2016年服务业发展资金（省级服务业发展引导资金）绩效评价报告（山东）.pdf

1 2016 年服务业发展资金（省级服务业发展 引导资金）绩效评价报告 一、项目概述 （一）项目立项 ： 服务业即第三产业，是国民经济的重要 组成部分。服务业的发展水平是衡量现代社会经济发达程度的 重要标志。加快服务业发展是国家一项重大而长期的战略任务。 2006 年起，为贯彻落实中共山东省委山东省人民政府关于进 一步促进服务业发展的若干意见（鲁发 2006 14 号）文件 精神，进一步促进山东省服务业发展，深化社会分工，山东省 级财政安排省服务业发展专项资金，专项用于支持山东省服务 业加快发展，提升服务业整体水平。 （二）项目预 算 ： 2016 年服务业发展专项资金共安排财政 投入 19560 万元。专项资金的分配采取因素法与项目法相结合 的方式。分配因素由省级业务主管部门和省财政厅共同确定。 （三）项目计划实施内容 ： 设立省级服务业发展引导资金 是山东省省委、省政府鼓励支持服务业跨越发展的重要举措。 服务业发展引导资金支持的服务业工程符合全省服务业发展需 要，主要用于对现代服务业、四大载体、服务业创新等典型示 范类项目进行扶持，发展新兴生产性和生活性服务业态，支持 服务业进行科技创新、服务创新和商业模式创新。重点支持“一 2 业一策”典型示范项目、服务业转型升 级示范项目、服务业创 新团队建设、服务业泰山产业领军人才工程、山东省旅游产业 发展总体规划编制、第三期“服务业千人培训工程”、金融奖励 补助等。 （四）项目组织管理 ： 根据山东省服务业发展专项资金 管理暂行办法（鲁财办 2014 35 号）相关规定，服务业资 金由省直相关业务主管部门会同省财政部门（以下统称“省业 务主管部门”）按照职责分工共同管理。 省财政部门负责制定服务业资金管理制度、组织服务业资 金预算编制及执行，会同省业务主管部门制定资金分配方案， 组织实施服务业资金预算绩效管理和财政监督检查等。 省业务主管部门负 责本部门专项资金的具体管理工作，参 与制定服务业资金管理制度，负责申报和执行专项资金预算， 具体实施服务业资金绩效管理、信息公开，对服务业资金支持 的建设事项及实施情况进行监督管理，保障专项资金按规定用 途安全有效使用。 二、项目绩效目标 从长期来看，项目长期目标为：服务业总量显著扩大，就 业容量明显增加，体制机制更加完善，开放水平全面提高，市 场竞争力持续增强，总体发展规模、质量和层次与经济文化强 省建设的要求相适应，基本形成服务业占主导地位的经济结构。 3 从年度发展情况来看， 2016 年项目绩效目标为落实好山 东省人民 政府关于加快服务业发展的若干意见，围绕促进服务 业转型升级，推动服务业创新发展、集聚发展、融合发展，打 造一批典型示范工程。 该项目绩效目标的设定较为合理，与立项相关性较好，设 立、测算依据较为充分，所申报的产出指标较为细化、量化， 可考核性强，但部分指标有待完善。 三、评价基本情况 绩效评价工作由现场评价和非现场评价组成，实际绩效评 价工作中以现场评价为主，非现场评价为辅。现场评价。现场 调研选点保证覆盖省直项目与市级项目，按照经济水平和东、 中、西部地域分层抽样，尽量兼顾各类型支出方向，原则上覆 盖抽取地市的全部 项目，重点倾斜资金量大的地市和项目单位， 最终确定了济南、威海、淄博、德州、泰安、菏泽共 42 个项目 开展现场调研，调研结束后专家出具现场评价意见。每个专家 根据指标体系，结合自身参与的项目情况进行打分。非现场评 价。在现场评价的基础上，进一步掌握各地项目实施情况以及 资料汇总情况，由非现场评价项目单位提交资料电子版，专家 组对各项目实施单位报送的基础数据和相关资料进行核实和全 面分析，出具非现场评价意见并根据指标体系进行相应打分， 打分方式同现场评价。