我国农村合作金融发展报告.pdf

我国农村合作金融发展报告 1 我国农村合作金融发展报告 2 课题背景 最早 的合作经济思想 可以追溯 到欧洲 以 法国 傅 立叶（ Charles fourier）和 英国欧文 （ Robert Owen） 为代表的 早期空想社会 主义者提出的合作 思想。 1995年 9 月在英国曼彻斯特举行的国际合作社联盟 100 周年代表大会上产生并通过了国际公认的合作原则，其内容包括以下 7 项： 1、自愿和开放的社员原则； 2、社员民主管理原则； 3、社员经济参与原则； 4、自主和自立的原则； 5、教育培训和信息原则； 6、合作社间的合作原则； 7、关心社区的原则。由此可知，合作经济 是合作者自愿结合、民主管理并提供互助服务的一种非盈利性的经济形式 ，目的不在于获取利润，而主要在于为合作组织成员提供服务。 合作金融组织的产生与发展并不一定局限在农村 ， 只要有相对的弱势群体和适宜的环境 ， 就 可能 出现适合的合作金融组织 。 由于我国农村金融发展仍相对滞后 ， 农民对于金融服务的需求还远远没有被满足 ，因此我国合作金融组织更多在相对更落后和封闭的农村地区设立和运营。 当前我国农村的总体发展距离农业现代化的要求仍然有较大差距，是我国经济进一步发展进程中的薄弱环节。而且在三农金融领域，多年来农民“融资难”的问题始终得不到解决。最早受制于金融网点的稀缺，农村居民难以接触到金融产品和服务；随着互联网的普及和各类金融机构的下沉，当前在一些农村地区甚至出现金融产品和服务供大于求的现象，但仍然无法满足很多农民的融资需求，全国 范围农业贷款比例始终维持在很低的水平，并且占总贷款比重持续下降。 与 商业金融在农村的应用模式不同，合作金融在农村的早期试点中有一部分取得了很好的效果，运营良好，发展可以持续，这类合作互助金融引起政府和市场关注，并在政策引导下开始大量试点，发展迅速。 本文通过 对我国农村金融发展现状和合作金融应用案例的研究， 分析合作金融当前的问题挑战和未来的发展趋势。 我国农村合作金融发展报告 3 目录 1、合作金融发源与我国合作金融发展 背景 4 1.1、 合作金融 发源 4 1.2、合作金融的基本原则 和 特征 5 1.3、我国农村合作金融发展背景 7 2、银监部门批设的农村资金互助社案例分析 8 2.1、发展概况 8 2.2、 S 市农民专业合作社资金互助业务案例分析 10 3、由农业部推动并依托农民专业合作社的信用合作案例分析 15 3.1、发展概况 15 3.2、 S 县 资金互助合作社案例分析 16 4、扶贫系统开展的贫困村互助资金试点案例分析 19 4.1、发展概况 19 4.2、 W 县村级互助资金服务中心试点村案例分析 20 5、其他典型案例分析 27 5.1、 Y 市某农协合作金融案例分析 27 5.2、 W 村老年资金互助会 案例分析 30 6、总结 33 6.1、 目前 常见问题与面临的挑战 33 6.2、 未来发展趋势 34 我国农村合作金融发展报告 4 1、 合作金融发源与我国合作金融发展 背景 1.1、 合作金融 发源 合作金融组织最早诞生于欧洲 , 对于合作金融的研究 欧洲 的 起步较早 , 19 世纪就有了这方面的专著问世。 我们 在 研究合作金融之前， 系统的 了 解合作 经济或制度 会 帮助我们更好理解合作金融内涵。 1 最早 的合作经济思想 可以追溯 到 欧洲 以 法国 傅 立叶 （ Charles fourier） 和 英国欧文 （ Robert Owen） 为代表的 早期空想社会 主义者提出的合作 思想 。在傅立 叶的理想社会中， 人们 通过 协作 来共同劳动、生活，人们的才能和爱好得到自由和全面发展，全体人民都将获得自己的幸福，在这种和谐社会中 的 基本构成单位是被傅立 叶 称 为 “ 法郎吉 ” 的 生产消费协作组织，实际上是一种合作社组织，这种组织具有 “ 共同 生产、愉快 劳动 、公平分配 ” 的特点； 在傅 立 叶的思想基础之上 ，欧文提出了建立合作公社的思想，与傅立叶 的 法郎 吉 承认财产私有制 不同 ，欧文的合作公社根据联合 劳动 、联合消费、联合拥有 财产 和特权平均原则建立起来， 消灭 了 财产 私有制 度 。