接投资流量 1961.5亿美元，对外承包工程完成营业额 1594.2亿美元，年末在外各类劳务人员约 97万人。 为进一步发挥政府的引导作用，商务部国际贸易经济合作研究院和中国驻外经商机构每年编写更新对外投资合作国别（地区）指南（以下简称指南）。 2017版指南覆盖了 172个国家和地区，全面、权威、及时地向企业提供包括 “一带一路 ”在内的有关国家和地区投资环境信息，帮助中资企业深入了解东道国（地区）营商环境，有效融入当地发展规划和战略，创新对外投资合作发展模序 巴 西 式，积极履行社会责任，实现可持续发展。 希望这套指南能够成为中国企业了解海外市场的窗口，也欢迎社会各界批评指正，提出宝贵意见。同时，希望编写单位认真吸纳有益建议不断改进工作，把指南打造成“走出去”公共信息服务的品牌，为提升企业“走出去”的能力和水平发挥更大作用。 商务部副部长兼国际贸易谈判副代表 俞建华 2017年 12月 巴 西 巴西是拉美地区面积最大、人口最多、资源最全面的国家。巴西拥有2亿多人口、 800多万平方公里的国土和油、水、矿、森林一应俱全的丰富资源。石油探明储量有 140亿桶，估计蕴藏量可能超过 550亿桶；铁矿砂储量全球第五、出口量全球第二；镍矿占全球储量的 98%；锰矿、铝矾土、铅和锡等多种金属储量占世界总储量 10%以上；淡水资源占全球 18%；森林面积居世界第二；农牧业资源得天独厚，盛产咖啡、可可、大豆、甘蔗、玉米等， 产 量都居全球之冠。牛存栏数量居世界第二，猪和家禽存栏数量居世界第三。 巴西政局动荡，但 社会制度健全，政局相对稳定。虽然巴西先天条件优越，但发展速度并不理想， 2015-2016年连续两年经济衰退，分别 出现3.8%和 3.6%的负增长 。这其中有大宗商品国际市场价格下跌等不利因素影响，也有国内政局动荡，特别是反腐“洗车行动”导致政坛频暴贪腐丑闻，使巴西经济遭受严重打击的原因。 2016年 8月，前总统 罗塞 芙 因 违规贷款，破坏了财政平衡而遭到参众两院弹劾。但巴西政坛乱局并未因罗塞夫的离开和副总统特梅尔转正上台而平息。“洗车行动”继续蔓延，特梅尔新政府 7名部长引咎辞职，包括总统府秘书长和民办主任在内的另外 8名部长和十几名议员涉嫌贪腐。 特梅尔 本人也因深陷“贿赂封口门”事件被控妨碍司法公正而面临被赶下台风险。 尽管巴西政局跌宕起伏，但因为巴西法律健全，体制成熟，制度稳定。特梅尔上台后，将提振巴西经济、把巴西带回正轨为首要目标，推出一系列制度性改革，包括：更新过时的劳工法，使其更具灵活性，以降低企业经营成本；调整养老金制度，规定最低退休年龄，减轻政府财政负担；将社会开支增长冻结 20年，帮助巴西财政恢复健康；降低贷款利率，利好股票和投资市场，并拟于 2017年底对全国税收体制进行全面简化和改革，为企业提供便利。为吸引外 资，给巴西经济增添活力，特梅尔政府还进一步开放市场， 减少 国家对石油、天然气、矿产开采和航空领域的垄断，宣布巴西国家石油公司不再是盐下层石油的唯一开发商，也无需在联合体内至少参股 30%，同时将石油天然气领域本地化率要求平均降低 50%；将外资在巴西航空公司的持股上限由 20%提升至 49%，并向外资开放电力、港口、机场等基础设施项目的特许经营权。 2016年，巴西接受的外国直接投资金额为 789.29亿美元，同比增长 5.98%，在全球接受外国直接投资排行榜中位列第七。 中资企业异军突起，投资成为中巴经贸合作新亮点。近几 年，中国企参赞 的话 巴 西 业通过收并购和竞买公共项目特许经营权等多种形式投资巴西能源、基础设施、银行业、航空服务业、信息技术、农业等多个领域。根据巴中企业家委会会统计，在 巴西 实际投资存量超过 400亿美元，在 巴西 中资企业 200多家，其中，石油领域有中石油、中石化、中海油、中国化工等中国四大油企；银行业中，除 农业银行 正在筹建代表处外， 工商银行 、 建设银行 、中国银行 、 交通银行 均在巴西设立了子行，国家开发银行也在巴西设有代表处；水电基础设施领域有国家电网、 中 电投、葛洲坝、中国电建、三峡公司和 中 核电、东方电气；制造业有格力电器、徐工、 三一、柳工、比亚迪、奇瑞；建筑工程类有中交、中铁、中铁建；航空服务业有海南航空；农业领域有丰原、中粮、重粮、大康；信息技术领域有华为、中兴、奇虎、百度等。 