工业电气化：工业流程、工业空间与工业车队电气化.pdf

工业电气化 工业流程 、 工业空间与工业车队电气化 迈向低碳未来 之路 Stanley Porter 、Paul Wellener 、Kate Hardin 、Heather Ashton2 引言 工业制造商逐渐开始意识到工业车队 、 工业流 程和工业空间电气化的经济可行性 。 上述领域 的电气化趋势日渐强劲 ， 主要原因在于 ： 首先 ， 随着成本较低的天然气变得比燃煤更经济 ， 以 及可再生能源成本的不断降低 ， 电力行业正大 力推进脱碳化 ； 1 其次 ， 由于储能成本不断降低 ， 汽车的电气化也因越来越低的维护成本和燃料 成本而变得更加经济合理 ； 此外 ， 客户日益关 注环境与可持续性问题 ， 对其供应商的环保要 求也越来越高 。 电气化发展趋势似乎体现了更全面的能源转型 （ 见侧边栏 “ 了解能源转型 ”）。 工业车队 、 工 业流程与工业空间是制造业能源转型的三大关 键领域 ， 而相应领域的电气化是提升系统效率 及脱碳的首要步骤 。 在德勤近期的一项针对高 管的调查中 ， 超过70%的受访者赞同推进工业 流程电气化 ，50%以上的受访者已为其生态系 统内的空间制热与水暖设备及工业车队制定截 至2030 年的电气化目标 。 2 本文将介绍推动工业产品电气化的宏观趋势以 及相应趋势对工业车队 、 工业流程及工业空间 的影响 ， 同时分析以上趋势渗透至不同场景的 所需时间 ， 并讨论制定及规划电气化投资涉及 的关键考量因素 。 随着成本平价的实现以及可持续发展关注度的提升 ， 大多数工业制造商开启了 工业车队 、 工业流程及工业空间的电气化进程 ， 这与经济领域的全面能源转型 相一致 。 了解能源转型 电气化是能源脱碳的关键一环 ， 是报告 “ 引 领能源转型 从颠覆至增长 ”（Navigating the energy transition from disruption to growth ） 3 中列出的六大能源转型渠道之一 。 能源转型是指逐步降低整个经济领域对化石燃 料的依赖性 ， 并更多地使用可再生能源或其 他清洁能源 。 衡量能源转型进展的六大能源 转型渠道包括 ： 能源脱碳化 、 提升能源使用效 率 、 新技术商业化 、 投资新业务领域 、 响应新 政要求 、 以及回应客户与利益相关方的期望 。 为何企业选择在此时将电气化视 为工作重点 ， 并日渐重视可持续 发展 ？ 在过去几年里 ， 特定工业生产领域出现了电气 化转型趋势 ， 许多企业也发布了可持续发展报 告 ， 详尽介绍其提升能源效率 、 减少填埋垃圾 及降低温室气体 （GHG ） 排放相关战略 。2020 年达沃斯经济论坛结束后 ， 全球制造业领导人 也纷纷表示支持建立一套通用的环境 、 社会及 管治 （ESG ） 指标及披露要求 ， 并认为可持续 发展目标 （SDG ） 与长期的商业价值创造同等 重要 。 4 在德勤2020 年能源转型调查中 ， 大多制造业高 管表示完善环境管理与推进可持续发展是未来 企业成为产业龙头的关键 。 此外 ，55%的制造 业领导人表示其董事会大力支持可持续发展 ， 并制定了有关战略与目标 ， 指导其执行管理团 队促进可持续发展 。 5 工业流程 、 工业空间与工业车队电气化 迈向低碳未来之路3 电力行业的变革为工业制造商提供了动力并从 两个方面推动了电气化进程 ： 以美国为例 ， 其 一 ， 电力行业正有序推进脱碳转型 ， 其2020 年 第一季度的可再生能源装机容量已超过煤电装 机容量 。 6 随着可再生能源成本及储能成本的降 低 ， 可再生能源将占据更大的市场份额 ， 从而 使公共设施领域客户从低碳电力中获益 ， 并减 少其碳足迹 。 其二 ， 公共设施行业的一大优先 事项即助力相关客户实现电气化 。 此次调查 中 ，70%的受访公共设施行业高管认为助力客 户实现电气化的三大关键领域包括汽车 、 工业 流程与建筑物 （ 供暖和制冷 ）。 在投资者 、 领导人及客户的鼓舞下 ， 制造商开 始设立宏大的电气化目标 。 受访的各行业制造 商计划于2035 年实现45%的电气化率 ， 而其当 前电气化率为35% 。 7 针对如何实现上述目标的 问题 ，64%的制造业领导人提到将利用伙伴关 系和合资企业来构建可持续发展的未来 ，61% 的领导人则表示将与供应商/提供商合作 ， 采取 外包战略 。 55%的制造业领导人表 示其董事会大力支持可 持续发展 。 尽管从某种程度上而言提高电气化水平的原因 在于可持续发展日益受到重视 ， 但效率提升及 控制运营成本的潜在需求也是工业制造的驱动 因素 。 这两点往往是做出能源转型决策的核心 驱动力 。 事实上 ，“ 降低能源成本及运营开支 ” 以及 “ 改善环境 ” 是受访制造业高管期望其长 期可持续发展战略发挥的两大作用 。 8 在制造业 向清洁能源转型的过程中 ， 以上两大驱动因素 或许会继续紧密交织 、 相互碰撞 。 