2010 年广东省首批战略性新兴产业发展专项资金第三方绩效评价报告.pdf

2010年广东省首批战略性新兴产业发展 专项资金 第三方绩效评价报告 委托单位：广东省财政厅 承担单位：中山大学信息经济与政策研究中心 2013 年 1 月I 说 明 受广东省财政厅委托，中山大学信息经济与政策研究中心以谢康教授为组长，组 织专家组开展了 2010 年广东省首批战略性新兴产业发展专项资金的绩效评价工作。 根据评价方案，首先由资金使用单位和主管部门准备资料并进行自评；其次，由中山 大学信息经济与政策研究中心专家组对首批战略性新兴产业发展专项资金涉及的九 大领域共 109个项目的自评材料进行统计分析和书面评审； 第三， 根据项目所属领域、 区域分布、资金额大小、自评情况等因素，按照一定的比率随机选取项目作为现场评 价对象，组织专家组赴各项目现场开展现场评价；最后，以现场评价情况为基准，参 考书面评审情况，对照项目自评统计分析结果，形成综合评价，评价首批战略性新兴 产业发展专项资金使用及项目实施所产生的绩效， 并提出专项资金投入及使用过程中 存在的不足和问题，分析原因并形成相应对策。需要说明的是， 共有 17个项目由于 延迟提交材料、1 个项目未提交任何评审材料导致共有 18 个项目无法评价，因而中 山大学信息经济与政策研究中心专家组实际对 91个项目（不包括上述 18个项目）进 行了绩效评价。在此基础上，形成了本报告。 本报告从评价思路、评价过程、评价结果、对策建议等几方面进行阐述；对有关 结论、原因、建议等作出具体阐释，并给予材料支持；同时，整理汇编项目有关评价 的原始素材、过程记录文件等，作为佐证材料。 此外，由于本次专项资金绩效评价项目涵盖九大领域、分为四大类别，具有项目 差异大、主管部门多、金额数量大、评价难度高、评价时间紧等特点，且各单位均为 首次接受战略性新兴产业发展专项资金的使用绩效评价， 部分项目单位也存在对评价 理解不够到位与准备不够充分等不足， 此外现场评价采取随机抽样方式进行也可能导 致存在误差。虽然我们尽最大努力做到客观、公正、独立地进行第三方评价，但在工 作中难免存在不足，欢迎相关部门和社会各界批评指正，以持续改进广东省战略性新 兴产业发展专项资金绩效评价工作。II 目 录 说 明. I 摘 要. 1 第一章 评价项目概况 . 14 一、项目背景、目的、范围与对象 . 14 二、评价依据与体系 . 17 三、评价流程 . 20 第二章 总体绩效评价 . 22 一、总体绩效 . 22 二、产业领域绩效 . 26 三、项目类别绩效 . 29 四、评价过程绩效 . 33 五、综合评价得分 . 34 第三章 存在的主要问题 . 38 一、产业链关键环节投入有待加强 . 38 二、部分项目进度延误，财政专项资金支出率偏低 . 39 三、资金使用单位专项资金管理亟待规范 . 45 四、部分单位对第三方评价不够重视 . 47 第四章 对策建议 . 51 一、加强专项资金在产业链关键技术环节的投入 . 51 二、强化专项资金分层引导 . 51 三、加强项目的监管力度 . 52 四、加强财政专项资金管理指导 . 52 五、提高专项资金绩效辅导力度 . 52III 附录一 现场评价工作开展说明 . 54 一、现场评价项目的选取 . 54 二、现场评价主要方法与安排 . 55 附录二 绩效评价得分与指标分析 . 60 一、绩效评价得分 . 60 二、指标得分分析 . 67 附录三 各指标均值方差联合分析 . 81 一、均值方差联合分析法则 . 81 二、绩效自评结果联合分析 . 82 三、现场评价结果联合分析 . 85 四、联合分析对比 . 891 摘 要 为科学、客观、全面、规范地评价专项资金使用绩效，通过政府采购，省财政厅 委托中山大学信息经济与政策研究中心作为第三方独立对我省首批战略性新兴产业 发展专项资金（17.29 亿元，涉及 109 个项目）的使用绩效进行评价。评价基准日为 2011年 12月 31日（其中新能源汽车专项评价基准日为 2012年 9月 30日） 。 中山大学信息经济与政策研究中心遵循“客观、公正、科学、规范”的评价原则， 以及“绩效优先，管理并重，佐证支撑”的评价思路，根据具体项目属性将我省首批 战略性新兴产业发展专项资金涉及到的九大领域分为自主创新类、产业推进类、示范 推广类与专利信息类四大类别，经过反复研究在已有三级指标框架下制定了包括 17 个四级指标的评价体系，并形成了具体的评价方案。