2013年度海南省档案局国家重点档案抢救和保护补助项目财政支出绩效评价报告.doc

2013年国家重点档案抢救和保护补助项目财政支出绩效评价报告 评价类型： 实施过程评价 完成结果评价 项目名称： 2013年国家重点档案抢救和保护补助项目 项目单位： 海南省档案局 主管部门： 评价时间： 2014年10月11日至2014年11月28日 组织方式： 财政部门 主管部门 项目单位 评价机构： 中介机构 专家组 项目单位评价组评价单位（盖章）：海南中明智会计师事务所有限公司上报时间：2014年11月项目基本信息一、项目基本情况项目实施单位海南省档案局主管部门项目负责人董君联系电话65353293地址海口市海府路邮编项目类型经常性项目（ ） 一次性项目（）计划投资额（万元）200实际到位资金（万元）200实际使用情况（万元）其中：中央财政100其中：中央财政10049.8 省财政预算100省财政预算10038.69市县财政预算市县财政预算地方债券资金地方债券资金二、绩效评价指标评分一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分投入25项目立项15项目立项规范性33绩效目标合理性66绩效指标明确性66资金落实10资金到位率55到位及时率55过程24业务管理12管理制度健全性44制度执行有效性42项目质量可控性42财务管理12管理制度健全性42资金使用合规性42财务监控有效性42产出31项目产出31实际完成率82.67完成及时率82.67质量达标率88成本节约率74.67效果20项目效益20经济效益00社会效益103.34生态效益00可持续影响51.67社会公众或服务对象满意度55总分10010010067.02评价等次一般三、评价人员姓 名职务/职称单 位签 字张开诚注册会计师海南中明智会计师事务所有限公司张开诚唐南楠注册会计师海南中明智会计师事务所有限公司唐南楠评价工作组组长2014年11月 2013年国家重点档案抢救和保护补助项目财政支出绩效评价报告一、项目概况（一）项目单位基本情况。海南省档案局（馆）为省直属副厅级事业单位（参照公务员管理），属省政府编制序列，归口省政府办公厅管理。省档案局（馆）实行“两个牌子，一套人马”合署办公，内设办公室（机关党委、工会）、业务指导处、法制宣传处、档案管理处、征集编研处、技术处、音像档案管理处7个处级机构，行使全省档案行政管理和档案收集保管利用两种职能。海南省档案馆为省级国家综合档案馆，成立于1988年6月30日。海南省档案馆是永久安全保管海南省直机关、人民团体、企事业单位以及其它社会组织档案的基地、中共海南省委、海南省人民政府命名的爱国主义教育基地、社会各界利用档案史料和档案信息资源中心、海南省政府信息查阅中心、电子文件保管和利用中心。1999年3月，海南省档案馆经国家档案局综合考评评定为“国家一级档案馆”。（二）项目绩效目标、绩效指标设定或调整情况，包括预期总目标及阶段性目标。海南省档案后库的建设（保护类）,保护数量100000卷；张云逸大将档案的征集（继报）（抢救类），抢救数量40卷；卢胜庄田将军档案的抢救（抢救类），抢救数量200卷。（三）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。财政部、国家档案局国家重点档案抢救和保护补助费管理办法规定的国家重点档案的抢救和保护工作的内容包括：抢救工作主要包括：档案修复、档案复制(含对列入中国档案文献遗产名录的国家重点档案制作仿真件)、档案征集等；保护工作主要包括：以保存和保护国家重点档案为目标的特藏库（含后库）改造、装具更换、设备购置等。根据财政部关于提前下达2013年国家重点档案抢救和保护补助费预算指标的通知(财教2012331号),财政部下达海南省档案馆2013年国家重点档案抢救和保护补助费预算指标100万元，其中：海南省档案后库的建设（保护类）50万元（保护数量100000卷），张云逸大将档案的征集（继报）（抢救类）20万元（抢救数量40卷），卢胜庄田将军档案的抢救（抢救类）30万元（抢救数量200卷）。根据海南省财政厅关于提前下达2013年国家重点档案抢救和保护补助费预算指标的通知(琼财教20122648号)下达海南省档案局2013年国家重点档案抢救和保护补助费预算指标100万元，其中：海南省档案后库的建设（保护类）50万元（保护数量100000卷），张云逸大将档案的征集（继报）（抢救类）20万元（抢救数量40卷），卢胜庄田将军档案的抢救（抢救类）30万元（抢救数量200卷）。财政部和海南省财政厅共计下达海南省档案局2013年国家重点档案抢救和保护补助费预算指标200万元，其中：海南省档案后库的建设（保护类）100万元，张云逸大将档案的征集（继报）（抢救类）40万元，卢胜庄田将军档案的抢救（抢救类）60万元。本次绩效评价项目为海南省财政厅下达的100万元项目经费。一次性项目，非跨年项目。二、项目资金使用及管理情况（一）项目资金到位情况分析海南省档案局2013年国家重点档案抢救和保护项目共计安排预算资金200万元，其中：中央资金100万元，省财政资金100万元。该项目资金已在当年全部到位。（二）项目资金使用情况海南省档案局2013年国家重点档案抢救和保护项目共计支出88.49万元，其中：中央资金49.8万元，省财政资金38.69万元(海南省档案后库的建设（保护类）50万元尚未支出)。 （三）项目资金管理情况分析海南省档案局制订了财务管理规定、差旅费管理办法等管理制度，规定了财务开支流程和审批权限，制定了工作人员出差补助标准和报账手续。海南省档案局资金拨付有较严格的审批程序，财务开支流程基本符合财务管理制度的规定。