评价结束后，汇总整理工作底稿和相关 4 材料，并进行统计分析，结合专家评价意见 形成评价报告框架。 本次评价结果以现场评价为主，最后计算分值时，现场评价得 分占比 70%，非现场评价得分占 30%。 四、评价结论 （一）综合评价结果及得分 在专家评价意见的基础上，该项目各指标得分和综合评价 结论具体如下： 投入方面。该指标分值 20 分，评价得分 17.80 分。 该项目 立项程序规范，申报内容符合山东省服务业发展中长期规划要 求；绩效目标符合国家相关法律法规和部门发展规划，绩效目 标较合理，绩效指标较明确，但应将中长期目标进行分解，制 定更为细化的年度发展目标；财政资金投入分配合理性有待提 高。省级财政资金到位率 高，但到位时间相对滞后。 过程方面。该指标分值 30 分，评价得分 24.99 分。 该项目 省级层面管理制度较健全，各市、区、项目单位能够按照制度 有效执行。市级层面应将省级管理制度细化分解，制定有针对 性的实施细则和管理办法，同时部分项目单位未制定专项资金 的管理办法，大多直接采用集团的制度规范。 产出方面。该指标分值 20 分，评价得分 18.80 分。 本次评 价项目大多处于在建期，现场调研发现除个别地市整体进展相 对较慢外，其余地市项目执行进度基本符合实施计划。由于尚 5 未完工，没有验收环节，对于完成质量和预期可实现绩效判断 依据不足 。 效果方面。该指标分值 30 分，评价得分 26.64 分。 该项目 实施预期带来较为显著的经济效益，在提高公共服务水平、促 进产业升级改造，带动多领域协调发展、增强自主创新、促进 文化市场繁荣、助力地方经济与社会发展、促进供给侧与需求 侧双向互动方面效益较显著，受扶持企业对专项资金满意度较 高。 综上，该项目绩效评价得分为 88.23 分，综合绩效级别为 “良”。 （二）项目主要绩效 1、立项规范，扶持范围广 根据现场调研和资料评审结果，省、市、区级主管部门对 项目立项表现出了高度的重视，按照相关文件要求严格把关， 经过了较为详细论 证和专家评审，项目单位前期立项申报材料 基本完善。 专项资金积极贯彻落实山东省“十三五”发展规划，助推 供给侧和需求侧协调平衡发展，推进产业结构优化，缓解产业 深层次矛盾，积极应对产业周期性规律，缩短产业衰落周期。 2、服务业政策体系进一步完善，产业结构趋于合理 山东省政府先后出台了关于加快服务业发展的若干意 6 见、关于贯彻国办发 2014 26 号文件进一步加快生产性服 务业发展的实施意见等一系列政策，围绕服务实体经济，山 东培育了一批生产性服务业支柱产业，生活性服务业水平实现 新提升。随着互联网、数字、信息技术的 发展，立足技术和商 业模式创新驱动，电子商务、云计算、物联网、研发设计、节 能环保、检验检测认证等新兴业态加快发展，服务业出现了知 识密集度高、资本和技术双聚集、资源消耗低的新特点，推动 了服务业产业结构升级。 3、财政资金引导作用显著，有效彰显社会效益 根据现场调研和资料评审汇总收集数据来看， 2016 年度山 东省服务业发展引导资金投入为 17470 万元， 115 个项目总投 资额超过 900000 万元，财政资金投入占总资额比 1.9%，反映 山东省服务业专项投入达到了较好的引导作用，财政“小资金” 撬动社会“大资本”效果显著。 （ 三）项目存在的问题 1、绩效目标管理意识有待提高，过程性管控机制有待加强 本次评价材料中所涉及的目标多为专项中长期目标，年度 绩效目标不明确，有关部门对这些项目目标的实现缺少明确的 跟踪监督措施。同时现场调研发现，存在“重立项，轻过程” 的现象，各企业相关人员绩效管理意识相对欠缺，个别企业财 务人员不了解专项资金专项核算概念，未制定专项业务、资金 7 管理办法。 