电气化正在三大工业制造领域展 开 ： 工业车队 、 工业流程与工业 空间 电气化的推行方式因行业而异 ， 但每个行业都 在全面推进电气化 。 电力满足了电气机械设备 制造商近40%的能源需求 。 9 机械设备制造领域 势必在电气化转型方面保持领先 （ 图1 ）。 电气 化系统在工业制造领域拥有广阔前景 ， 本次受 访的大多企业的电气化渗透率均在不断提升 。 信息来源：美国能源信息管理局(EIA) 图 1 不同工业领域的电气化转型途径 电力使用变化情况 2020 2050 变化情况（百分比） 金属制品 电气设备 机械 塑料 钢铁 玻璃制品 计算机 交通运输 水泥 铝 55% 42% 44% 36% 45% 38% 62% 55% 20% 14% 14% 10% 56% 53% 47% 44% 36% 38% 53% 57% 工业流程 、 工业空间与工业车队电气化 迈向低碳未来之路4 工业车队 ： 电气化步伐远快于预期 工业企业正试行设备和工业车队电气化战略 。 部分企业正逐步向拖船 、 叉车及其他电气设备 过渡 。 此类电气设备的平均维护和运营成本低 于柴油设备 ， 同时速度更快且更易操作 ， 因此 更宜用于室内 。 同时 ， 各大企业均在考量向电 动汽车 （EV ） 车队转型的优势 （ 图6 ）。 车队 转型意味着前期需对汽车和充电设施进行投资 ， 而每辆汽车生命周期内所节省的燃料成本和维 护成本即为投资收益 。 10 相较于内燃机汽车 ， 电动汽车的活动零部件更少 ， 液体需求也更低 ， 这就意味着在电动卡车的全生命周期维护成本 大大低于汽油车和柴油车 。 此外 ， 尽管各地区 的情况存有差异 ， 但整体而言电力成本略低于 汽油和柴油成本 ， 并且成本波动较小 。 11 与此同时 ， 各大企业开始致力于为制造商提供 其无法自行提供的服务 ， 并逐步形成了一个助 力车队电气化转型的生态系统 。 举例而言 ， 企 业开始提供车队充电管理系统以优化车队充电 管理 ， 并充分利用充电时间以发挥低电力成本 的优势 。 与此类似 ， 电池容量下降且需要更换 时 ， 除提供电池更换服务外 ， 服务提供商还可 通过回收处理 ， 将旧汽车电池用于电力行业或 其他领域 。 鉴于以上因素 ， 制造业领导人计划在未来十年 内采用电动汽车作为运输和物流工具 ， 并由此 向低碳燃料替代品过渡 。 他们相信此举还能提 高车队管理效率 。 德勤近期的一项调查显示 ， 大多工业制造商计划在2035 年实现40%的车队 电气化率 （ 图2 ）。 12 特定地区的汽车电气化激励政策仍在施行 ， 包 括国家层面的排放标准 （ 如车队二氧化碳排放 目标 ） 和地方准入标准 （ 如零排放区域 ）。 美 国于2017年8 月通过的第二阶段排放标准计划在 2027年分别将拖车与重型皮卡的燃料消耗减少 9%和17% 。 13 以上措施或许会促使工业企业为 响应相关政策而创建一条通往车队电气化之路 。 问题：请进一步介绍贵公司针对运输车队能源电气化所设的目 标及时间规划 。 信息来源 ：德勤100可再生能源转型调查 Deloitte Insights | 39% 33% 25% 202025 202630 203135 图 2 制造商的车队电气化目标 车队电气化水平 （以美国为例） 尽管工业制造商力图使车队向电力能源转型 ， 但仍存在一定挑战 。 德勤近期的一项调查显示 ， 管理层支持度有限及资金不足是电气化转型途 中的两大障碍 。 14 此外 ， 随着电气化转型的推 进 ， 预计在未来数年内会存在内燃机汽车和电 动汽车零部件服务相关的基础设施和供应链重 叠的问题 ， 从而影响短期成本 ， 阻碍电气化进 程 。 此外 ， 设备的稳定性 、 电池寿命和成本 ， 以及车队所有者和司机对设备的了解也是阻碍 因素 。 工业流程 、 工业空间与工业车队电气化 迈向低碳未来之路5 工业流程 ： 从生产线到供应链的各个环节 工业流程是所有制造业务的支柱 ， 也是提高效 率的关键 。 目前 ， 工业制造流程中的能源供应 在很大程度上依赖于化石燃料 ， 这些燃料要么 直接用于供热 ， 要么间接用于公共设施系统 。 德勤近期的调查发现 ， 受访制造商计划于2035 年实现45%的工业流程电气化率 （ 图3 ）。 15 资 源保护和助力精益生产的受控业务正推动工厂 和车间的电气化 。 此外 ， 四分之三的受访制造 商计划于2035 年实现借助可再生能源满足其 60%的能源需求 。 16 预计到2040 年 ，30%的电力需求增长将源于工 业电机 。 工业电机运用于压缩机 、 电梯 、 泵等 设备 ， 是助力工业企业实现电气化目标的关 键 。 17 工业电机的电力消耗占全球总电力消耗 的38% （ 图4 ）， 提高此类电机的能源效率一直 是众多工业制造商的愿望 。 而从工业电机的供 应来看 ， 随着原始设备制造商 （OEM ） 不断推 出效率等级更高的低电压电机 （ 分为高效与超 高效 ）， 电机能源效率正日渐提高 。 