但，尚未制订专门的项目资金管理制度，有待从制度上更好地规范项目资金管理。三、项目组织实施情况（一）项目组织情况分析本项目包括海南省档案后库的建设，张云逸大将档案的征集，卢胜庄田将军档案的抢救（抢救类）三个项目。 1.海南省档案后库的建设(“重要档案特藏库”项目)：2010年7月，省档案局根据2009年全国档案馆工作会议精神和海南省电子文件管理暂行办法实施细则（琼办发201026号）的要求，正式向省政府呈报关于建设海南省电子文件备份中心（后库）的请示（琼档字201047号）；8月省发改委根据省政府办公厅的转文要求，就此请示提出“建设省电子文件备份中心（后库）是必要”的意见;2011年11月，省发改委下发关于审批省电子文件备份中心（省重要档案特藏库）项目建议书的函（琼发改审批函20112257号），同意选址五指山市雅蓄路北侧建设，按总建筑面积3200平方米，总投资860万元控制；2012年12月，委托海南省建设项目规划设计研究院完成编制项目可行性研究报告，并上报省发改委审批；2012年12月，根据省发改委的安排，委托省咨询投资有限公司组织专家对可研报告进行了评估，并形成可行性研究报告评估报告；2013年4月，省发改委印发关于海南省电子文件备份中心（海南省重要档案特藏库）建设项目可行性研究报告的批复（琼发改审批2013678号），原则同意在五指山市雅蓄路建设省电子文件备份中心（省重要档案特藏库），总建筑面积3200平方米，总投资1435万元（含土方工程约380万元）；2014年4月，委托海南中电工程设计有限公司完成编制海南省电子文件备份中心（海南省重要档案特藏库）建设项目初步设计和海南华睿联创工程咨询有限公司完成编制海南省电子文件备份中心（海南省重要档案特藏库）建设项目工程概算，并报省发改委审批；2014年5月，根据省发改委的安排，委托海南华鹏工程咨询有限公司组织相关专家对本项目的初步设计和工程概算进行评审，并于2014年8月出具初步设计及概算评审报告；2014年8月21日，省档案局向省发改委送审初步设计及概算。目前正在等待省发改委的批准文书，故项目未动工建设。海南省档案后库的建设50万元项目资金暂未使用。2.张云逸大将档案的征集（续报）项目：省档案局从2007年起，开始征集张云逸大将的档案，得到了大将后代的支持，陆续征集到张云逸大将档案724件进馆，其中包括了毛泽东、朱德、董必武、陈毅等第一代党和国家领导人写给张云逸的亲笔信以及张云逸大将当年工作和生活所使用过的实物等珍贵档案,并已将张云逸大将档案整理、编目，保存在库房中，并进行了初步开发，包括制作张云逸画传，举办海南人民的儿子开国大将张云逸生平展等。后续还将陆续根据所掌握的线索，征集张云逸大将档案进馆。3.卢胜、庄田将军档案的抢救项目：省档案局已与卢胜、庄田二位将军的家属取得联系，并专程赴福建拜会卢胜将军的家属。对方表示待省档案馆新馆建成后，可捐出一部分档案供展览使用。（二）项目管理情况分析海南省档案后库的建设项目，省档案局前期工作主要是推动项目立项、可行性研究、初步设计及概算、项目审批等，目前处于项目审批过程中，尚未动工建设。张云逸大将的档案征集工作，已取得成效，陆续征集到张云逸大将档案724件进馆。海南省档案局制订了归档文件整理制度、接收档案标准、档案收集和管理办法、档案库房管理制度、档案库房技术管理制度、档案资料科学安全保管制度等一系列档案管理制度，省档案馆对征集的档案进行了整理、编目，档案管理工作较规范。卢胜、庄田将军档案的抢救项目，省档案馆目前处于与二位将军家属沟通联系过程中，后续档案征集归馆工作尚需进一步推进。四、项目绩效情况（一）项目绩效目标完成情况分析。将项目支出后的实际状况与绩效目标对比，从项目的投入、过程、产出和效果等方面进行量化、具体分析。1.项目的投入分析(25分)。项目的投入包括项目立项（15分）、资金落实（10分）。（1）项目立项1）项目立项规范性（3分）评价要点： 项目是否按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材料是否符合相关要求； 事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。评价标准:全部符合，得满分；符合其中2项得1分；只符合其中1项或全部不符合得0分。评价过程:经检查，项目按照规定的程序设立，提交的文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。评价结果：全部符合上述要求，得3分。2）绩效目标合理（6）评价要点：是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； 是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关； 项目是否为促进事业发展所必需； 项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。评价标准：全部符合，得满分；符合其中3项得4分；符合其中2项得2分；只符合其中1项或全部不符合得0分评价过程：项目符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策,与项目实施单位或委托单位职责密切相关,为促进事业发展所必需,项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。评价结果：项目全部符合以上要求，得满分6分。3） 绩效指标明确（6分）评价要点： 是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； 是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； 是否与项目年度任务数或计划数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。