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2018年全球风险报告 打造面向未来的 银行风险管理职能波士顿咨询公司(BCG)是一家全球性管理咨询公司，是世界领先的商业战略咨询机构，客户遍及所 有地区的私人机构、公共机构和非营利机构。BCG 与客户密切合作，帮助他们辨别最具价值的发展 机会，应对至关重要的挑战并协助他们进行企业转型。在为客户度身订制的解决方案中，BCG 融入 对公司和市场态势的深刻洞察，并与客户组织的各个层面紧密协作，从而确保我们的客户能够获得 可持续的竞争优势，成长为更具能力的组织并保证成果持续有效。波士顿咨询公司成立于1963年， 目前在全球50个国家90多个城市设有办公室。欢迎访问我们的网站：bcg了解更多资讯。2018年4 月 | 波士顿咨询公司 打造面向未来的 银行风险管理职能 GEROLD GRASSHOFF THOMAS PFUHLER MATTEO COPPOLA ZUBIN MOGUL VALERIE VILLAFRANCA NORBERT GITTFRIED VOLKER VONHOFF CARSTEN WIEGAND 2018年全球风险报告2 | 打造面向未来的银行风险管理职能 目录 3 综述 4 全球银行业复苏遇阻 不同地区银行经济利润存在显著差异 银行、监管机构和投资者的共同诉求 8 掌握监管变化 全球监管的三个领域 金融稳定性 审慎经营 处置机制 12 新时代首席风险官的风险管理优化工作 实施战略计划，保障全面监管合规 将风险管理变成一项竞争优势 风险部门数字化 与监管科技公司合作，促进创新、建立优势 17 推荐阅读 18 致读者波士顿咨询公司 | 3 在 经历了五年增长后，银行业在复苏的道路上变得停滞不前。全球银 行业平均经济利润 （经风险成本调整后的利润）五年内首度出现 萎缩。 BCG 的最新研究表明，银行绩效滑坡可归咎于利率持续走低、竞争 加剧、数字化颠覆以及运营成本稳步上升等因素。另外，全球和当地一 波又一波新监管条例的出台、旧监管条例的修订以及严格的监管审查也 侵蚀了银行的利润。 我们的年度调研旨在全方位诊断银行业在强监管时代的财务健康状 况。本报告开篇分析了银行在风险领域的表现，既有全球概览、也有地 区聚焦；第二章列举了银行在短期内需要充分重视并把握的监管热点问 题及相关实施挑战；最后一章探讨了首席风险官（CRO ）需要积极采取 的四项举措。通过开展这四项举措，CRO 能够转变风险部门的职能，从 专注于监管合规到更直接地支持银行业务增长。这一转变将使CRO 更有 效、更高效地行使当前职能。 在分析了各地区的银行绩效数据后，我们发现，金融危机十年后， 银行之间仍存在显著的绩效差异。欧洲银行仍背负着大量坏账，在复苏 道路上举步维艰； 在北美， 过去表现最好的几家银行如今利润开始滑坡， 导致地区整体银行绩效不如从前；在亚太、中东和非洲地区，银行业经 风险调整后的利润也出现衰退。唯有南美银行业经历了强劲增长，从上 一年的严重衰退中强力反弹。 监管形势起伏不定 、变化莫测 。全球监管机构每天平均发布200 条 政策修订 ，是2011 年的三倍之多 。全球银行业必须围绕金融稳定性 、 审慎经营和银行处置三个领域，认真监测并实施监管变化。 那些效力于成功银行的富有远见的CRO 需要将这些监管需求融入到 更广阔的全盘计划中， 以此为契机推动风险管理部门定位和职能的转型。 其中一项任务便是推动风险管理部门的数字化，并用前沿科技提升该部 门的知识水平和数据资源。要实现这一目标，银行可以通过采用颠覆性 新技术和新服务的方式，或与监管科技和金融科技公司开展合作。 通过上述转型，风险管理部门将能够为银行业务增长以及客户关系 维护做出贡献，主动创造价值。更广义地讲，这一转型满足银行、投资 者和监管机构的共同利益和诉求：确保行业的持续经营、盈利和增长， 增加对投资者的吸引力 ，同时维持充足的资本 ，避免投机行为引发的 危机。 