进而根据评价方案组织开展了项 目自评、书面评审、现场评价等工作。其中，由于 1个项目未提交任何评审材料、17 个项目延迟提交评审材料导致无法评价， 因而中山大学信息经济与政策研究中心专家 组（以下简称专家组）实际对收到评审材料的 91个项目（不包括上述 18个项目）开 展了专项资金使用绩效评价工作。 首先，资金使用单位和主管部门准备资料并进行自评，总体上资金使用单位自评 得分普遍较高，平均得分为 88.39分，绩效等级为“良”； 其次，专家组对 91 个项目的自评材料进行统计分析和书面评审，评审发现许多 资金使用单位普遍存在佐证材料不足的情况， 难以通过书面材料对各项目开展客观的 书面评审，亦难以充分佐证资金使用单位自评结果； 再次，根据项目所属领域、区域分布、资金额大小、自评情况等因素，按照不低 于 30%的比率随机选取评价对象，组织专家组赴各项目现场进行实地核查与现场评 价， 共涵盖 13个地市的 36个项目， 涉及金额 58,830万元， 占专项资金总额的 48.1%； 现场评价项目平均得分为 81.01分，绩效等级为“良”； 由于资金使用单位报送的书面佐证材料普遍存在不完整或不充分的情况， 而在现 场评价时专家组则根据现场核查到的实际情况对项目进行评分，因而，本次绩效评价 总体上以现场评价得分为基准，同时对比分析书面核查情况和项目自评情况，核定得 出各项目绩效评价得分；进而将各领域项目均分作为产业领域绩效得分，各主管部门2 分管领域均分作为主管部门分管项目的绩效得分。 考虑到本次发展专项资金对各战略 性新兴产业领域的侧重点不同， 将各领域资金总额在首批专项资金总额的占比作为领 域权数，对各领域绩效得分与领域权数的乘积求和，得出首批战略性新兴产业发展专 项资金使用绩效得分。根据本次评价，最终核定首批战略性新兴产业发展专项资金绩 效评价得分为 80.76分，绩效等级为“良”，如表 1所示。 表 1：首批战略性新兴产业发展专项资金使用绩效得分 新材料 专利 信息 生物 医药 节能 环保 高端新 型电子 信息 LED 新能源 高端装 备制造 新能源 汽车 首批专项资 金绩效得分 绩效 得分 88.8 87.9 86.8 86 82.1 80.7 78.9 76.5 76.2 80.76 计划投 入资金 （万元） 4000 2000 7000 7000 54800 44300 17000 12000 24800 占专项 资金总 额比例 2.31% 1.16% 4.05% 4.05% 31.69% 25.62% 9.83% 6.94% 14.34% 良 绩效 等级 良 良 良 良 良 良 中 中 中 备注：分值90 分为优，80分值90分为良，70分值80 分为中，60分值70分为低，分值60分为差。 最终核定各主管部门分管项目绩效评价得分为： 省知识产权局主管专利信息领域项目， 绩效评价得分为 87.9分， 绩效等级为 “良” 。 省财政厅主管新材料、生物医药、节能环保、高端装备制造四个领域项目，绩效 评价得分为 83.4分，绩效等级为“良” 。 省经信委主管高端新型电子信息领域项目，绩效评价得分为 82.1 分，绩效等级 为“良” 。 省科技厅主管 LED领域项目，绩效评价得分为 80.7分，绩效等级为“良” 。 省发改委主管新能源汽车领域项目，绩效评价得分为 76.2分，绩效等级为“中” 。 表 2：首批战略性新兴产业发展专项资金主管部门分管项目绩效评价得分表 知识产权局 财政厅 经信委 科技厅 发改委 综合得分 87.9 83.4 82.1 80.7 76.2 绩效等级 良 良 良 良 中3 分管领域 专利 信息 生物医药、节能环保、 新材料、高端装备制造 高端新型电 子信息 LED 新能源 汽车 从总体上看，省经信委主管的高端新型电子信息领域投入专项资金 5.48 亿元， 占首批专项资金总额的 32%；省科技厅主管的 LED领域投入专项资金 4.43亿元，占 首批专项资金总额的 26%；省发改委主管的新能源汽车领域投入专项资金 2.48亿元， 占首批专项资金总额的 14%。这样，高端新型电子信息、LED 产业与新能源汽车三 者占首批专项资金总额达到 72%，其中高端新型电子信息与 LED 产业二者总额占比 即达到了 58%，集中反映出广东省政府对集中财力办大事的战略决心和举措，对于未 来广东省电子信息产业和 LED 产业占领全球高端市场、为新能源汽车的突破性进展 奠定良好的前期技术和市场基础， 但是， 三个领域项目绩效评价得分总体不高。 