评价标准：全部符合，得满分；符合其中3项得4分；符合其中2项得2分；只符合其中1项或全部不符合得0分。评价过程：将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与项目年度任务数或计划数相对应，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。评价结果：项目全部符合以上要求，得满分6分。（2） 资金落实（10分）1） 资金到位率（5分）资金到位率=（实际到位资金/计划投入资资金到位率金）100%实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。评价标准：预算年度或项目期内资金到位率100%，得满分；以100%为基数，资金到位率每少5%扣1分，直至扣完本项分值为止。评价过程：资金到位率=（实际到位资金/计划投入资资金到位率金）100% =(100/100)100% (为省财政资金） =100%评价结果：项目资金到位率为100%，得满分5分。2） 到位及时率（5分）到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）100%。及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。评价标准：按照合同或项目进度要求截至规定时点100%落实项目资金的，得满分；以100%为基数，每少5%扣1分，直至扣完本项分值为止。评价过程：到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）100% =（100/100）100% (为省财政资金） =100%评价结果：项目资金到位及时率为100%，得满分5分。项目的投入合计得为25分，该项目立项符合规范，资金落实得到保障，项目投入绩效评分为满分。2.过程（24分）过程分析包括业务管理（12分）、财务管理（12分）（1）业务管理（12分）1）管理制度健全性（4分）评价要点： 是否已制定或具有相应的业务管理制度；业务管理制度是否合法、合规、完整。评价标准：每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关制度进行评价。评价过程：已制订有归档文件整理制度、文书档案保管期限表、接收档案标准、声像档案收集和管理办法、档案资料征集工作办法、档案整理工作制度、档案库房管理制度、档案库房技术管理制度、档案资料科学安全保管制度、档案利用审批手续、档案利用效果登记制度、档案资料消毒制度等业务管理制度。各类档案管理制度齐全。评价结果：经查阅各类业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整。得分4分。2）制度执行有效性（4分）评价要点： 是否遵守相关法律法规和业务管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位评价标准：每项评价要点分值1分，依据现场核实基础资料情况进行评价。评价过程：海南省档案后库的建设项目尚未动工建设，张云逸大将陆续征集到张云逸大将档案724件进馆保管，卢胜、庄田将军档案的抢救项目，省档案馆目前处于与二位将军家属沟通联系过程中，后续档案征集归馆工作尚需进一步推进。部分资金用于海南民国档案资料选辑第一辑的编辑出版工作和馆藏重要档案的数字化抢救工作。评价结果：已开展的项目遵守了相关法律法规和业务管理规定；海南省档案后库的建设项目尚未动工建设，没有项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料等。得分为2分。3） 项目质量可控性（4分）评价要点： 是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； 是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。评价标准：每项评价要点分值2分，依据现场核实基础资料情况进行评价。评价过程：已制订有档案库房技术管理制度等制度。海南省档案后库的建设项目尚未动工建设。张云逸大将陆续征集到张云逸大将档案724件进馆保管，保管措施符合规定要求。评价结果：依据现场核实基础资料情况，得2分。（2） 财务管理（12分）1）财务制度健全性（4分）评价要点： 是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。评价标准：每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。评价过程：没有制定项目资金管理办法，财务管理制度中相关内容，但规定的内容不完善。评价结果：得2分。2）资金使用合规性（4分）评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；项目的重大开支是否经过评估认证；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。评价标准：前4项评价要点每项分值1分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。如果存在第5评价要点情况的，此项分值扣完。