虽然 欧文 的 协作社思想以及未来社会的构想是建立在纯理性空想的基础上，但 其中 也包含了许多合理、积极的因素，他对私有 制度弊病 的批判、消除三大差别的思想，提倡合作公社中教育与生产劳动相结合、实行平等的按需分配等，都是其 空想 体系 中 的积极因素 。欧文提出 的诸如 管理 制度方面、分配制度方面以及劳动组织方面 的 合作公社 原则很多都被我们目前所熟知的合作 制度 所采用 。 除此之外 ，欧洲还产生了基督教社会主义合作经济思想 、 国家社会主义和马克思主义的合作思想 。基督教 社会主义合作经济思想的代表人物为威廉 金（ William King）， 他认为合作社是 推翻 资本主义以及破除工资制度的有力武器 ， 其目的不仅在于限制或避免中间商人的榨取，增加 劳动 生产 力 ，提高劳动阶级 的权 力 ，而且在于改造整个社会的经济组织。劳动 、 资本、知识是合作社的 三大 要素，其中劳动是合作的基础，劳动阶级通过举办合作社， 集劳动 成果为 资本，而缺乏知识是劳动者合作社 运动 的障碍，劳动者需要接受教育 ， 以 取得合作的知识并促进合作事业的发展 。 国家 社会主义合作思想主要代表人物为路易 博朗 （ Louis Blanc）和 拉萨尔（ Ferdinand Lassall） ，他们 认为劳动者之间的合作社可以很好 克服 资本集中的趋势，解放受压迫的劳动者，但因为劳动者仅仅拥有 劳动 的 能力 ， 缺乏 对抗资1 王曙光 农村 金融学 北京 大学出版社 ， 2015.09 我国农村合作金融发展报告 5 本的能力，所以需要国家 进行一定 干预。 在 国家社会主义合作社中，国家对合作经济的干预只能做力所能及的扶持和 引导 ，不能用行政命令的办法进行强制，合作的形式、范围、 程度 、运行方式都 应该 由其成员共同决定 。 2 马克思 主义的合作经济思想将合作社看成是向 完全 的共产主义 过渡 的中间环节，因为按照马克思的社会所有制理论，工人作为联合体来实现 “ 他们 自己的劳动增值 ” 的 合作 工厂 ，是社会所有制企业，而不是私人所有制企业。 战后到上世纪 60 年代 ， 西方国家流行的合作金融理论主要包括以社会性为基础的传统型合作金融理论、以集体性为基础的整合型合作金融理论 ( 合作金融组织是经营性企业与公共组织的结合体 ， 社员完全依赖于合作组织 ， 合作社由专家经营管理 ) 和以个体性为基础的市场型合作金融理论 (合作金融组织是新古典经济学假设条件下的一个企业组织 ， 社员不依赖合作社 ， 合作社由专家经营管理 )。随着合作性金融组织逐步具有了商业性功能 ， 上个世纪 70 年代后两种理论逐渐占了上风 ； 90 年代之后合作性金融组织的社会性 功能逐渐退化使得市场型合作金融理论更具有说服力。 3 信用合作社是合作金融的基本形式 , 最早出现于 19 世纪的欧洲 , 20 世纪初扩散到欧洲以外的地区 ， 包括一些亚洲和美洲国家。第二次世界大战结束后 , 信用合作社在全世界范围内得到加快发展并日趋普及 。 但是信用合作社作为一种面向农村经济和城镇中低收入群体及中小企业的金融服务机构在各国的发展是很不平衡的 。 1.2、合作金融的 基本 原则 和 特征 1995年 9月在英国曼彻斯特举行的国际合作社联盟 100周年代表大会上产生并通过了国际公认的合作原则，其内容包括以下 7 项： 1、 自愿和开放的社员原则 ； 2、 社员民主管理原则 ； 3、 社员经济参与原则 ； 4、 自主和自立的原则 ； 2 汪海粟 ， 1996 3岳意定 .西方对农村金融组织理论研究的现状及启示 J .金融与保险 , 2003, (4):186-187. 我国农村合作金融发展报告 6 5、 教育培训和信息原则 ； 6、 合作社间的合作原则 ； 7、 关心社区的原则。 由此可知，合作经济 是合作者自愿结合、民主管理并提供互助服务的一种非盈利性的经济形式 ，目的不在于获取利润，而主要在于为合作组织成员提供服务。 与商业金融、政策金融相对应， 合作金融更多体现的是互助目的和社会效益。我国对合作金融的定义主要体现在农村信用合作社管理规定中对农村信用社的定义：经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行社员民主管理 、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。 