其中， 高端新型电子信息产业项目绩效评价得分在九大领域中排名第五，LED 产业专项资 金绩效评价得分排名第六， 而新能源汽车产业受市场发展不成熟且项目尚处于培育期 影响绩效得分排名第九。 评价结果表明，广东省首批战略性新兴产业发展专项资金基本达到 了预期效果： 第一，专项资金促进产业化投资的乘数效应好，以实际支出财政专项资金约 8.7 亿元，带动社会直接投资金额 128.2亿元，带动倍数为 14.7。其中，LED产业带动直 接投资 28亿元，高端新型电子信息产业带动直接投资 22亿元，新能源汽车产业带动 直接投资 27亿元，引导广东省经济结构转型升级效果明显； 第二，专项资金发挥了良好的经济效益。资金使用单位有效使用专项资金新增销 售收入 219.2亿元，新增利润总额 38.7亿元，新增就业岗位总数 86815个，示范应用 项目建设规模 7.38亿元，新增采购规模 2.26亿元； 第三，有效提高了广东省战略性新兴产业的整体创新能力。资金使用单位实现专 利申请总数 407项，授权总数 117 项。其中，发明专利申请和授权总数分别为 117 项 和 12项；实用新型专利申请和授权总数分别为 148项和 70项；外观专利申请和授权 总数分别为 142 项和 35 项；专著及论文发表数量 45 篇，设立新技术标准 20 项，为 广东省在关键技术领域取得重大突破奠定良好基础；4 第四，推动了广东省产业创新知识和技术的传播，资金使用单位先后举办 LED、 生物医药、物联网、太阳能光伏产业专利分析及预警报告会，面向 900多家企事业单 位发布了四大产业的专利分析及预警成果，编辑出版 9 期广东省战略性新兴产业动 态，内容涉及 LED、生物医药、物联网、平板显示等产业的前沿信息，较好地改进 了广东省战略性新兴产业发展软环境。 评价过程中也发现了四方面的主要问题： 第一，首批专项资金投入相对分散，技术创新扶持力度有待进一步加强。 我省首批战略性新兴产业发展专项资金共涉及九大产业， 近期优先支持高端新型 电子信息、LED 产业与新能源汽车三大产业，首批专项资金在三大产业的投入占首 批资金总额 72%，覆盖了产业链上下游各关键子领域。在高端新型电子信息产业计划 投入专项资金总额 4.5 亿元，共扶持 37 个项目，覆盖 11 个子领域；在 LED 产业计 划投入专项资金总额 4.5 亿元，共扶持 23 个项目，覆盖 8 个子领域；在新能源汽车 产业计划投入专项资金总额 2.5 亿元，共扶持 23 个项目，覆盖 7 个子领域。这集中 反映出我省重点突出、集中财力办大事的战略举措，有助于培育产业链的总体发展。 但另一方面，专项资金在子领域内各环节的投入稍显分散，在各子领域关键环节尤其 是重大技术创新环节的投入上有待进一步加强， 以促进我省在短期内形成某一环节的 重大突破或技术创新。 第二，部分项目进度延误，专项资金支出率偏低，影响财政专项资金使用绩效。 其中，新能源汽车、LED两大产业领域进度延误较明显，而 LED、新能源汽车、 新材料、生物医药、专利信息五大产业领域专项资金支出率较低。 在项目进度方面，从现场评价项目来看，新能源汽车领域项目总体进度计划完成 率为 70%左右，主要由于现场评价的新能源汽车示范应用项目进度完成率不足 60%； 而 LED领域项目总体进度计划完成率不到 80%，尤以 LED“绿色照明示范城市”项 目最明显，其进度完成率不足 50%。新能源汽车领域现场评价项目进度计划完成率如 表 3所示，LED领域项目进度计划完成率如表 4所示。5 表 3 新能源汽车产业领域项目进度计划完成情况 编 号 领域 类别 项目承担单位 项目名称 金额 属地 进度计划完 成比例 1 新能源 汽车 （70%） 示范推广类 （60%以下） 韶关市发改局 示范应用项目 1000 韶关 50%以下 2 中山市发改局 示范应用项目 750 中山 80% 3 东莞市发改局 示范应用项目 250 东莞 50%以下 4 自主创新类 （77%） 珠海银通新能源 有限公司 纯电动客车生产项目 2500 珠海市 80% 5 广东陆地方舟新 能源电动车辆 陆地方舟电动汽车零部 件项目（一期） 2500 佛山市 50% 6 珠海银通新能源 有限公司 车用锂离子动力电池及 管理系统 1100 珠海市 80% 7 阳江市宝马利汽 车空调设备有限 公司 高效热泵型电动汽车空 