综述4 | 打造面向未来的银行风险管理职能 2 007-2008 年金融危机后 ，银行业经历了连 续五年的增长 ，但这一复苏势头开始停滞 （参阅图1 ） 。虽然银行业整体仍保持盈利，但 经风险成本调整后利润，即经济利润（EP）的 增速已经放缓 1 。2016 年 ，全球银行业平均EP 在五年内首度下滑，从上一年的16 个基点降至 11 个基点。 全球银行业复苏遇阻 1 27 74 50 11 40 7 35 57 48 15 38 15 45 70 52 20 26 16 50 33 43 31 24 11 47 94 31 27 26 200 100 0 100 200 539 137 426 2012-201610 10 725 2016 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2013 2014 2015 1 65 38 1 来源：年报；Bank Scope；彭博社；BCG 风险团队数据库；BCG 分析。 注：为确保数据可比性，使用2016年年底的汇率。由于存在四舍五入，各项数值加起来可能不等于总计数值。 1 由于采用当地和美国公认会计准则，这两个地区总资产低于欧洲和亚太地区。 图1 | 全球银行业复苏停滞不前，美国和欧洲银行业利润增速放缓波士顿咨询公司 | 5 不同地区银行绩效存在明显差异 。北美银 行的经济利润虽然走弱 ，却仍能保持盈利 ，而 欧洲银行在金融危机十年后， 仍难以实现复苏。 2016 年 ， 全球银行业平均经 济利润在五年内首度下滑 。 以上是波士顿咨询公司 （BCG）对全球银 行业整体财务健康和绩效第八次年度调研的结 果。 在该调研中， 我们分析了350 家零售银行、 公司银行和投资银行2012-2016 年间的经济利 润 ，这些银行占全球银行市场的比重为80%。 经济利润是权衡再融资 、运营和风险成本与收 入关系的一项指标 。在监管不断变化的时代 ， 经济利润能够全面衡量银行的财务健康状况。 不同地区银行经济利润存在显著差 异 同 2015 年一样 ，2016 年不同地区的银行 之间以及同一地区内不同银行之间的经济利润 仍然存在显著差异（参阅图2）。 2016 年 ，欧洲银行深陷坏账泥潭 ，风险成 本居高不下 ，持续面临净利息收入和手续费收 入走低的困境 ，只有交易收入的小幅增长带来 了些许缓解 。除此以外 ，运营和风险成本大体 保持不变 。在这些因素的共同作用下 ，银行业 经济利润跌至负数（负26 个基点），意味着银 行无法收回资本成本 。但由于表现最差和表现 最好的银行均实现了经济利润的增长 ，所以欧 洲银行业的整体经济利润区间上移。 在北美 ，银行业经济利润自金融危机以来 首度下滑 ，从2015 年的31 个基点降至2016 年 的 27 个基点 ，下滑幅度虽小 ，但中断了银行 业的复苏进程 。经济利润下滑主要是因为此前 绩效最好的几家银行利润增速放缓 ，同时这也 使低绩效银行得以缩小和领先银行的差距 。净 利息收入和佣金收入的小幅增长基本弥补了19 个基点的交易收入损失 ，而整体成本结构维持 不变。 在亚太地区 ，银行业经济利润连续两年骤 降， 从2014 年的52 个基点降至2016 年的31 个 基点 ，为五年来最低 。这主要归咎于净利息收 入和股息收入的不断下降 。同时 ，运营和风险 成本增加也使银行遭受打击 。例如 ，当地监管 政策收紧导致印度一些大型银行的拨备成本显 著增加 。尽管如此 ，该地区银行绩效仍强于欧 洲和北美。 2016 年 ，南美银行业从上一年的大衰退中 强力反弹 ，经济利润从33 个基点上升至94 个 基点 。这主要归功于净利息收入和交易收入的 不断上升 ，同时也抵消了运营成本从300 个基 点到358 个基点的增长。 