合作金融的主要特征可以反映在以下几方面： 1、信息成本低： 一般情况下，资金供需双方往往存在严重的信息不对称，难以通过直接融资的方式达成交易，需要依靠金融中介机构的信息收集和处理能力，从而提升了相关金融机构的经营成本。合作金融则不同， 与传统金融机构相比，合作金融是运行一个较为封闭的社区， 其参与者之间联系更为紧密 ，如地理或人际关系上更加密切，从而使得信息不对称的情况大为改观； 2、管理成本低： 一方面在于合作金融组织结构较为简单，加之熟人社会的形成，使得内部沟通和管理成本较低，另一方面在于合作组织的宗旨是为社员服务，而非商业机构的以盈利为主要目的，因此人工费用支出方面成本偏低； 3、金融服务供给成本低： 以融资利率为例，农村合作金融 资金供给成本比其他金融机构更低，存贷利差小，更适合弱势群体市场； 4、 政府在一定程度上较为支持 ： 合作金融组织本身虽无法获得超高的收益，但对于提高低收入者的基本收入、提高生产效率、缓解社会矛盾等方面等有较大的促进作用，因此往往能够得到政府的支持和优惠政策 。 国内外的经验显示 ，合作金融组织的参与者大多是金融活动中的弱者，无法充分享受商业金融的服务，同时又有对资金进行融通的需求，合作金融由于其拥有比商业金融更低的经营成本，而且具备金融服务可得性的优势，从而成为这部分人群进行金融活动的重要选择。 合作金融组织的 产生与发展并不一定局限在农村 ， 只要有相对的弱势群体和适宜的环境 ， 就 可能 出现适合的合作金融组织 。 由于我国农村金融发展仍相对滞后 ， 农民对于金融服务的需求还远远没有被满足 ， 我国农村合作金融发展报告 7 因此我国合作金融组织更多在相对更落后和封闭的农村地区设立和运营。 1.3、我国农村 合作金融发展背景 近年来，我国政府十分重视“三农”领域的发展，历年的一号文件均通过政策层面的指导促进农村的发展。收入方面， 2016 年我国农村居民人均收入达到12363 元人民币，较上年增长约 15%，增速远超我国 GDP 增速，且近年来始终维持在我国城镇居民人均可支配收入的增速之上；消费方面，在当前第三次消费升级的影响之下，农村居民人均消费支出也增长迅速， 2016 年达到 10130元人民币。生产经营方面，随着土地确权的推进和政策层面的不断推动， 土地流转规模日益增加， 规模化经营 得到很大的发展，截止 2016 年 6 月，全国承包耕地流转面积达到 4.6 亿亩 ，超过了承包 耕地总面积的 1/3，家庭农场、种植大户、合作社以及农业产业化龙头企业等各类新型经营主体超过 270 多万家，并且开始在一定程度上占据农业生产的核心地位。 不过当前我国农村的总体发展距离农业现代化的要求仍然有较大差距， 是我国经济进一步发展进程 中的薄弱环节。 而且在三农金融领域，多年来农民“融资难”的问题始终得不到解决。 最早受制于金融网点的稀缺，农村居民难以接触到金融产品和服务；随着互联网的普及和各类金融机构的下沉，当前在一些农村地区 甚 至出现 金融产品和服务供大于求的现象， 但仍然无法满足很多农民的融资需求 ，全国范围 农业贷款比例始终 维持在很 低 的水平 ，并且占总贷款比重持续下降 。 具体举例，如 20 世纪 90 年代中后期，中国农村金融体制改革快速推进，逐渐构建了以农业银行、农业发展银行和农村信用社为轴心的农村正规金融组织体系。但是，农业银行在商业化的推动下，距离农业和农民越来越远；农业发展银行业务多样化严重不足，根本不能对接农户和农村微小型企业，为其提供信贷服务；农村信用社在组织形式上存在多种问题且今年来向股份制商业银行转变的趋势明显。其结果是农村地区真正来自正规金融机构的金融供给十分有限，且农民想要获得这部分信贷资源需要花费较高的资金成本及时间成本，大量量少数多的资金需求得不到满足。 由于农村地区业务 风险高 、规模小、缺乏抵押物 ，业务人员也大多不愿深入到农村开展业务 ，部分银行甚至逐步撤销农村网点 。随着互联网的普及和相关企业的出现， 以互联网金融平台为代表的新型金融机构更多可以切入到当地，提供的产品也更加灵活，但 是农村与城镇不同，是一个“熟人社会”，规则和法治的约束力较小，更多是依靠当地差异化格局下圈子形成的道德约束，常规的风控手段应用效果较差。