调研发及产业化 1000 阳江市 70% 8 佛山塑料集团股 份有限公司 电动汽车用锂离子电池隔膜 生产技术的研发及产业化 1100 佛山市 90% 9 广州南方电力集 团科技发展有限 公司 电动汽车大功率智能快速充 电系统的研发及产业化 1000 广州市 80% 10 中国电器科学研 究院 电动汽车及零部件测试 公共服务平台 600 广州市 70% 表 4 LED产业领域项目进度计划完成情况 编 号 领域 类别 项目承担单位 项目名称 金 额 属 地 进度计 划完成 比例 1 LED （75%） 示范推广 类 （50%以 下） 东莞市科学技术局 LED绿色照明示范城市 1500 东 莞 90% 2 惠州市科学技术局 广东省 LED绿色照明示范城市 2000 惠 州 50%以下 3 佛山市科学技术局 佛山市“广东省绿色照明示 范城市”建设 3000 佛 山 50% 4 珠海城建节能科技 有限公司 广东省 LED绿色照明示范 城市（珠海） 2000 珠 海 50%以下 5 中山市科学技术局 省市共建绿色照明示范城 市 2000 中 山 60% 6 江门市科学技术局 江门市绿色照明示范城市 建设 2000 江 门 50%以下 7 肇庆市市政管理局 肇庆市科学技术局 肇庆市“绿色照明示范城 市”建设 1000 肇 庆 50%以下 8 梅州市城市综合管理 局、 梅州市科学技术局 广东省绿色照明示范城市 （梅州市） 1500 梅 州 506 续表 4： 编 号 领域 类别 项目承担单位 项目名称 金 额 属 地 进度计 划完成 比例 9 LED （75%） 产业推进 类 （87%） 广东半导体照明产业 技术研究院一期建设 广东半导体照明产业技术 研究院一期建设 6000 省 属 90% 10 佛山市南海区生产力 促进中心 南海 LED产业基地建设项 目 1000 佛 山 80% 11 江门市科学技术局 江门市 LED产业示范基地建设 1000 江 门 90% 12 广东 LED产业共性技 术创新平台 广东 LED产业共性技术创 新平台 3000 省 属 90% 13 惠州仲恺高新技术产 业开发区管理委员会 广东省 LED产业（惠州） 基地 1000 惠 州 85% 14 自主创新 类 （80%） 广东风华高新科技股 份有限公司 交流-直流（AC-DC)装换大功率 LED智能驱动芯片及其封装的 研制和产业化 1000 肇 庆 90% 15 MOCVD设备国产化 MOCVD设备国产化 8000 省 属 90% 16 晶科电子（广州） 有限公司 基于硅集成的照明用倒装焊大 功率 LED芯片、高压芯片和芯 片级模组核心技术攻关及其系 列产品的产业化 1100 广 州 90% 17 东莞市石龙富华电子 有限公司 大功率 LED智能驱动电源 研制及产业化 1000 东 莞 60% 18 东莞市中镓半导体科 技有限公司 LED关键核心技术攻关及 产业化 1100 东 莞 100% 19 旭瑞光电股份有限公 司 400nm-470nm近紫外与蓝光金 属基垂直结构大功率 LED芯片 技术应用于绿色照明 1100 佛 山 100% 20 潮州市三环集团股份 有限公司 大功率 LED照明用 A1N封 装材料研究及应用 1000 潮 州 50%以下 21 惠州市华阳多媒体电 子有限公司 大功率 LED模组生产工艺 及成套设备 1000 惠 州 100% 22 惠州茂硕能源科技 有限公司 高可靠大功率 LED智能驱 动电源技术研究及应用 1000 惠 州 50%以下 23 鹤山丽得电子实业 有限公司 高性能 LED外延芯片制备 关键技术研发及产业化 1000 江 门 90% 在专项资金支出率方面，从现场评价项目来看，除少数项目采取项目单位按进度 申请、财政资金进行分批划拨方式外，截至评价基准日，各项目资金均已完全到位， 但总体资金支出率不到 40%，且各领域专项资金支出率差距明显。尤其，LED 领域 专项资金平均支出率小于 20%，新能源汽车、生物医药、新材料专项资金支出率均小 于 50%。现场评价项目（共 36个）的财政专项资金到位率与使用率如表 5所示。