尽管此类 电机目前仅占据了少量市场 ， 它们的进一步采 用将助力工业企业加速实现其可持续发展目标 。 问题：请进一步介绍贵公司针对空间制热及水暖设备能源电气 化所设的目标及时间规划 。 信息来源 ：德勤100可再生能源转型调查 Deloitte Insights | 45% 41% 40% 202025 202630 203135 图 3 制造商的工业流程电气化目标 工业流程电气化水平（以美国为例） 工业流程的电气化有诸多裨益 。 电气系统的设 计 、 产能 、 流程可控度及灵活性均优于现有系 统 。 此外 ， 电气系统拥有更高的性能寿命 ， 且 电热泵运行灵活 ， 在可再生能源产能过剩时可 平衡剩余负荷 ， 从而提升系统效率 。 因此 ， 尽 管电热泵的初始设备成本通常高于传统燃气加 热设备 ， 18 但其效率可能是传统系统的两倍以 上 ， 同时电热泵的性能周期也更长 ， 其高效率 可能成为实现企业电气化转型的关键 。 工业空间 ： 从空间制热和水暖设备的电 气化中获取投资回报 在工业制造的三大电气化领域中 ， 工业空间的 电气化受重视程度似乎最低 。 但随着工业车队 和工业流程电气化水平的提高 ， 未来十年内空 间制热和水暖设备将越来越多的使用电气资源 （ 图5 ）。 此外 ， 电力驱动的设备加热和冷却系 统与日渐普及的智能互联建筑管理系统构成了 一个强大的组合 这可能成为加速利用电气资 源优化工厂 、 仓库 、 办公场所等工业空间的催 化剂 。 19 注：由于四舍五入，百分比之和可能不等于100%。 信息来源 ：国际能源署，“2018-2040年发达经济体和发展 中经济体不同应用领域 /场景的电力需求增长”。 Deloitte Insights | 图 4 2040 年全球电力消耗 工业电机 空间制冷 大型家电 小型联网家电 电动汽车 空间制热与水暖设备 能源获取 2% 38% 18% 38% 11% 10% 8% 12% 工业流程 、 工业空间与工业车队电气化 迈向低碳未来之路6 就利用率而言 ， 办公空间被视为办公环境中一 大被浪费的区域 。 研究表明 ， 办公空间的平均 利用率仅56% ， 办公高峰期的利用率也仅70% 问题 ：请进一步介绍贵公司针对运输车队能源电气化所设的目 标与时间规划 。 信息来源 ：德勤100可再生能源转型调查 Deloitte Insights | 50% 47% 40% 202025 202630 203135 图 5 制造商的工业空间制热与水暖设备 电气化目标 空间制热与水暖设备电气化水平 （以美国为例） 图 6 电气化重点领域 企业名称 重点领域 概述 施耐德电气 a 工业车队 工业流程 计划于2030 年实现将50多个国家的14,000 辆公司用车转换为电动汽车 计划于2030 年完成主要办公场所和设施内的电动汽车充电设施部署 计划于2030 年全面实现由可再生能源满足其能源需求 ABB b 工业流程 工业空间 通过采用电力供暖及区域供暖以满足制造流程与建筑运营能源需求等方式 ， 其全 球站点的230 多个节能项目预计每年将节约50GWh 以上能源 西门子 c 工业空间 工业流程/空间 于2030 年实现全球所有生产设施和建筑净零碳排放 目前其全球站点60%的电力消耗是由可再生能源能源提供 ； 公司计划将这一比例 提高至75% 共和废品处理 d 工业空间 工业车队 建筑物的新建和改建均遵循LEED标准 与原始设备制造商联手开发可由其垃圾焚烧发电厂供能的纯电动垃圾采集车 信息来源: a 施耐德电气 （ Schneider Electric ）, 循环经济对联合国可持续发展目标的影响 。 b ABB集团, 2019 年可持续发展报告 ： 构建可持续发展未来的领先方案 ，2020 年 。 c 西门子 （Siemens ）, 2019 年可持续发展信息 。 d 共和废品处理 （Republic Services ），2018 年可持续发展报告 。 ， 其余空间则被浪费 。 20 受近期新冠肺炎疫情 的影响 ， 员工之间需保持安全办公距离 ， 因此 办公空间的利用率或将在未来数月乃至数年内 受到更大影响 。 与天然气或煤炭能源相比 ， 电 气化将基于智能能源系统实现更高效的建筑能 源管理 。 基于数据分析 ， 人们可通过绘制办公场所占地 面积以反映办公空间实际占用情况 ， 从而节省 管理和运营成本 。 随着制造商持续重视加大利 用可再生能源并管理综合能源的使用 ， 上述技 术或将成为减少智能建筑和智能空间可持续发 展足迹的重要推动因素 。 上述新技术还可能使 建筑所有者和使用者参与到成本节约公共设施 项目中 ， 这其中许多项目目前正在试点中 。 对制造商的建议 许多领先的工业制造商已设立未来十年的电气 化目标并采取相应措施 ， 以推进工业车队 、 工 业流程及工业空间的电气化进程 。 图6列出了部 分电气化措施 。 