而充分切入当地人的圈子就需要布局线下 我国农村合作金融发展报告 8 服务网点和人员，同时农村生产和消费数据 不充分，获取难度大 ， 所以 企业 需 要应对 诸如征信缺失、运营成本较高等各类痛点。 农村金融是农村经济的核心，当前一方面是农业生产发展过程中的金融需求变得强烈，另一方面是尽管各类金融机构越来越重视农村金融这个领域，但在开展农村业务的过程中无法达到理想的效果。 与上述商业金融在农村的应用模式不同，合作金融在农村的 早期 试点中有一部分取得了很好的效果，运营良好，发展可以持续，这类 合 作互助金融引起政府和市场 关注 ，并在政策引导下开始大量试点，发展迅速 。 合作金融从概念上来讲，是由区域内同一领域、行业、信仰的群体组织和管理，为群体内部熟识人群开展资金互助的组织，并借由资金互助的形式开展包括支付结算、征信 、供应链金融等多种中间业务。合作制是合作金融的核心，要求所有参与的社员集体决策，确保组织目标是多数社员的自身福利最大化，而不是单纯追求组织收益最大化。与商业机构相比，农村合作金融组织覆盖面更广， 由村民自己进行选举和管理，避免金融机构下沉困难的问题； 可以更大程度上实现 扶贫目标，照顾到小微客户的融资需求，降低管理成本；充分融入农村熟人社会，依靠本地人相互之间极为熟悉和了解的关系，大幅降低风控成本、监督成本和贷后追踪成本 。 目前 我国 农村合作金融主要有五种形态。一是银监会批准的农民合作金融试点；二是农民（专业）合作社内部信用合作，这也是最主要的形态；三是供销系统试点的合作金融；四是扶贫系统开展的扶贫资金互助社；五是各类社会组织开展的农民村社合作金融试点。 2、 银监部门批设的农村资金互助社 案例分析 2.1、 发展概况 农村资金互助社是指经银行业监督管理机构批准，由乡（镇）、行政村农民和农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构。中共中央、国务院关于进一步加强农村工作 提高农业综合生产能力若干政策的意见（中发 20051 号）和中共中央、国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见（中发 20061 号）文件中提出鼓励在县域内设立多种所有制的社区金融机构，培育小额贷款组织的要求。为解决农村地区金融供给不足、竞争不充分等现实问题，银监会 2007 年前后发布了农村资金互助社管理暂行规定等一系列文件，并于 2007 年 3 月批准设立第一家村级农村资 我国农村合作金融发展报告 9 金互助社。 银监会批设的农村资金互助社准入门槛较高，组织结构健全、管理规范，风险防范上要求也较为严格。资金来源主要有四部分，包括社员 股金、社员内部存款、社会捐赠资金、从银行业金融机构融资等，以内部融资为主。具体情况如以下表格所示： 表 1： 银监会批设的农村资金互助社基本情况 项目 农村资金互助社 公司性质 社区互助性银行业金融机构 设立条件 注册资本 乡 （ 镇 ） 30 万元；村 10 万元 股东人数 10 人 股东资格 农民和农村小企业 股权结构 单个农民或单个农村小企业持股 10% 高管人员 理事长 、 经理应具备高中或中专及以上学历 ， 上岗前应通过相应的从业资格考试 硬件设施 符合要求的营业场所 ， 安全防范设施 ， 其他业务相关设施 资金来源 资本金 、 社员存款 、 社会捐赠和向其他银行业金融机构融入资金 经营范围 业务范围 限于社员的存款 、 贷款 、 结算 、 代理业务 ； 剩余资金可存放银行 、 购买国债和金融债券 贷款发放要求 只能向社员发放贷款 ；同一借款人贷款余额资本净额 15%；前十户贷款余额资本净额 50% 贷款利率 0.9， 4 其他 不得设立分支机构 风险防范 资本充足率 资本充足率 8% 资产损失准备充足率 资产损失准备充足率 100% 组织机构 社员大会 、 理事会 、 监事会 扶持政策 按照上年末贷款余额的 2%对达到条件的农村资金互助社予以补贴 资料来源：（ 1）农村资金互助社管理暂行规定（银监发 20077 号），（ 2）关于实行新型农村金融机构定向费用补贴的通知（财金 200915 号） 农村资金互助社具备社区性、互助性、民主性、群众性等基本原则。在经营 我国农村合作金融发展报告 10 过程中为防止资金外流，一般以互助社成员内部范围为限，并且以服务社员、谋求共同利益为宗旨，防止片面追求盈利的商业化模式。