中资企业在 巴西 投资面临历史机遇，但要掌握节奏，稳扎稳打。巴西经济不景气和反腐“洗车行动”使大批巴西企业生存困难，纷纷向外资出售资产。 巴西 政府大力推进私有化， 2019年前将向外资开放总额达 2690亿美元的能源、铁路、电信、道路、卫生设施和机场等公共项目，为中资企业进入巴西市场提供了前所未有的历史机遇。 然而，巴西经济相对封闭，中资企业在进入巴西市场前，必须 对可能遇到的障碍和困难有充分的准备，比如： 巴西 政府办事效率 不高 、各级税赋沉重、 严格的 劳工政策、工会力量强大、设备和原材料本地化要求高、当地劳工比例严格、环保标准苛刻等，必须高度重视，妥善应对。此外，经济不景气下的巴西企业债务增加，中国企业投资时必须高度警惕，深入做好尽职调查，最大限度鉴别风险，谨慎选择合作伙伴。同时，还要掌控好投资节奏，稳扎稳打，既不要错失良机也不要因急于求成而误入陷阱。 巴西有巨大的市场容量、资源体量和国际市场影响力，经济发展潜力大，是一个值得深耕的市场。祝愿中资企业抓住巴西私有化和经济复 苏前的窗口期，积极作为，为未来在巴西市场的长远发展打下坚实基础。 中国 驻巴西使馆公使衔经济商务参赞 夏晓玲 2017年 5月 i 巴 西 导言 这本指南将告诉你什么？ . 1 1. 巴西是个什么样的国家？ . 2 1.1 巴西的昨天和今天 . 2 1.2 巴西的地理环境怎样？ . 2 1.2.1 地理位 置 . 2 1.2.2 行政区划 . 3 1.2.3 自然资源 . 4 1.2.4 气候条件 . 4 1.2.5 人口分布 . 5 1.3 巴西的政治环境如何？ . 5 1.3.1 政治制度 . 5 1.3.2 主要党派 . 7 1.3.3 外交关系 . 8 1.3.4 政府机构 . 11 1.4 巴西的社会文化环境怎么样？ . 11 1.4.1 民族 . 11 1.4.2 语言 . 11 1.4.3 宗教 . 12 1.4.4 习俗 . 12 1.4.5 科教和医疗 . 14 1.4.6 工会及其他非政府组织 . 15 1.4.7 主要媒体 . 16 1.4.8 社会治安 . 16 1.4.9 节假日 . 16 2. 巴西对外资的吸引力有多大？ . 18 2.1 巴西近几年的经济表现如何？ . 18 2.1.1 投资吸引力 . 18 2.1.2 宏观经济 . 18 2.1.3 重点 /特色产业 . 19 目 录 ii 巴 西 2.1.4 发展规划 . 27 2.2 巴西国内市场有多大？ . 28 2.2.1 销售总额 . 28 2.2.2 生活支出 . 28 2.2.3 物价水平 . 28 2.3 巴西的基础设施状况如何？ . 29 2.3.1 公路 . 29 2.3.2 铁路 . 30 2.3.3 空运 . 30 2.3.4 水运 . 31 2.3.5 通信 . 32 2.3.6 电力 . 33 2.3.7 基础设施发展规划 . 33 2.4 巴西的对外经贸关系如何？ . 34 2.4.1 贸易关系 . 35 2.4.2 辐射市场 . 37 2.4.3 吸收外资 . 38 2.4.4 外国援助 . 38 2.4.5 中巴经贸 . 38 2.5 巴西金融环境怎么样？ . 42 2.5.1 当地货币 . 42 2.5.2 外汇管理 . 43 2.5.3 银行和保险公司 . 44 2.5.4 融资服务 . 49 2.5.5 信用卡使用 . 49 2.6 巴西证券市场的发展情况如何？ . 50 2.7 巴西的商务成本有竞争力吗？ . 50 2.7.1 水、电、气价格 . 50 2.7.2 劳动力供求及工薪 . 51 2.7.3 外籍劳务需求 . 52 2.7.4 土地及房屋价格 . 52 2.7.5 建筑成本 . 52 3. 巴西对外国投资合作的法规和政策有哪些？ . 54 iii 巴 西 3.1 对外贸易的法规和政策规定有哪些？ . 54 3.1.1 贸易主管部门 . 54 3.1.2 贸易法规体系 . 54 3.1.3 贸易管理的相关规定 . 