在中东和非洲地区 ，银行业绩效连续多年 向好，但在2016 年，银行业EP 从 2015 年的50 个基点降至47 个基点。尽管净利息收入下滑， 该地区银行业形势仍比较乐观。 银行、监管机构和投资者的共同诉 求 各地区银行业绩效千差万别 、变幻莫测 ， 体现了当今发展中和发达国家市场银行业面临 的艰巨挑战 。其中有两项挑战最为严峻 一 项为全球性挑战 ，另一项是集中在欧洲地区的 挑战 。寻找应对挑战的解决方案是银行 、监管 机构和投资者的共同诉求。 全球银行业面临一项生存挑战 ：如何在一 个复杂多变 、低利率 、强监管的环境下保持银 行业的持续发展和繁荣 。对投资者和监管机构 而言 ，维持一个具有盈利能力 、井然有序的银 行业十分关键 。投资者和监管机构都希望银行 业能够持续增长并吸引投资者 ，同时维持合理 的资本水平，避免投机行为引发的危机。 而在欧洲 ，最令人担忧的一项挑战就是如 何让银行摆脱坏账对资产负债表和盈利的束 缚 。倘若低利率环境迟迟未得到改善 ，金融危 机遗留的这一痼疾将在未来几年挥之不散。 例如 ，欧洲银行在金融危机后将坏账核销 比例翻了一番 ，而在同一时期 ，美国将坏账核 销比例翻了两番 ，所以后者更快地降低了不良 贷款率 ，改善了资产负债表 。因此 ，美国银行 如今的危机抵御能力更强 。相比之下 ，欧洲银 行在经济下行之际更显脆弱（参阅图3）。 仅仅因为存在共同诉求 ，并不代表就拥有 同样的解决方案 ，就像仅仅依靠监管机构收紧 资本充足率 ，并不会增加银行的股东回报率 。 各家银行都要寻找各自的成功之路 ，兼顾监管 合规和运营效率 。这需要银行采取严谨措施 ， 在指导工作中策略性地使用监管流程和工具。 注： 1.银行经济利润等于毛收入减去再融资成本、运营成 本、贷款损失准备金（LLP）和资本成本（资本成本率 乘以普通股本）。贷款损失准备金和资本成本是宏观经 济和监管形势的风向标，将二者综合，能够衡量银行的 风险成本。6 | 打造面向未来的银行风险管理职能 166 148 131 144 138 148 149 113 114 97 99 98 284 274 250 253 240 115 125 127 43 53 36 58 31 55 37 57 35 52 1 1 73 59 278 272 270 252 240 147 124 108 113 121 267 253 238 235 241 50 47 51 76 120 95 113 98 112 107 110 101 119 155 150 101 99 99 94 108 90 93 94 103 106 329 322 328 314 284 126 144 152 41 47 20 51 21 49 20 48 24 44 400 403 308 303 288 300 358 184 176 164 186 203 786 749 858 952 930 505 604 502 91 140 33 137 25 141 31 158 23 157 128 119 157 164 167 156 156 171 160 144 140 133 355 341 323 321 339 130 104 107 48 79 51 79 59 82 53 84 45 84 2016 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2013 2014 2015 来源：年报；Bank Scope；彭博社；BCG 风险团队数据库；BCG 分析。 注：所有数值都是相对于总资产的比值，即用以欧元计的总值除以以欧元计的总资产，结果以基点表示。由于存在四舍五入，各项数值相加不一定 等于总计。各地区的排列顺序表明，欧洲和北美为关注重点，而其他地区则按照资产总额进行排列。为确保数据可比性，使用2016年年底的汇率。 