工业流程 、 工业空间与工业车队电气化 迈向低碳未来之路7 基于工业车队 、 工业流程及工业空间的潜在电 气化重点 ， 以下建议或将有助于制造业领袖制 定决策 ： 在工业流程 、 工业空间和工业车队的电气化 进程中考虑成本平价和技术成熟的时间 ， 同 时与各领域供应商/提供商合作制定转型计 划 。 鉴于工业基础的多样性 ，“ 量体裁衣 ” 至关 重要 。 举例而言 ， 工业流程电气化对具有以 下流程特征的领域而言或许不失为一个可行 方案 ： 未使用热电联供 、 可采用感应加热技 术 ， 和/或工艺加热温度较低 。 特定领域 （ 如流程和车队 ） 的电气化时间或 许需符合资本投资周期 ， 同时 ， 工业流程的 电气化还需考虑工业生产在转型期间将面临 的潜在影响 。 工业车队所有者或潜在所有者应根据监管环 境评估成本效益并制定未来十年内的电动汽 车转型战略 。 战略内容可包括与公共设施领 域合作 ， 在能为企业和电网创造最大价值的 区域创建电动汽车充电设施 。 随着世界主要工业国的经济发展从依靠碳氢化 合物转变为更加依赖清洁能源 ， 许多工业制造 企业也越发积极地参与能源转型 。 工业流程 、 工业空间与工业车队电气化 迈向低碳未来之路8 1. Stanley E. Porter and Kate Hardin, Navigating the energy transition from disruption to growth: Energy and industrial companies are positioned for a lower-carbon future, Deloitte Insights, May 27, 2020. 2. Marlene Motyka et al., Moving organizational energy use toward 100 percent renewablesaspiration or destination? Insights from the Deloitte 100 Percent Renewable Transition Survey, Deloitte Insights, October 2, 2019. 3. Porter and Hardin, Navigating the energy transition from disruption to growth. 4. Chip Cummins and Marie Beaudette, “CEOs show optimism at Davos, despite gloomy data,” Wall Street Journal, January 21, 2020. 5. Porter and Hardin, Navigating the energy transition from disruption to growth. 6. Katherine Blunt, “U.S. consumed more renewables than coal for first time in 134 years,” Wall Street Journal, May 28, 2020. 7. Motyka et al., Moving organizational energy use toward 100 percent renewables. 8. Porter and Hardin, Navigating the energy transition from disruption to growth. 9. Jeff Deason et al., Electrification of buildings and industry in the United States: Drivers, barriers, prospects, and policy approaches, Berkeley Lab, March 2018. 10. Hao Wu et al., New markets. New entrants. New challenges., Deloitte, 2019. 11. Deloitte analysis. 12. Motyka et al., Moving organizational energy use toward 100 percent renewables. 13. United States Environmental Protection Agency, “Final rule for Phase 2 greenhouse gas emissions standards and fuel efficiency standards for medium- and heavy-duty engines and vehicles,” accessed July 13, 2020. 14. Motyka et al., Moving organizational energy use toward 100 percent renewables. 