7 表 5 现场评价项目财政专项资金到位率与使用率（截至评价基准日） 主管 部门 项目领域 类别 该类项目 平均使用率 项目承担单位 资金 到位率 资金 使用率 财政厅 节能环保 产业推进 76% TCL 集团股份有限公司 76% 76.00% 新能源 产业推进 59.13% 河源汉能公司 70% 70.21% 东莞宏威数码机械有限公司 50% 48.06% 高端装备 制造 产业推进 52.8% 广州中船黄埔造船有限公司 100% 100.00% 自主创新 南方风机股份有限公司 80% 5.55% 经信委 高端新型 电子信息 产业推进 52.72% 广东广联电子科技有限公司 100% 72.22% 东莞市依时利科技有限公司 100% 64.60% 广州广电运通金融电子股份有限公司 100% 62.20% 中山市健康科技产业基地发展有限公司 100% 61.75% 维图通讯有限公司 100% 55.50% 珠海欧比特控制工程股份有限公司 100% 50.00% 远光软件股份有限公司 100% 44.46% 惠州市德赛集团有限公司 100% 37.38% 美的集团有限公司 45% 26.38% 发改委 新能源汽 车(39.1%) 自主创新 46.46% 佛山塑料集团股份有限公司 100% 100.00% 广东陆地方舟新能源电动车辆 81.5% 81.50% 阳江市宝马利汽车空调设备有限公司 100% 60.55% 广州南方电力集团科技发展有限公司 100% 8.20% 中国电器科学研究院 100% 25% 珠海银通-电池 100% 25% 珠海银通-纯电动客车 100% 25% 示范推广 21.79% 中山市发改局 100% 65.36% 韶关市发改局 100% 0.00% 东莞市发改局 100% 0.00% 财政厅 生物医药 产业推进 32.96% 广东永顺生物制药有限公司 50% 32.96% 新材料 自主创新 27.47% 广州有色金属研究院 30% 27.47% LED （13.7%） 产业推进 39.94% 江门市科学技术局 100% 93.23% 广东省工业技术研究院 (广州有色金属研究院） 100% 26.60% 佛山市南海区生产力促进中心 100% 0.00% 科技厅 自主创新 1.06% 广东风华高新科技股份有限公司 100% 1.06% 示范推广 0.0% 东莞市科学技术局 100% 0.00% 惠州市科学技术局 100% 0.00% 知识产 权局 专利信息 专利信息 12.95% 中山大学（省教育厅） 100% 22.37% 广东省知识产权研究与发展中心 100% 21.74% 华南理工大学（省教育厅） 30.43% 4.22% 广东省科技信息中心 100% 2.03% 总体平均使用率 86% 36.71% 备注： 由于新能源汽车专项资金下达时间较晚， 新能源汽车专项评价基准日为 2012 年 9 月 30 日， 其余项目评价基准日为 2011 年 12 月 31 日。8 第三，专项资金管理亟待规范，除专项资金零余额支付管理的项目外，大多数资 金使用单位未按照相关要求对专项资金进行专户或专账管理， 对财政专项资金管理规 范要求普遍认识不清。在现场评审与答辩的 36 个项目中，除采用零余额支付方式的 6 个项目外，其他 30 个项目均未对财政专项资金进行专户管理，仅有 6 个项目为财 政专项资金设立财务专账。如表 6所示。 表 6：现场评价项目财政专项资金专户专账管理情况 序 号 领域 主管 部门 单位名称 项目名称 是否 下达 是否 专户 是否 专账 1 新能 源汽 车 发改 委 广东陆地方舟新能源电动车 辆 陆地方舟电动汽车零部件项目（一 期） 是 是 是 2 中山市发改局 示范应用项目 是 是 是 3 广州南方电力集团科技发展 有限公司 电动汽车大功率智能快速充电系统 的研发及产业化 否 否 是 4 中国电器科学研究院 电动汽车及零部件测试公共服务平 台 否 否 否 5 佛山塑料集团股份有限公司 电动汽车用锂离子电池隔膜生产技 术的研发及产业化 是 否 否 6 珠海银通新能源有限公司 纯电动客车生产项目 是 否 否 7 珠海银通新能源有限公司 车用锂离子动力电池及管理系统 是 否 否 8 阳江市宝马利汽车空调设备 有限公司 高效热泵型电动汽车空调研发及产 业化 是 否 否 9 东莞市发改局 示范应用项目 是 未提供 有关材 料 未提供有 关材料 10 韶关市发改局 示范应用项目 是 未提供 有关材 料 未提供 有关材料 11 高端 新型 电子 信息 经信 委 东莞市依时利科技有限公司 物联网技术在港口生产管理的应用 是 否 否 12 惠州市德赛集团有限公司 3D 高清音视频播放产品关键技术 的研发及产业化 是 否 否 13 