评价过程：项目开支基本符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有较完整的审批程序和手续，部分资金用于海南民国档案资料选辑第一辑的编辑出版工作和馆藏重要档案的数字化抢救工作。评价结果：本项得分为2分。3） 财务监控有效性（4分）评价要点： 是否已制定或具有相应的监控机制； 是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。评价标准：每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。评价过程：没有制订专门的监控制度，相应的监控机制不完善。评价结果：本项得分为2分。过程合计得分为14分。业务管理制度较完备，得分较高；但项目资金管理制度不完善，部分项目未按期完成影响了该项目绩效评价得分。3.产出（31分）（1）项目产出（31分） 1）实际完成率（8分）实际完成率=（实际产出数/计划产出数）100%。实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。评价标准：预算年度或项目期内实际完成率为100%的，得满分；以实际完成率100%为基数，每少10%扣1分；实际完成率不足50%的，本项得分为0。评价过程：海南省档案后库的建设项目尚未动工建设。实际完成率为零。张云逸大将陆续征集到张云逸大将档案724件进馆保管。实际完成率=（实际产出数/计划产出数）100%。 =（724/40）100% =1810%卢胜、庄田将军档案的抢救项目，省档案馆目前处于与二位将军家属沟通联系过程中，后续档案征集归馆工作尚需进一步推进。实际完成率为零。评价结果：三项项目其中一项完成率大于等于100%，另二项未完成。得分按1/3计，得分为2.67分。2) 完成及时率（8分）评价要点:完成及时率=（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间100%。实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。评价标准:完成及时率0的，得满分；完成及时率0，每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。完成时间以月计。评价过程：海南省档案后库的建设项目尚未动工建设。卢胜、庄田将军档案的抢救项目，省档案馆目前处于与二位将军家属沟通联系过程中，后续档案征集归馆工作尚需进一步推进。张云逸大将陆续征集到张云逸大将档案724件进馆保管。完成及时率=（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间100%。 =（12-12）/12）100% =0评价结果：三项项目其中一项完成及时率大于等于0，另二项未完成。得分按1/3计，得分为2.67分。3）质量达标率（8分）评价要点：质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）100%。质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。评价标准：质量达标率为100%的，得满分；每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。评价过程：没有设定质量标准。评价结果：没有设定质量标准，按8分计。4)成本节约率(7分)评价要点:成本节约率=（计划成本-实际成本）/计划成本100%。实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。评价标准:成本节约率0的，得满分；成本节约率0，每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。评价过程：海南省档案后库的建设项目尚未动工建设。其他二个项目开支：成本节约率=（计划成本-实际成本）/计划成本100% =（50-38.69）/50100% =22.62%评价结果:海南省档案后库的建设项目尚未动工建设,不得分。另二项成本节约率0的，综合得分72/3=4.67分。项目产出绩效评价得分为18.01分，得分偏低的原因主要是二个项目未完成目标。3. 效果（20分）4. （1）项目效果（20分）1）经济效果海南省档案馆是永久安全保管海南省直机关、人民团体、企事业单位以及其它社会组织档案的基地、社会各界利用档案史料和档案信息资源中心、海南省政府信息查阅中心、电子文件保管和利用中心。作为保管档案的事业性机构，一般难以产生直接的经济效果，间接性的经济效果也难以量化，故将此项分值调列项目效果中的其他项目中。2） 社会效益（10分）档案收集、保存的历史、教育价值（5分）以收集、保存的档案所体现的历史和教育价值大小进行评价，分为五级：好（5分），较好（4分），一般（3分），较差（2分），差（1分）。评价过程：张云逸大将作为从海南走出的开国大将，为中国革命和新中国的创立作出的不朽功勋，所收集的张云逸大将的档案具有很高的历史和教育价值。另二项尚未完成，尚未产生社会效益。评价结果：项目得分为51/3=1.67分。档案开放、利用效益以档案开放、利用效益大小进行评价，分为五级：好（5分），较好（4分），一般（3分），较差（2分），差（1分）。评价过程：已将张云逸大将档案整理、编目，保存在库房中，并进行了初步开发，包括制作张云逸画传，举办海南人民的儿子开国大将张云逸生平展等。档案开放、利用效益好。另二项尚未完成，尚未产生社会效益。评价结果：项目得分为51/3=1.67分。3） 生态效益海南省档案馆是永久安全保管海南省直机关、人民团体、企事业单位以及其它社会组织档案的基地、社会各界利用档案史料和档案信息资源中心、海南省政府信息查阅中心、电子文件保管和利用中心。