社员管理方面一般要求入社自愿、退社自由、民主决策、一人一票，并坚持民办、民管、民用、民受益，防止“官办”现象。 农村资金互助社的设立是我国发展农村金融的一种制度创新，一方面将之前一部分非正规金融组织正规化，实现阳光化的运营，另一方面与其他金融机构相比，资金互助社还充分发挥了信息成本和监督成本等方面的优势。4 不过从实际运营情况来看，农村资金互助社也显露出一些瓶颈和问题，如吸收存款能力有限、资金来源不足，盈利能力较弱，贷款规模小、难以满足融资需求等等，另外为了进行风险把控，资金互助社采取和商业银行相似的监管政策，在一定程度上限制了合作金融作用的发挥。 从 2006 年 12 月，银监会调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策， 2007 年 3 月，第一家村级农村资金互助社吉林省四平市榆树台镇阎家村百信互助社获得批准设立，截至 2012 年 9月银监会对河南省民权县城关镇聚鑫农村资金互助社核发了最后一张资金互助牌照， 全国 累计发放 牌照 49 张。 2015 年银监会提出鼓励已成立的农村资金互助社可以逐步转化为村镇银行，资金互助社这一创新制度运行五年后宣告停止 。 2.2、 S 市农民专业合作社资金互助业务 案例分析 案例 背景 2007 年 ， 经银监会批准，经 32 户发起人组成的，资本金 10.18 万元的 S市 Y 镇 互助社挂牌成立。截止至今年， S 市共有银监会批准成立的资金互助社 4家 。 该 地区的农村资金互助社发展迅猛，除以上四家外，在各乡镇还有 200 余家资金互助社在开展业务。 组织形式 通过一段时间的 调研 和考察， S 市 地区 农村资金互助社的发起动因及组织形式大致可归类为 两种 方式： 1、 农资经销商主导发起形式：农资经销商一方面掌握着大量农户信息，赊销严重，资金压力大。 通过转型合作社 开展资金互助，农户以资金入股合作社，提前购买农资，降低合作社与社员的采购成本。农村闲散资金得到流动，产生了价值。 4 汪小亚等 新型农村合作金融组织案例研究 中国金融出版社 2016 我国农村合作金融发展报告 11 2、 农村精英发起形式：这类群体有很多的社会关系，人品好，有一定资金实力， 依靠 口碑效应，农户纷纷加入合作社。此 类 形式与第一 种 有 部分 重合，只是关键人暨发起人对组织的影响力更大。 以 该地区的某 农民种植专业合作社为例，从 2012年注册初期的 120万规模，今年已经发展到了 2000 万规模，一方面是农村金融市场的强烈需求，还有一方面是合作社有农资销售的产业服务，大批量的农资销售让专业合作社掌握了农民的第一手经济数据，同时也为合作社的资金互助业务带来了稳定的现金流。 产品服务与运营管理 业务运营过程中只 办理社员 入股 ，严禁非社员 办理 。 流动性股金 的 预期年化收益率为 0.42%， 非流动性包括 3 个月、 6 个月 、 1 年，预期年化收益率 分别为3.05%、 3.25%、 6%。 在借款方面，最高放贷不能超过资本金的 5%；要求借款用途合法，借款使用费（利率） 4 元 /天 /万元， 或将 借款利率定在 12.3%。如果是助学贷款，标准为一年学费，利息为 7 厘，需持身份证及录取通知书办理。社员因临时借款，可提供 7 日内 5 万元以下的免息借款。贷款的类别有种植、养殖款、生活、助学、社员扶贫贷款等。 运营和风控管理方面， 以 L 县的某 合作社 为例 ， 用户 借款额度一般在 2 万元及以下。借款需夫妻 双方 出示身份证件（身份证、户口本、结婚证）并需两名（夫妻）有偿还能力的保证人担保。借款人和保证人需到合作社面谈签订借款合同。在风险的控制上，合作社要求： 1、 非农民身份社员和社会组织借款数不得超过其股金总额的 80%； 2、 农民需求资金在其股金额内实行信用制度，超过股金借款需有合作社社员担保，每户社员最高用款额不得超过其股金总额的 6 倍 ； 3、 单户借款额不得超过总股金的 10%； 4、 最高 10 户借款额不得超过总股金的 60%； 5、 三个月以内借款不得低于总股本额的 30%； 6、 本社股金实行资格股、投资股和流动股，并设国 家社会公共股 ， 资格股每户农民社员 200 元；超过资格股以外的股金为投资股 ， 非农民身份社员资格股 500 元 ； 我国农村合作金融发展报告 12 7、 单户投资股不得高于总股本额的 10%， 流动股低于一个月的不计红利 ； 8、 施行 自担责任、互担责任和共担责任机制，按照净风险资金的 40%由社员担保，贷款采取 3-5 户联保方式，联保人承担借款偿还连带责任。 