维图通讯有限公司 具有超高频 RFID 读写功能的新一 代移动通信终端关键技术研发及其 产业化 是 否 是 14 广东广联电子科技有限公司 基于电力载波技术的家庭网络设备 研发与产业化 是 否 否 15 美的集团有限公司 智慧家电与物联网应用产业化 市财政 分期下拨 否 否 16 远光软件股份有限公司 集团企业资源集约化管理系统 是 否 否 17 中山市健康科技产业基地发 展有限公司 中山市健康医疗信息服务公共支撑 平台 是 否 是 18 珠海欧比特控制工程股份有 限公司 多核嵌入式系统 SOC芯片研制及产 业化 是 否 是 19 广州广电运通金融电子股份 有限公司 货币流通领域核心技术成果产业化 是 否 否9 续表 6： 序 号 领域 主管部 门 单位名称 项目名称 下达是否 及时 是否 专户 是否 专账 20 LED 科技厅 广东省工业技术研究院(广 州有色金属研究院） 广东半导体照明产业技术研究院一 期建设 是 是 是 21 东莞市科学技术局 LED绿色照明示范城市 是 是 是 22 广东风华高新科技股份有 限公司 交流-直流（AC-DC)装换大功率 LED 智能驱动芯片及其封装的研制 和产业化 是 是 否 23 惠州市科学技术局 广东省 LED绿色照明示范城市 是 否 未提供 有关材料 24 佛山市南海区生产力促进 中心 南海 LED产业基地建设项目 是 否 否 25 江门市科学技术局 江门市 LED产业示范基地建设 是 未提供 有关材 料 未提供 有关材料 26 专利 信息 知识产 权局 中山大学（省教育厅） 数学家庭产业专利信息资源开发工 程 是 是 是 27 华南理工大学（省教育厅） 新能源汽车产业专利信息资源开发 工程 按申请 划拨 是 是 28 广东省知识产权研究与发 展中心 生物医药产业专利信息资源开发工 程 是 是 是 29 广东省科技信息中心 深圳市中昊科技有限公司 LED 产业专利信息资源收集分析平 台 是 是 是 30 新材料 财政厅 广州有色金属研究院 1200吨稀土光电应用技术材料改造 按申请 划拨 是 是 31 生物医 药 广东永顺生物制药有限公 司 重大动物疫病疫苗核心共性技术升 级及产业化示范 市财政 分期下拨 是 是 32 节能 环保 TCL 集团股份有限公司 LCD TV 整机节能环保设计及产业 化； 市财政 分期下拨 否 否 33 新能源 东莞宏威数码机械有限公 司 非晶硅薄膜太阳能电池成套生产设 备产业化 市财政 分期下拨 否 否 34 新能源 河源汉能公司 汉能薄膜太阳能电池研发制造基地 市财政 分期下拨 否 否 35 高端装 备制造 广州中船黄埔造船有限公 司 中船龙穴造船基地海洋工程项目 是 未提供 有关材 料 未提供 有关材料 36 高端装 备制造 南方风机股份有限公司 EPR1000 先进型压水堆核电站核岛 通风空调关键设备技术改造项目 市财政 分期下拨 是 否 第四，部分单位对专项资金绩效评价仍不够重视，尤其企业单位潜意识中将财 政专项资金视为本单位利润，普遍缺乏绩效意识。 首先，本次计划评价 109 个项目，但共计 17 个项目延迟提交绩效评价材料、1 个项目未提交任何绩效评价材料， 占首批战略性新兴产业发展专项资金下达资金总额 17.29亿元的 29.3%，如表 7、表 8所示。其次，已提交的材料中普遍存在不完整的情 况（如佐证材料不足或缺乏有效的佐证材料） ，导致了书面评审工作较难开展。10 表 7 未提交任何材料的项目单位（共 1 个） 编 号 产业 领域 主管 部门 项目承担单位 项目名称 属 地 补助金 额（万） 1 高端新型 电子信息 经信委 彩虹（佛山）平板显示有限 公司 彩虹 AMOLED4.5 代 中试线建设项目 顺 德 8000 表 8 延迟提交材料的项目单位（共 17 个） 编 号 产业 领域 主管 部门 项目承担单位 项目名称 属 地 补助金 额（万） 1 新能源 汽车 发改委 广东捷科磁电系统 有限公司 基于 MOSFET 控制器的新能 源汽车磁电系统关键技术及 产业化 广 州 1000 2 广州精益实业集团 有限公司 高效电动汽车 空调研发及产业化 1000 3 广州汽车集团股份 有限公司 插电式混合动力汽车研发及 产业化 2000 4 佛山市人民政府 佛山市新能源汽车 示范应用项目 佛 山 1300 5 珠海市人民政府 示范应用项目 珠 海 1900 6 惠州亿纬锂能股份 有限公司 锂离子动力电池 惠 州 