1 由于采用当地和美国公认会计准则，这两个地区总资产低于欧洲和亚太地区。 图2 | 2016年，不同地区之间的银行经济利润结构存在显著差异波士顿咨询公司 | 7 0.6 2007 0.8 2011 2.7 0.4 2005 1.2 2009 5.2 1.0 2008 1.4 0.5 2006 1.1 0.8 2.3 4.9 1.0 0.9 0.7 2013 1.3 0.7 2012 2.1 2016 0.8 0.6 0.5 2015 0.8 0.7 2014 2010 2008 2014 来源：SNL Financial。 注：2005年统计的银行总数为88家，2016年为115家。 图3 | 欧洲银行坏账核销速度慢于美国银行，因而更容易受到经济放缓的影响8 | 打造面向未来的银行风险管理职能 银 行必须掌握全球监管变化的复杂形势 。大 部分重点监管规则的主体部分已经确立 ， 但是真正的实施这些监管要求仍旧会给银行带 来很大的负担 ，并且银行还需要不断调整自身 流程以维持运营效率。 同时 ，全球银行业还需要对监管规则的调 整进行持续跟踪 。如今监管规则调整频率依然 很高 ，全球监管机构每天平均出台200 条政策 修订 1 ，为2011 年的三倍之多。 由于欧洲央行如今更加关注以前本属于各 国监管机构管辖范围的一些问题 ，欧洲银行业 预计各成员国监管政策会趋于一致 。对于面临 产能过剩且资本水平受到坏账强力压迫的欧 洲银行体系而言 ，其商业模式正在经历严峻的 考验。 在美国 ，银行业监管力度可能会放宽 ，但 放宽的程度和速度难以预料。 金融选择法案 （Financial Choice Act of 2017）已在美国众 议院通过 ，但在参议院受阻 。如果该法案得以 施行 ，将会取缔 多德- 弗兰克法案中的诸 多条款 ，比如会放宽对资本充足银行的监管 ， 取消沃尔克规则（Volcker rule），以及针对社 区金融机构出台二十多项监管放宽措施。 在欧洲和美国之外的市场 ，包括一些地区 性或发展中国家市场 ，监管行为通常以成熟市 场的监管动向为风向标 ，因为规模较小的市场 所拥有的监管资源更少 ，而面临的监管问题则 与大规模成熟市场所面临的问题大体相同 。另 外 ，全球监管变化整体上针对的是全球性大银 行和其他对全球金融系统稳定性有重要影响 、 受全球金融危机影响最严重的金融机构 。发达 国家在国内加强对这类金融机构的监管势在必 行，同时为其他地区的监管机构提供了参考。 全球监管的三个领域 图 4 列出了需要在2021 年前实施的全球监 管条例，银行在短期面临巨大监管压力。 为了评估这些监管条例的当前状态和影 响 ，我们将它们归类于三个领域 ，即金融稳定 性、审慎经营、处置机制。 金融稳定性 金融稳定性是最成熟的一个监管领域 ，尽 管一些细节还在完善中。 巴塞尔协议IV （Basel IV）中的改革计划以及国际财务报告准则第9 号（IFRS 9）都给银行的资本水平进一步施加 了压力 。监管机构的工作重点仍然是设定以风 险为基础的资本要求 ，同时致力于改善银行的 模型结果 。欧洲央行对内评模型的重点审查就 是重点关注不同银行之间模型分析结果的一致 性，该审查将必须在2019 年底完成。由于欧洲 坏账问题广受关注 ，欧洲央行也发布了关于坏 账处理的指导性方针 ，其中包含关于坏账拨备 的硬性规定 ，要求银行在无担保贷款违约两年 之后计提全部拨备 ，在有担保贷款违约七年之 后计提全部拨备。 2017 年12 月， 巴塞尔委员会发布了巴塞尔 协议III 的最终修订内容， 明确了若干未决事宜。 其中一项修订内容提高信用风险 、信用评估调 整（CVA ）风险和操作风险标准法的稳健性和 掌握监管变化波士顿咨询公司 | 9 EPS Swap TLA C CVA GDPR SFTR 2018/ AnaCr edit CSDR TLA C IRB A “” / /) IRB A ESEF II ) PSD 9 15 MiFID II ) IT S KID ALMM 2018 2019 2020 2021 来源：BCG 监管数据库；BCG 分析。 