S 市资金互助业务优势 1、 信息充分、对称。 S 市 地区的资金互助社采取了多种方式来进一步避免坏账损失，包括社员借款要以夫妻双方共同签字为前提，且根据借款金额不同需要有社员为其提供担保；因农业生产资金流动性造成的逾期，可向互助社申请展期；对于应不可抗力造成的社员失去还款能力的，经社员代表大会通过，可以对贷款实行部分或全部核销；对于恶意欠款的情况， 互助社会利益农村地区熟人社会的舆论优势向其施压，以达到催收目的。 以 某 农民种植专业合作社为例，合作社的业务团队都是合作社的股东，也就是社员，而每一个社员的社会关系又在本村本乡的范围内相 互重叠覆盖，同时，专业合作社还为 社员提供玉米的品牌化营销（该 地区是全国优质玉米产区）、加工、销售、信托周转服务，更细致的了解到了社员的家庭经济状况，从而形成了相互反馈、交叉验证的信息流，为专业合作社的各项业务提供了良好的信息保障体系。 2、 信任优势。由于社员知根知底，不少还有同宗同族的亲戚关系，故而由于血缘、亲缘、地缘的关系产生了相互信任的制度基础。通过资金互助社，大家结成了信用共同体，形成了以信任为载体的社会资本。这种信任共同体是稳健而牢靠的，具有较强的抗风险能力。 3、 成本优势。 S 市地区的 资金互助 社通过定期向成员公布资金 运作情况，提高了信息的透明度， 降低了管理与监督的博弈成本 ，同时利用熟人圈子的关系，使得 贷 款审批等诸多考察审批环节筒便、快捷、准确， 降低了交易成本 。同时 。农民办理入社、申请、审核、借款的流程最快可在半个小时内完成，每个村都有一张具体到户的详细地图，互助社只需要核实申请人的家庭住址，并打电话到村委会核实即可完成入社手续。同时，最低 100 元的入社股金，大大降低了农民的顾虑和资金压力。 4、 服务优势。 S 市 地区的许多农民专业合作社除了为社员提供借款存款的资金服务外，还提供了许多其他便民增值服务。例如，有农户的孩子在外 地上学，村里只有农信社，跨行给孩子打钱不仅时间长而且还有手续费， 有部分农民 专业 我国农村合作金融发展报告 13 合作 社为社员提供免费的网银转账服务，方便快捷的解决了社员的问题；该 农民专业合作社还成立了公益信托项目，在资金互助社内部存入一笔专项资金，产生的利息为贫困农户发放生活补贴。此外，当地的许多合作社还开展了粮食信托业务，比如有农户因家中有事急需用钱，社员可以把自己的粮食免费贮藏在合作社，并从合作社获得急需的贷款，等粮食涨价之后，合作社再把粮食还给农户，农户的粮食除了水分消耗的损失以及付一部分利息外，还能获得很高的收益。 S 市资金互助业务 劣势 1、 身份问题。全国经银监会批准成立的资金互助社只有 49 家， S 市地区 的大多数资金互助社 也 处于监管部门和政府机关由于意见不一而既不支持也不反对的模糊地带， 尽管资金互助 社 有明确的管理办法和财务管理制度，但至今没有明确的 “ 身份证 ” ，只是附属于专业合作社 (实际上产权独立 )。因此，业务活动、发展方向等都会受此限定。 2、 政策风险。 在当地考察过程中发现， S 市 地 区的各乡镇的资金互助社目前在吸收社员存款方面已放开地域限制， S 市辖区范围内的市民、村民均可在成为资金互助社的社员并办理存款业务，贷款依然有地域限制，仅限于专业合作社注册的乡级范围内的社员。在资金互助社办理存款业务的社员可获得预期 6%的分红 ，高于同期银行利率近一倍，面对不断扩大的进项资金，为了控制成本获得收益，互助社势必要不断放开资金投放的渠道，原来熟人社区带来的信息优势和区域性社会舆论优势将会逐渐减小，甚至扩大资金投放范围所带来的信息不对称可能会带来极大的 风险，进而触及法律红线。 鉴于银监会、央行对于民间借贷非法集资的严格限制，农村资金互助社是否能做到 2014 年 中央 1 号文件指示的管理民主、运行规范、坚持社员制、封闭性原则、不对外吸储放贷、不支付固定回报等要求，是其未来发展道路的关键。 