55 3.1.4 进出口商品检验检疫 . 60 3.1.5 海关管理规章制度 . 67 3.2 对外国投资的市场准入有何规定 ？ . 71 3.2.1 投资主管部门 . 71 3.2.2 投资行业的规定 . 71 3.2.3 投资方式的规定 . 72 3.2.4 BOT/PPP方式 . 75 3.3 巴西关于企业税收的规定有哪些？ . 76 3.3.1 税收体系和制度 . 76 3.3.2 主要税赋和税率 . 76 3.4 巴西对外国投资有何优惠？ . 83 3.4.1 优惠政策框架 . 83 3.4.2 行业鼓励政策 . 84 3.4.4 地区鼓励政策 . 86 3.5 特殊经济区域有何规定？ . 87 3.5.1 经济特区法规 . 87 3.5.2 经济特区介绍 . 91 3.6 巴西关于劳动就业的规定是什么？ . 93 3.6.1 劳工法的核心内容 . 93 3.6.2 外国人在当地工作的规定 . 96 3.6.3 外国人在当地工作的风险 . 96 3.7 外国企业在巴西是否可以获得土地 /林地？ . 97 3.7.1 土地法的主要内容 . 97 3.7.2 外资企业获得土地的规定 . 98 3.7.3 外资参与当地农业和林业投资合作的规定 . 99 3.8 外资公司参与当地证券交易有何规定？ .100 3.9 对当地金融业的投资有何规定？ .100 3.9.1 对当地金融业投资准入的规定 .100 3.9.2 对当地金融业监管的规定 .101 3.10 对环境保护有何法律规定？ .102 iv 巴 西 3.10.1 环保管理部门 .102 3.10.2 主要环保法律法规名称 .103 3.10.3 环保法律法规基本要点 .109 3.10.4 环保评估的相关规定 .111 3.11 巴西反对商业贿赂有何法律规定？ .112 3.12 巴西对外国公司承包当地工程有何规定 ? .115 3.12.1 许可制度 .115 3.12.2 禁止领域 .116 3.12.3 招标方式 .116 3.13 巴西对中国企业投资合作有何保护政策？ .116 3.13.1 中国与巴西签署双边投资保护协定 .116 3.13.2 中国与巴西签署避免双重征税协定 .116 3.13.3 中国与巴西签署的其他经贸协定 .116 3.14 巴西对中国文化投资有何规定？ .118 3.14.1文化产业的主要法律法规 .118 3.14.2 外资企业投资文化产业的规定和限制 .118 3.14.3 文化领域合作机制 .118 3.15 巴西有何保护知识产权的规定？ .118 3.15.1 当地有关知识产权保护的法律法规 .119 3.15.2 知识产权侵权的相关处罚规定 .120 3.16 在巴西解决商务纠纷的主要途径及适用哪国法律？ .121 4. 在巴西开展投资合作如何办理相关手续？ .123 4.1 在巴西投资注册企业需要办哪些手续？ .123 4.1.1 设立企业的形式 .123 4.1.2 注册企业的受理机构 .124 4.1.3 注册企业的主要程序 .124 4.2 承揽工程项目的程序是什么？ .132 4.2.1 获取信息 .132 4.2.2 招标投标 .132 4.2.3 许可手续 .133 4.3 如何申请专利和注册商标？ .133 4.3.1 申请专利 .133 v 巴 西 4.3.2 注册商标 .134 4.4 企业在巴西报税的相关手续有哪些？ .135 4.4.1 报税时间 .135 4.4.2 报税渠道 .135 4.4.3 报税手续 .135 4.4.4 报税资料 .136 4.5 赴巴西的工作准证如何办理？ .136 4.5.1 主管部门 .136 4.5.2 工作许可制度 .136 4.5.3 申请程序 .137 4.5.4 提供资料 .138 4.6 能够给中国企业提供投资合作咨询的机构有哪些？.138 4.6.1 中国驻巴西大使馆经商参处 .138 4.6.2 巴西中资企业协会 .139 4.6.3 巴西驻中国大使馆 .139 4.6.4 巴西投资促进机构 .139 4.6.5 中国商务部研究院海外投资咨询中心 .139 4.6.6 中国（巴西）投资开发贸易中心 .140 4.6.7 UNDP中国企业海外可持续发展办公室 .140 4.6.8 南南合作促进会海外投资项目信息中心 .140 5. 