注：部分落实截止日期为预计结果。 图4 | 银行需要在2021年前落实的监管要求10 | 打造面向未来的银行风险管理职能 风险敏感性 ；另一项修订内容是限制内部模型 方法的使用 ，修订后的内评法框架引入了估计 参数的最小值 ，对PD、LGD、EAD 的最小值 做出明确规定 ，并取消了对CVA 风险和操作风 险内评法模型的使用 。巴塞尔委员会也引进了 杠杆率缓冲 ，旨在进一步限制全球系统重要性 银行的杠杆率 。最后 ，委员会根据修订后的标 准法 ，将当前巴塞尔下的资本下限 （output floor）修改为更具风险敏感度的72.5%（即如 果采用内部模型法 ，计量得到的监管资本不得 小于标准法下计量资本的72.5%） 。新的资本 产出下限主要会影响那些由于大量使用内部模 型结果而导致风险权重偏低的银行 （低于标 准法结果） 。资本产出下线的调整可能会导致 某些银行的风险加权资产 （RWA ）增长超过 20%特别是在德国、 法国、 比利时、 荷兰、 卢森堡和北欧国家 因为这些国家的抵押贷 款风险加权资产会显著增加。 除了要满足巴塞尔协议中的修订要求 ， 银行还要在2018 年 1 月前实施IFRS 9，这一法 规的实施也势必会影响银行的资本充足率 。收 紧资本要求的主要目的是要公允的计量不稳定 资产或不良资产的价值 包括航运金融业务 和其他正在削减的资产 以及准坏账的全生 命周期预期损失。 根据欧洲银行管理局 （EBA ） 的定量分析 ，IFRS 9 对一级普通资本比率的影 响高达59 个基点。 压力测试作为金融稳定性的 另一保障因素 ， 也经历了快 速发展 。 压力测试作为金融稳定性的另一大支柱也 经历了快速发展 。在美国 ，压力测试已成为一 项固定的年度工作 ，以全面资本充足率分析和 审 查（CCAR） 和综合流动性分析审查 （CLAR） 的形式开展 。而在欧洲 ，与之对应的是欧洲银 行管理局的压力测试以及内部资本充足率评估 流 程（ICAAP）和内部流动性充足评估流程 （ILAAP） 。欧洲银行管理局的压力测试定期 开展 ，其要求也越来越严格 。2018 年的压力 测试中的衰退情景是迄今为止设定最为严重的 衰退情景 ，假设欧盟GDP 在 2020 年比基础情 景水平低8.3%。新版资本要求条例 （CRR II ） 中将包含关于欧盟中间控股公司 （IHC）的新 规 ，将要求欧盟中间控股公司独立满足资本要 求 。该欧盟新规呼应了美国的强化审慎标准 （enhanced prudential standards）中的指导 方针。 另一个会影响到欧洲银行市场金融稳定性 的话题是英国脱欧 。在 “硬”脱欧情景下 ，也 就是如果英国失去成员国级别的市场准入待遇 或在欧洲的大部分影响力 ，欧洲银行业版图将 发生剧变 ，某些银行产品和客户群将受到显著 冲击。脱欧截止日期为2019 年三月底，因此时 间紧迫 ，银行需要迅速确定应对方法 、选址和 商业模式。 审慎经营 监管机构对银行违规行为的处罚力度仍然 很大 。从2009 年到2017 年末 ，银行累计罚款 金额达3450 亿美元 ，在2016 年的基础上增加 了 220 亿美元 （参阅图5） ，但增速与上一年 相比有所放缓 。同2016 年一样 ，2017 年大部 分罚单由美国监管机构开出 。欧洲监管机构在 这方面缺乏行动， 但这也许是暴风雨前的宁静。 2017 年的大部分罚款都是与上一年的违规销售 和不当行为有关。 金融工具市场指导II（MiFID II）中的强 化金融健全性标准和资本市场联盟一旦落实到 位 ，银行将需要更频繁地发布更高质量的内部 报告 ，进而使得金融市场的透明度大幅提高 。 随着欧盟监管机构的职能和专业性发生演变 ， 银行将更有必要保障稳定的合规流程以及合理 的管控， 例如针对外包工作的合规流程和管控。 