S 市 地区的专业合作社正在尝试开展粮食信托和土地信托的业务模式，通过为农民社员提供免费的粮食贮藏服务及土地流转服务，刺激农民的扩大再生产需求，从而及时消化前端进项资金，形成良性循环。 3、 资金问题。尽管资金互助对农民来讲有自身优势，但资金来源问题成为其发展壮大的制约因素。 目前 S 市的资金互助社 资金主要来自成员入股缴纳的股金，一些商业银行因追求高额利润纷纷将分支机构撤离农村，仅存的农村合作金融机构也满足不了农民对资金的需求，而政府用于扶持资金互助的配套政策还不完善，使得靠社会融资也受到限制。面对大多数有贷款需求的农民来讲，资金互助现有的存款量远远不能满足农民的贷款需求。入股资金互助的成员往往存在较 我国农村合作金融发展报告 14 强的借款动机，但由于农业生产具有生产周期长、扩大再生产相对集中的特点，尤其是在农业生产的关键时期，农民资金需求紧急、集中，资金规模小与农民需求多的矛盾尤为突出，资金运转困难在所难免，导致资金的发放速度快于回收速度，加上本身资金规模有限，容易造成资金短缺的现象，影响资金的正常流动。这也一定程度上影响了新 会员入股的积极性，因此，极大影响了资金互助服务的资金持续性和流动性。 此外，除了有银监会牌照的资金互助社可以从正规金融机构获得同业融 资外，体制外的资金互助社都无法获得正规金融机构的支持。因此， S 市 地区于 2013年 10 月份成立了一家农民合作联社（原名农村信托银行），目前有 23 家专业合作社参与，实收资本 1000 万元，主要为社员社提供结算、资金 调配、业务培训与监管、粮食信托、土地信托等业务。联社的成立为 S 市 地区的资金互助社提供了信息交互 平台，解决了各乡镇合作社进项资金与出项资金不对等问题，进而将S 市 地区的专业合作 社连接成一个完整的系统，降低了交易成本和交易风险。 4、 风险控制问题。 总体来看， 目前开展资金互助业务的专业合作社普遍风险控制手段少，内部组织制度不完善 ， 基本采取的风险控制手段只有担保人机制和股金担保机制，在目前业务规模较小的情况下具有较好的生存空间，但随着农村经济的发展和广大农民对资金的需求不断增加，现有的产品及管理体系很难适应快速增长的农村金融市场，到时会加重借贷过程中信息不对称的问题。 另外 ，资金互助 工作人员大多数由当地农民构成，在一定程度上存在学历低、经验欠缺的现象。部分管理人员合规操作意识差、容易产生 以人情代替规章制度的情况。 实际操作过程中，风险防范意识淡薄，缺乏对借贷风险的整体把握能力，不能及时对风险作出预判，出现问题后难以采取积极有效的措施进行补救，使得组织设立的各种风险控制制度形同虚设。另外，财务人员接受专业培训的较 少，财务管理不健全、会计核算不规范等都是在操作中存在的问题。 针对这些问题， S市 地区的专业合作社在品牌宣传和人才培养方面十分重视，吸引了大批返乡大学生加入，为专业合作社日后的健康发展提供了人才动力。 小结 S 市 地区的农村资金互助业务是中国农村合作金融的先导和前沿阵地，当地的农村合作金融发展势头迅猛 ， 显示出了强大的吸储能力，也体现出了农民对于便捷金融服务的强烈需求 ， 并且 已对当地的传统金融行业造成了一定冲击 。对于农村合作金融可总结为： “小联合小发展，大联合大发展，不联合难发展”，今后 我国农村合作金融发展报告 15 一段时间 S 市 地区的业务重点就是发展好每个乡镇资金互助小联合的基础上，把社与社之间的大联合发展好，把联合社真正的作用体现出来。 3、 由农业部推动并依托农民专业合作社 的信用合作 案例分析 3.1、 发展概况 党的十八大以来，我国农民合作社领域的发展十分迅速， 农民合作社正在成长为重要的新型农业经营主体和现代农业建设的中坚力量 。截止 2017年 7月底，在工商部门登记的专业合作社达到 193.3 万家， 是 2007 年底的 74 倍，年均增长 60%；实有入社农户超过 1 亿户，约占全国农户总数的 46.8%。 在专业合作的基础上，农民群众探索出股份合作、信用合作、合作社再联合等多种形式和业态 。 但目前开展资金互助业务的合作社尚无具体数据，根据中华合作社、安徽财经大学联合专题调研组的统计方式测算，目前开展信用合作的合作社约有 19 万家。 依托农 民专业合作社开展信用合作从资金来源方面可大致分为三类：内置式、外置式、混合式。 