中国企业在巴西开展投资合作应该注意哪些事项？ .141 5.1 投资方面 .141 5.2 贸易方面 .142 5.3 承包工程方面 .144 5.4 劳务合作方面 .144 5.5 其他应注意事项 .144 5.6 防范投资合作风险 .144 6. 中国企业如何在巴西建立和谐关系？ .146 6.1 处理好与政府和议会的关系 .146 6.2 妥善处理与工会的关系 .146 6.3 密切与当地居民的关系 .146 vi 巴 西 6.4 尊重当地风俗习惯 .147 6.5 依法保护生态环境 .147 6.6 承担必要的社会责任 .147 6.7 懂得与媒体打交道 .148 6.8 学会和执法人员打交道 .148 6.9 传播中国传统文化 .148 6.10 其他 .149 7. 中国企业 /人员在巴西遇到困难该怎么办？ .150 7.1 寻求法律保护 .150 7.2 寻求当地政府帮助 .151 7.3 取得中国驻当地使（领）馆保护 .152 7.4 建立并启动应急预案 .153 7.5 其他应对措施 .154 附录 1 巴西部分政府部门和相关机构一览表 .155 附录 2 巴西华人商会、社团一览表 .158 后记 .159 1 巴 西 导言 这本指南将告诉你什么？ 在你准备赴 巴西联邦共和国（ The Federative Republic of Brazil，Repblica Federativa do Brasil，以下简称 “ 巴西 ” ） 开展投资合作之前，你是否对巴西的投资合作环境有足够的了解？那里的政治、经济、文化和社会环境如何？有哪些行业适合开展投资合作？在巴西进行投资合作的商务成本是否具有竞争力？应该怎样办理相关审核手续？当地规范外国投资合作的法律法规有哪些？在巴西开展投资合作应特别注意哪些事项？一旦遇到困难该怎么办？如何与当地政府、议会、工会、居民、媒体以及执法部门打交道 ？对外投资合作国别（地区）指南系列丛书之巴西将会给你提供基本的信息，成为你了解巴西的向导。 2 巴 西 1. 巴西是个什么样的国家？ 1.1 巴西的昨天和今天 古代巴西是印地安人的居住地。公元 1500年被葡萄牙航海家佩德罗 卡布拉尔（ Pedro Alvares Cabral）发现之后，逐渐沦为葡萄牙殖民地。 1807年拿破仑入侵葡萄牙，葡萄牙王室逃到巴西，将里约热内卢定为葡萄牙、巴西和阿尔加维联合王国的首都，使巴西成为新大陆殖民地中唯一的欧洲王国的首都。 1821年葡萄牙王室迁回里斯本，王子佩德罗于 1822年 9月 7日宣布独立，建立巴西帝国。 1889年 11月 15日丰塞卡将军发动政变，废除帝制。 1891年 2月 24日，巴西通过第一部联邦共和国宪法，将国名定为巴西合众国。 1960年首 都自里约热内卢迁至巴西利亚。 1964年军人政变执政。 1967年改国名为巴西联邦共和国。 1985年 1月，反对党在总统间接选举中获胜，结束军人执政。此后， 巴西 政权 6次平稳更迭，代议制民主政体基本稳固。 2002年 10月，以劳工党为首的左翼政党联盟候选人卢拉赢得大选，成为 巴西 历史上首位直选左翼总统。 2006年 10月，卢拉获得连任。 2010年 10月， 迪尔玛 罗塞芙作为劳工党候选人赢得大选，成为巴西历史上首位女总统，并于 2011年 1月 1日就职 ， 任期至 2015年 1月 1日 。2014年 10月，迪尔玛 罗塞芙连任巴西总统，任期应至 2017年 1月 1日。 但2016年 3月， 因违规向金融机构贷款， 罗塞芙 遭停职调查 ，由副总统特梅尔接管临时政府。 2016年 8月 31日，巴西参议院最终表决通过总统弹劾案，罗塞芙总统被罢免职务，代总统特梅尔转为总统 ， 任期至 2018年大选 。 巴西是重要的新兴 经济体 ，与中国、印度 、 俄罗斯和 南非 并称为 “ 金砖国 家” 。 1.2 巴西的地理环境怎样？ 1.2.1 地理位置 巴西位于南美洲东南部。北邻法属圭亚那、苏