欧盟数据保护条例 （GDPR）要求银行建立稳 健的流程来保护客户和员工的数据 ，并披露所 有数据泄露事件 ，银行将需要在2018 年 5 月前 实施该条例 。随着数字化趋势的加速 ，欧盟数 据保护条例将给银行带来更大的压力 ，要求银 行采取全面措施保护用于建模和流程优化的不 断累积的客户和内部交易数据。 处置机制 处置机制目前是监管改革中最不完善的一 个领域 ，尤其是在欧洲 。要建立有效的处置机 制 ，银行需要制定 “生前遗嘱” ，详细说明银 行在陷入严重财务困境或破产时 ，如何快速 、 有序地进行重组 。其目的是保护公众利益并避 免金融系统被扰乱 ，避免重蹈过去金融危机的 覆辙向纳税人紧急救助。 建立一个有效的处置规划需要一套既复杂 又全面的流程 。银行需要深入了解自身组织 、 核心业务 、财务和运营能力以及风险 ，并做出 相关假设 ，然后制定一项能够兼容多个管辖区 和法律框架的重组计划。 在美国 ，尽管姗姗来迟 ，银行向美联储提 交处置计划已成为一项既定程序 。八家领先银波士顿咨询公司 | 11 行将需要提交各自的 “生前遗嘱” ，截止日期 为 2019 年在原有要求上推延了一年。但在 欧洲 ，银行在处置方面的进展则比较落后 ，主 要成就是建立了存款人保护制度 ：在银行处置 或破产程序中 ，存款人将比无担保债权人更优 先获得支付 。除此以外 ，欧洲还根据合格负债 最低要求制定了资本和 “可自救”债务的最低 标准 ，以确保在必要的时候有充足的资本进行 股东自救 。单一处置机制 （SRM）如今已落实 到位 ，专门用于处理银行破产问题。SRM 迄今 为止仅使用过一次 ，用于处置西班牙国民银行 （Banco Popular）的偿还问题 ，而在其他情 况下， 例如当意大利的维琴察人民银行 （Banca Popolare di Vicenza）和威内托银行 （Veneto Banca）濒临破产时 ，处置程序是在国内开展 的，并未用到单一处置机制。 欧洲监管机构已放弃针对银行剥离出具统 一的的监管条例 ，原因是成员国之间难以达成 共识。 注： 1.来源：汤森路透；BCG 分析。“监管条例修订”的广 义定义包含银行合规部门需要关注且监测的新的当地、 国内或国际政策、裁决、改革、行动、法律、禁令、评 论、通告、出版或发言。 100 0 200 400 300 2017 22 10 52 2011 23 2010 8 2009 22 2016 42 2015 25 2014 78 2013 73 2012 345 100 400 300 0 200 10 2017 22 73 2012 52 2011 23 2010 8 2009 22 25 2013 2015 2014 345 78 42 2016 22 (6%) 133 (39%) 190 (55%) 125 (36%) 220 (64%) 来源：年报；新闻报道；BCG 分析。 注：样本包含50家最大的欧洲和美国银行；2015年的数据只包括金额超过5000万美元的罚款和赔偿；2015年以后的数据只包含金额超过2000万美元 的罚款和赔偿。由于四舍五入，数字加起来可能不等于总数。 图5 | 监管机构继续对银行的违规行为处以经济处罚，但处罚速度有所放缓12 | 打造面向未来的银行风险管理职能 新时代首席风险官的风险管理 优化工作 银 行要做好未来的风险管理工作 ，很大程度 上取决于首席风险官 （CRO ）对风险管理 部门进行职能转型的能力 ，使其从纯粹的业务 支持职能转向更积极的职能定位 ，主动与高管 合作 ，为银行决策提供支持 ，并帮助银行抓住 商业机会。新时代CRO 正积极参与银行的风险 回报优化工作 ，并指导稀缺资源的部署工作 ， 进而成为银行的独特优势所在。 在不断变化的监管环境中做好合规工作还 将持续是银行取得成功的关键 。