1000 7 TCL 集团股份有限公司 车用聚合物锂离子动力电池 及其管理系统研发及产业化 项目 1000 8 广东省湛江市 示范应用项目 湛 江 1400 9 汕头市 发展和改革局 示范应用项目 汕 头 1400 10 高端新 型电子 信息 科技厅 省科技厅 多用途计算机系统芯片项目 省 属 10000 11 经信委 珠海金山软件有限公司 基于云计算机的网络办公软 件服务平台研发及产业化 珠 海 600 12 生物 医药 财政厅 丽珠医药集团股份 有限公司 艾普拉唑系列创新药物 研发及产业化 珠 海 4000 13 新能源 广东易事特电源股份 有限公司 分布式发电电气设备 与系统集成制造 东 莞 3000 14 新能源 广东明阳风电产业集团 有限公司 超紧凑型 SCD3MW风机及关 键部件（齿轮箱、发电机、叶 片）研发与产业化项目 中 山 5000 15 高端装 备制造 广东吉荣空调 有限公司 核电站专用空调设备产业化 生产技术改造 揭 阳 1000 16 高端装 备制造 中航通用飞机 有限责任公司 中航通用珠海飞机总装试飞 生产建设项目（一期） 珠 海 5000 17 节能 环保 广州博创机械有限公司 节能环保注射成型设备 广 州 200011 彩虹（佛山）平板显示有限公司承担的“彩虹 AMOLED4.5 代中试线建设项目”， 资金总额为 8000万元， 其主要由于中国电子信息产业集团 CEC 与彩虹平板显示有限 公司即将进行国有资产重组，项目融资出现困难，项目计划受到影响，导致彩虹 4.5 代线项目暂缓实施，计划重组完成后再予实施。 针对上述问题，我们提出以下五点建议： 第一，随着战略性新兴产业体系的逐步建立，在全球竞争中集中财力办大事是发 展中国家和地区促进战略性新兴产业发展的有效法宝， 集中财力在产业链若干关键环 节形成显著性突破，在下一阶段中具有重要战略价值。一方面遵循“集中资源打歼灭 战”的重点投资原则，集中专项资金，按产业链扶持各领域的关键环节，尤其在研发 创新方面选择技术领先企业进行持续 3-5 年的长期专项投资；另一方面，遵循“政府 引导企业唱戏”的引导投资原则，继续发挥专项资金的引导作用，择优选择资金使用 单位加强年度技术专项投资，有效带动社会投资。 第二，市场成熟产业扶优，促进产业链竞争；市场不成熟产业扶强，促进产业链 成长。在未来战略性新兴产业专项发展资金的投入上，针对高端新型电子信息产业等 市场较为成熟的战略性新兴产业，重点考察和评估产业化及其经济效益，引导产业链 市场化竞争，并对其配套资金总额提出最低要求的同时，对其配套资金的主辅结构也 提出最低要求；对于 LED、新能源汽车等领域，强化资金主管部门和使用单位随市 场发展变化持续优化产业发展规划，通过大力扶持大型龙头企业，以点带线、以线带 面促进产业链的共同发展。 专项资金除继续追加针对关键技术及核心领域的强化性投 资外，同时加强对支持关键技术突破及核心领域的生产性服务环节的引导性投资，促 进产业化龙头企业的市场品牌建设，提升龙头企业的市场营销能力，加强产业链技术 服务体系和市场服务体系的投资。 第三，加强项目的监管力度。首先，资金使用单位应切实加强财政专项项目的管 理意识与管理力度，对存在问题及时进行整改。其次，资金主管部门应加强对资金使 用单位的管理监督，加大对主管项目的绩效跟踪力度，督促主管项目对存在问题积极 进行整改。再次，建议审计部门与财政部门加大对战略性新兴产业发展专项资金的审 计和监管力度。尤其对未报送或延迟报送绩效评价材料、资金支出率低下、项目进度12 延误严重的项目进行重点监管与专项审计， 对未及时进行整改的项目考虑适当延期或 减少财政专项资金的扶持金额。 第四，加强财政专项资金管理指导。一是优化资金使用单位对专项资金的支出方 向和结构，指导并要求财政专项资金重点投放在项目研发或产业化关键环节，消除或 减少财政专项资金用于购买普通生产原材料、通用设备，易耗品或办公费用等非核心 领域的支出；二是综合考虑财政专项资金管理要求与企业资金支出灵活需求，适当放 宽项目单位财政资金的专户管理要求，但严格要求财政资金的专账管理，不断提高资 金使用单位的专账管理覆盖率；三是积极指导集中支付项目单位做好资金支出规划， 提升资金使用效率，并考虑设立财政资金集中支付例外管理制度，为资金使用单位由 于市场特殊情况造成的财政资金支出困难提供合理支持。 第五，提高专项资金绩效辅导力度。