作为保管档案的事业性机构，一般难以产生直接的生态效益，故将此项分值调列项目效果中的其他项目中。4） 可持续影响(5分)按项目可带来的效益影响持续时间长短来评价，影响的时间越长，评价等级越高，从高到低分为五级：好（5分），较好（4分），一般（3分），较差（2分），差（1分）。评价过程：已收集的张云逸大将档案具有很高的历史和教育价值，其带来的影响是长期的。另二项尚未完成，尚未产生社会效益，故暂无持续性可言。评价结果：可持续影响得分为51/3=1.67分。5） 社会公众或服务对象满意度（5分）社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。评价标准：调查对象应包括因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。满意度调查表发放30份，满意度达到90%以上的得满分，每低10%扣1分，直至扣完本项分值。评价过程：经发放满意度调查表30分，调查结果为满意度大于90%。评价结果：社会公众或服务对象满意度评价得分为5分。项目效果绩效评价得分为10.01分，得分偏低的原因主要是二个项目未完成目标。（二）项目绩效目标未完成原因分析 1.海南省档案后库的建设项目尚未动工建设，本年度此项资金未使用,没有达到设定的项目绩效目标。海南省档案后库的建设(“重要档案特藏库”项目)，海南省档案局从2010年7月正式向省政府申请审批起，到目前正在等待省发改委的批准文书，经历4年时间，项目推进进度较缓慢，项目拟选址五指山市，涉及到省发改委立项及五指山市政府土地供应等方面的问题，项目到目前仍未动工建设，有政府审批周期较长等外部原因，也有海南省档案局沟通、协调工作有待加强有关。省电子文件备份中心（省重要档案特藏库），总建筑面积3200平方米，总投资1435万元（含土方工程约380万元）。本次评价的海南省档案后库的建设项目（省重要档案特藏库），是将省电子文件备份中心工程项目中的部分建筑建成省重要档案特藏库，本项的建设依赖省电子文件备份中心工程项目的建设，在未取得项目有关动工建设手续前，就申请拨付该项目资金，造成资金沉淀，项目资金申请及拨付与项目进度脱节。2.卢胜、庄田将军档案的抢救项目，目前尚未征集到此二位将军的档案资料，没有达到设定的项目绩效目标。目前处于与二位将军家属沟通联系过程中，后续档案征集归馆工作正在进一步推进中。 二位将军的家属均在外地，与海南的交往较少，特别是有些地方档案馆注重对历史名人档案的征集，但疏于管理，造成部分历史名人的家属不愿将档案交给地方档案馆。海南省档案馆为此与二位将军的家属做了较多的沟通联络工作，对方表示待省档案馆新馆建成后，可捐出一部分档案供展览使用。到目前未征集到二位将军的档案入馆，既有对方对海南的不了解，也有海南省档案馆的硬件设施尚有不足等有关，另外，海南省档案馆的沟通协调工作还需进一步推进。5、 综合评价情况及评价结论 经综合评价，本次三个项目中海南省档案后库的建设项目尚未动工建设，张云逸大将档案征集工作已取得较好效果，卢胜、庄田将军档案的抢救项目，尚处于沟通协调中，暂未征集到相关档案归馆。本项目绩效评价总得分为67.02分。6、 存在的问题和建议1.存在问题（1）财务管理制度不完备,没有制订项目资金管理和财务检查监控的相应制度规范。（2）海南省档案后库的建设项目推进进度较缓慢，项目资金申请及拨付与项目进度脱节，到目前该项资金尚未使用，影响省重要档案特藏库及时交付使用。2.建议（1）制订有关项目资金管理和财务检查监控制度，强化项目资金日常管理和财务监督检查工作。（2）加强与政府有关部门的沟通协调工作，推进海南省档案后库建设项目工作进程，争取项目早日开工建设。项目资金申请需与项目实际工作进度相衔接，避免财政资金沉淀。（3） 积极探索绩效考评结果的有效利用途径，逐步将绩效考评从事后考评向预算编制、审核批复、执行过程等“上游”环节延伸。- 32 -项目支出绩效评价指标体系一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明评价标准投 入（25）项目立项（15）项目立项规范性（3分）项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价要点：项目是否按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。全部符合，得满分；符合其中2项得1分；只符合其中1项或全部不符合得0分。绩效目标合理性（6）项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价要点：是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；项目是否为促进事业发展所必需；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。全部符合，得满分；符合其中3项得4分；符合其中2项得2分；只符合其中1项或全部不符合得0分。绩效指标明确性（6）依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评价要点：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目年度任务数或计划数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。全部符合，得满分；符合其中3项得4分；符合其中2项得2分；只符合其中1项或全部不符合得0分。