为了实现该目 标 ，也为了使风险管理部门能够为整个银行创 造价值，CRO 需要重点采取以下四项举措： 持续对全球和当地监管变化进行战略性监控 和管理，识别新风险。 扩大并利用风险部门的数据和分析能力，从 而加强银行内部决策，并拓展商业机会和客 户服务。 推动风险管理部门的数字化。 与监管科技公司和其他金融科技公司合作， 引进尖端技术。 条理清晰 、洞察深刻的执行以上举措将给 银行带来显著的效益提升。 实施战略计划，保障全面监管合规 如上一章节所述 ，监管合规的根本保障在 于 CRO 对监管类项目的全面把握，关键在于紧 跟监管形势 ，管理好传统风险类型 ，包括信用 风险 、市场风险 、操作风险和合规风险 。除此 以 外，CRO 还要识别和管理新的风险类型 ，例 如网络安全和数据保护。 将风险管理变成一项竞争优势 一些富有远见的CRO 正在改造风险部门的 知识 、数据资源和能力 ，使其成为银行的竞争 优势所在 。要做到这一点 ，CRO 至少可以在以 下三方面与银行业务部门开展合作： 采取全面的视角看待资产负债表上的资源 ， 及时做出关键决策， 从而在风险与回报之间 做出最佳权衡。 从管理者视角看待非财务风险， 采取以事实 为依据的风险评估方法 ，优化内部资源配 置。 通过风险部门的能力和数据， 为公司银行客 户提供决策支持， 并为此类客户开发新的咨 询服务和专门的分析工具。 以上是风险部门创造附加价值的三种方 式 ，能够为银行本身以及银行的客户服务注入 独特的竞争优势。 综合资产负债表管理 。 鉴于监管变化对银 行商业模式的影响 ，银行有必要采取全方位视 角看待整个组织的资源消耗情况 ，这需要将关 键的资产负债表和监管比率指标与银行的盈亏 和管理状况关联起来 。风险部门可以与司库 、 财务和业务部门合作 ，通过以下三种方式制定 综合的资产负债表管理框架：波士顿咨询公司 | 13 利用风险部门丰富的数据资源和严谨的建 模方法， 制定资本、 流动性和资金消耗方面 的高级监控和管理指标。 发挥情景分析压力测试能力， 开发先进的管 理决策支持工具。 识别并量化分析管理举措， 共同优化资本、 流动性、资金、IFRS 9 条例和杠杆率。 风险 、司库和业务部门应当合作起来 ，推 动整个银行从孤立 、逐个风险或业务部门的视 角转向从客户或行业出发的整体视角 ，只有这 样才能对资产负债情况拥有全面的认知 。只 有从这样的整体视角出发 ，银行才能够通盘考 虑，在风险和回报之间做出最佳决策。 比如压力测试框架近期的调整就显现了这 一向整体视角转变的趋势 ，要求银行将压力测 试与内部业务规划进行对接 ，比如 ，将不同的 情景压力测试结果纳入到业务规划中 。通过将 这种全局视角融入到管理工作中 ，银行能够将 压力测试从一项高成本监管合规工作变成一项 切实有效的管理规划指导工具。 思路清晰 、 以事实为依据 ， 制定有效的风险应对措施 。 非财务风险评估 。 非财务风险带来的影响 也越来越不容忽视 ，这类风险涉及数据保护 、 网络安全 、市场滥用和反洗钱等领域 。银行高 管和董事会需要思路清晰 、以事实为依据的看 待这些风险 ，从而制定有效的风险应对措施 。 例如 ，针对管控体系不完善的高风险领域加强 管控系统和监控力度 。同时 ，这一视角也有利 于银行优化资源配置并简化管控框架 。BCG 在 多个行业的项目经验表明 ，这一视角通常会帮 助银行在风险与合规部门的职能范畴之外识别 成本削减机会 。例如 ，我们通过风险管控项目 在以下部门识别出了成本优化空间 ：银行的业 务部门 （与客户数据保护有关） 、 运营部门 （通 过减少前后台的人工操作）和IT 部门（金融工 具市场指导II 法规执行导致的系统变更） 。 为终端客户提供以风险为导向的咨询服 务。 风险部门可以利用自身风险管理能力 ，包 括识别 、评估和监测风险敞口的能力 ，为银行 客户提供商业服务 ，从而创造新的收入来源 。 例如