2、资金管理水平待提高，个别项目财务处理欠规范 本次现场调研项目，专项资金支出总体与预算相符度较高， 项目资金在使用过程中基本能按照相关政策文件要求执行， 做 到了专款专用，资金拨付审批流程较规范。但多数企业是首次 申请财政专项资金，不太熟悉财政资金的使用要求，会计核算 不规范，财务监控机制不健全，各级财政部门应加强对企业开 展宣传培训，并在项目实施过程中加大对财政资金的定期监督 检查。 3、项目决策机制待完善，项目统筹规划有待加强 根据山东省服务业发展专项资金管理暂行办法相关规 定，各市组织项目单位申报后，均由有关专家进行立项申请的 审核评审、论证，由于各地评审只通过书面评审，较难全面掌 握项目情况，同时对其他各市情况掌握不足，尽管单个项目立 项申报材料较为完整，实施方 案可行性高，但从全省情况综合 来看，个别扶持内容存在一定风险。 4、专项资金使用机制有待完善，资金分配合理性有待加强 财政资金使用机制有待完善。部分项目财政资金到位时， 企业已用自有资金垫付，因此按照财政资金使用要求进行支付 存在困难；个别工程类项目，根据规定需要完成审计后才可拨 付财政资金，但审计费用需要企业担负，对于企业自筹资金比 8 例较大的项目，审计费用与财政扶持资金数额相近，较难达到 扶持效果。 五、相关建议 （一）进一步完善绩效目标，增强相关人员绩效意识 建议有关部门，根据山东省“十三五”服务业发展规划总 体部署 ，将中长期计划分解细化至年度目标。对专项总体层面 的绩效指标进行系统性设计，加强各市、各项目承担单位制定 的绩效指标联系性以及对总体目标的支撑作用。对具体的项目 而言，根据执行周期制定通盘计划，明确各级单位在各时间节 点上的工作内容，增加项目过程中的各方约束性以及项目绩效 的可考核性。同时根据调查问卷反馈，企业相关人员对于绩效 管理工作目的、意义不了解，建议财政部门能开展相关宣传培 训工作，从而增强基层工作人员绩效管理意识。 （二）加强项目过程监管，增强风险控制机制 有关部门应根据省级相关要求，结合各市实际情况，建立 适用 性、针对性更强的管理办法或实施细则，结合绩效目标， 加强对项目执行中的过程性监管，及时发现纠正企业存在的问 题。 财政部门应加强对预算单位预算资金的使用加以辅导，并 及时了解企业实际需求，协助企业建立健全会计核算制度，严 格把控服务业引导资金使用范围，切实做到专款专用、专账核 9 算，在保证财政资金使用合规的前提下，更好地提高资金的使 用效率。 （三）转变资金扶持方式，增加资金分配合理性 财政资金投入为了规避风险，往往投入具有一定规模的企 业或已开工在建的项目，根据现场调研情况，如财政资金到位 较晚，而企业已用自筹资金垫付，同 时财政资金要严格按照规 范使用，因此在一定程度上造成了企业使用财政资金的不便捷 性。建议有关部门针对不同情况，制定有针对性的扶持方式。 对于财政资金投入占比不到 5%的大型基建类项目，可以从原来 的补贴建设费用调整到补运营，或综合运用减免税后等多种方 式达到鼓励、扶持、引导作用。 （四）加强专项顶层设计，统筹推进产业政策制定 政府应在充分掌握服务业发展规律的同时，理清政府与市 场的关系，从以下几方面加强宏观调控：做好科学合理中长期 规划，并明确年度目标，增加对重点领域的后续扶持，帮助企 业做大做强，培育企业真正的核心竞争力， 发挥品牌化优势， 扶持领域不宜更换过快；同时政府也应充分的认识到，服务业 是一个高成长、高风险同时也是高回报的领域，因此政策性的 支持建议适当的向具有潜力、缺少资金来源的中小微企业倾斜， 鼓励市场多元化，更有利于撬动社会资本、激发民间资本注入 的积极性。