一是加强主管部门对资金使用单位的项目绩 效辅导安排，并强化专项资金绩效考核，提高资金使用单位的专项资金绩效产出率。 具体包括： （1）选取同类绩效标杆或典型项目，以项目现场会等形式组织开展绩效辅 导活动，如在中山、珠海举行新能源汽车项目专项资金管理现场辅导会，在佛山举行 LED 项目专项资金管理现场辅导会等； （2）积极开展专项业务或技术培训会，为绩 效表现不佳的项目单位提供专项辅导，如财政专项资金管理、项目管理、领域核心技 术前沿等大型培训交流活动； （3）搭建产业链沟通平台，促进同类专项项目优秀经验 的分享，以及产业上下游产业发展前沿交流； （4）在专项资金下达或绩效评价工作开 展前，统一组织绩效评价工作准备交流会，帮助项目承担单位提升财政专项资金绩效 管理意识与技巧； （5）将各主管部门对项目单位的绩效辅导过程纳入财政专项资金绩 效考核，设立专项资金绩效考核结果与项目单位专项资金的扶持力度、优先级的分级 约束，提升项目单位对财政专项资金绩效管理的重视度；二是提高财政专项资金第三 方评价覆盖广度，逐步提高绩效评价标准。一方面，鼓励各级业务主管部门根据自身 情况积极开展第三方评价工作，引进第三方独立机构对项目进度、阶段成果、资金管 理及项目管理进行事中跟踪与辅导，提升项目单位对财政专项资金绩效管理的认识， 有助于在事中及时发现项目异常情况并控制潜在风险， 保障财政专项资金的支出产生 理想的社会经济效益。另一方面，财政部门或第三方独立机构应随专项资金绩效评价 工作的逐步推广逐年提高绩效评价标准， 尤其对绩效评价结果低差的领域和项目加大 评价力度和频度，督促其更好更快地改进项目。13 此外，根据本评价报告附录三均值方差分析，未来战略性新兴产业发展专项资金 绩效评价在指标层面，应重点监督：资金支付、财务合规性、完成进度及质量、预算 （成本）控制 4 项指标；应重点关注：社会经济效益、可持续发展 2项指标，因有相 当一部分项目在这两方面表现不佳；应局部关注：目标完整性、资金到位、目标科学 性、实施程序 4项指标。14 第一章 评价项目概况 一、项目背景、目的、范围与对象 （一）评价项目背景 随着全球经济竞争格局不断进行变革，科技发展正孕育着新的革命性突破，发展 战略性新兴产业成为世界主要国家抢占新一轮经济和科技发展制高点的重大战略选 择。经过 30 多年的高速发展，广东省已具备较强的经济实力和综合竞争力，为培育 和发展战略性新兴产业提供了基础设施、研发创新、人才培育、产学研合作等必要保 障，为战略性新兴产业的发展奠定了坚实的基础。战略性新兴产业是以重大技术突破 和重大发展需求为基础，对经济社会全局和长远发展具有重大引领带动作用，知识技 术密集、物质资源消耗少、成长潜力大、综合效益好的产业。 广东省委、省政府认真贯彻落实国务院决策部署，把加快培育和发展战略性新兴 产业作为推进产业结构调整和转型升级，加快经济发展方式转变，建设幸福广东的重 要举措和突破口，深入贯彻落实广东省委、省政府关于加快经济发展方式转变的若 干意见 （粤发20108 号）精神，加快广东省战略性新兴产业发展，设立了广东省战 略性新兴产业发展专项资金，按照“有所为，有所不为”的原则，确定了高端新型电子 信息、新能源汽车、半导体照明（LED） 、生物、高端装备制造、节能环保、新能源 和新材料等领域作为广东省重点培育和发展的战略性新兴产业， 并根据产业领域和产 业发展需求分批下达了专项资金至各项目承担单位。同时，采用分类扶持方式，力争 在关键领域重点突破，以点带面，充分发挥财政投入“四两拨千斤”的杆杆作用和乘数 效应，引导金融及其他社会资金投入，力争以百亿财政资金引导，拉动千亿以上社会 资金投入至战略性新兴产业。 （二）评价的目的 为客观公正地评价战略性新兴产业专项资金绩效目标实现程度、 资金使用效率和 社会经济效益， 并为该项资金及同类专项资金预算安排提供重要依据， 及时总结经验， 分析存在问题及原因，采取切实措施进一步改进和加强财政专项资金管理，不断提高 财政专项资金管理水平和使用效益。15 表 1-1 首批战略性新兴产业预算安排与实际下达情况表 下达时间 组织实施单位 预算计划安排（万元） 实际下达（万元） 2010 年 广东省财政厅 80000 59120 2011 年 广东省发展和改革委员会 30000 25000 2010 年 广东省经济和信息化委员会 45000 45000 2010 年 广东省科技厅 45000 44500 合计 200000 173620 （三