资金落实（10）资金到位率（5）实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）100%。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。预算年度或项目期内资金到位率100%，得满分；以100%为基数，资金到位率每少5%扣1分，直至扣完本项分值为止。到位及时率（5）及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）100%。及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。按照合同或项目进度要求截至规定时点100%落实项目资金的，得满分；以100%为基数，每少5%扣1分，直至扣完本项分值为止。过 程（24）业务管理（12）管理制度健全性（4）项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。评价要点：是否已制定或具有相应的业务管理制度；业务管理制度是否合法、合规、完整。每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关制度进行评价。制度执行有效性（4）项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。评价要点：是否遵守相关法律法规和业务管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。每项评价要点分值1分，依据现场核实基础资料情况进行评价。项目质量可控性（4）项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。评价要点：是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。每项评价要点分值2分，依据现场核实基础资料情况进行评价。财务管理（12）管理制度健全性（4）项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。评价要点：是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。资金使用合规性（4）项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；项目的重大开支是否经过评估认证；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。前4项评价要点每项分值1分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。如果存在第5评价要点情况的，此项分值扣完。财务监控有效性（4）项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。评价要点：是否已制定或具有相应的监控机制；是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。产 出（31）项目产出（31）实际完成率（8）项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。实际完成率=（实际产出数/计划产出数）100%。实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。预算年度或项目期内实际完成率为100%的，得满分；以实际完成率100%为基数，每少10%扣1分；实际完成率不足50%的，本项得分为0。完成及时率（8）项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。完成及时率=（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间100%。实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。完成及时率0的，得满分；完成及时率0，每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。完成时间以月计。质量达标率（8）项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）100%。质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。质量达标率为100%的，得满分；每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。成本节约率（7）完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。成本节约率=（计划成本-实际成本）/计划成本100%。实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。成本节约率0的，得满分；成本节约率0，每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。效 果（20）项目效益（20）经济效益（0）项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 此项分值调列其他项目中。 社会效益（10）项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响