内置式资金互助即社员与专业合作社内部发生借贷关系，主要通过吸收社员股金或会费，在合作社内部进行循环借贷，以满足会员临时资金需求；外置式资金互助即社员向正规金融机构进行借贷，一般发生在合作社内部资金无法满足融资需求时，并由专业合作社在其中为社员提供担保；混合式合作一般由龙头企业或种养殖大户主导，基于“公司 +合作社 +农户”的农业产业链开展的信用合作，由合作社与上下游龙头企业进行农产品生产交易，并在合作社内部社员间开展农产品、原材料的赊 销赊购及资金互助活动。 与传统金融机构在农村开展金融业务相比，依托农民专业合作社开展信用合作的方式同样可以 更加 充分融入和形成农村的熟人社会，减少信息的不对称，降低监督成本和交易成本。 此外，信贷交易与 农产品生产、加工和销售等一系列流程进行挂钩， 通过 利用这种互联交易的特征，使得社员、合作社之间形成生产经营的业务合作关系 ，进一步促进了资金的循环流动。 近年来政府多次在政策层面对相关组织机构的发展和管理进行引导和规范 。2014 年中央 1 号文件明确提出：在管理民主、运行规范、带动力强的农民合作社和供销合作社基础上，培育发展农村合作金融，不断丰富农村地区金融机构类型。坚持社员制、封闭性原则，在不对外吸储放贷、不支付固定回报的前提下， 我国农村合作金融发展报告 16 推动社区性农村资金互助组织发展。 2015 年的中央 1 号文件，在此基础上继续 深化农村改革，推动农民信用合作。 不过 依托农民专业合作社开办的农村资金互助组织其数量多、涉众广，管理较为混乱，潜在风险高，在历次实地调研中发现，其普遍存在资金来源存 款化、社员非本地化、贷款利率与额度高、 财务管理混乱等问题。 另外 ， 供销社创办的农民资金互助社在组织架构和管理治理方面与农业部推动的依托农民专业合作社资金互助社基本一致， 内容不再单独阐述。其 具体数量目前尚无完整数据统计，仅从山东省供销系统来看，在山东省 53 个县（市、区）领办了 600 多家农民资金互助社。此类型农民资金互助社因有供销社统一管理和引导，其数量多、规模大，运作较为规范，但制度设计存在缺陷，例如供销社管理人员兼任资金互助社理事长；组成县级或市级联合社，导致资金上收；吸纳社办企业成为社员，导致资金互助资金流向非农领域 等 。 3.2、 S 县 资金互助合作社案例分析 机构性质及组织管理 架构 S县 A资金互助社（总社 ） 于 2010年 开始筹备， 并于 2010年底 向 S县 农业 局提交 相关 申请材料 ，并在 2010年 12月 28号得到 S县 农业局 关于 同意成立 S县 A资金互助合作社的批复 文件， 在拿到 农业 局文件批复后，随即 协同 G镇政府的报告文件，向 S县 民政局 提交 申请 注册，之后在 2011年 1月 19号 得到民政局 关于 S县 A资金合作社成立登记的批复 文件 ，进行正式民政注册为社团法人资质 ，上级主管 单位为县农业局。 之后由于 业务发展所需，先后成立 B、 C两家资金互助社及 D、 E、 F三家专业合作社 ， 其中 前 两家资金互助社均为同 S县 A资金互助社 一样 进行 民政注册的社团 法人主体， 后三家农民 专业合作社 均为合作社 开展内部资金互助 的 试点，工商注册 ， 但 6家 机构均为 S县 农业局 主管。目前 共有 47名 员工 ，采用总 社 +分 社管理模式， 虽然各分社 单独注册，但由 总社 进行统一调度和管理。 治理 结构如下： 我国农村合作金融发展报告 17 图 1、 S县 资金互助社 治理结构 资料来源： 利基研究院 机构与 业务 管理 （一）机构管理 总干事 为 外聘， 大学本科学历 ， 13 年 起加入 该 资金互助合作社，负责 整个资金互助业务的 管理 ， 每周会 对六家 机构 进行常规性 检查， 每家 机构会 进行月汇报 工作，同时 每月 召集 内勤开会，每三月 召集 外勤开会 。在人员 配备方面， 每家机构基本为 管理层两名 （一名社长，一名信贷组组长 ），内勤两人 ，负责资料录入与财务管理，外勤人员数量根据每个业务 部 业务量 配置 ，基本为 68 人。目前 该机构共有 47 名员工，其中管理岗位 6 名，信贷员 41 名。 该机构每年 进行一次全体会议， 补充 修改业务管理大纲 ，