15. Ibid. 16. Ibid. 17. International Energy Agency, “Electricity demand growth by end-use and scenarios in advanced and developing economies, 2018-2040,” November 26, 2019. 18. Deason et al., Electrification of buildings and industry in the United States. 19. Paul Wellener et al., Navigating disruption: Five trends influencing tomorrows manufacturing industry, Deloitte Insights, April 7, 2020. 20. Rapal Oy, Optimaze workplace review: Insights from 2016 workplace studies, Workplace Insight, May 31, 2017. 尾注 工业流程 、 工业空间与工业车队电气化 迈向低碳未来之路9 Stanley Porter | Stanley E. Porter 是德勤能源 、 资源及工业 （ER&I ） 业务副主席和全国行业领导人 。 ER&I拥有逾 6,000 位工业产品及建筑 ， 石油 、 天然气及化学品 ， 以及电力及公共设施行业专业人员 。 Porter负 责引领ER&I的总体战略方向 ， 同时负责客户资源匹配 、 领导人的培养和任命 ， 以及德勤管理咨询 、 审计 、 税务 、 风险咨询和财务咨询等关键业务的进入市场战略 。 Paul Wellener | Paul Wellener 是 Deloitte LLP 副主席 ， 同时担任德勤美国工业产品与服务行业领导人 。 Wellener 在工业产品和汽车行业拥有近三十年的从业经验 ， 重点帮助客户解决主要转型问题 。Wellener通过 推进关键行业举措的开展 ， 帮助企业应对市场的快速变化和不确定因素 全球化 、 指数型技术 、 技能差距以及工业 4.0 的发展 。Wellener同时也担任俄亥俄州东北部的主管负责人 。 Kate Hardin | 作为Deloitte Services LP 能源与工业研究中心的执行董事 ，Kate Hardin 与ER&I 领导人紧密合作 ， 携手推进能源研究项目 。Hardin与ER&I合伙人共同负责德勤能源与工业研究中心的战略执行 ， 助力 研究中心基于行业领先理念成就卓越 。 在担任能源与移动出行行业领导人的20余年里 ， 她在多个能 源研究和咨询公司内担任过高级职务 。Hardin 曾领导位于北美 、 欧洲和亚洲的全球研究团队 ， 并曾 与能源和汽车公司 、 机构投资者及初创公司合作 。 她同时也是对外关系委员会 （Council on Foreign Relations ） 的成员 。 Heather Ashton | Heather Ashton 是德勤能源与工业研究中心工业制造研究负责人 ，20 多年来一直致力于为重点企 业业务和技术趋势提供深刻洞见 。 她擅于以前瞻视角审视业务和技术交叉领域 ， 包括云技术 、 区块 链和增强现实等新兴技术 。 作者简介 工业流程 、 工业空间与工业车队电气化 迈向低碳未来之路10 本研究的完成得益于众多撰稿人的共同努力 ， 特此感谢他们对推进本研究所提供的帮助 。 感谢Deloitte Advisory 的John England ，Deloitte Transactions and Business Analytics LLP 的 Marlene Motyka ， 以及Deloitte Consulting LLP 的Duane Dickson 、Jim Thompson 、Joe Zale 和Francesco Fazio对本研究的卓越贡献 。 还要感谢在本报告编制过程中为我们提供巨大帮助的以下专业人员 ：Deloitte Services LP的Aijaz Hussain 、 Suzanna Sanborn 、Thomas Shattuck 、Carolyn Amon ， 及Sharene Williams ，Deloitte Support Services India Pvt. Ltd. 的Kruttika Dwivedi 、Siddhant Mehra 、Ankit Mittal 、Anshu Mittal 、Jaya Nagdeo 、Shreya Sachin 、Utham Ganesh和 Sahitya Bhushan ， 以及来自德勤洞察的Rithu Mariam Thomas 。 致谢 工业流程 、 工业空间与工业车队电气化 迈向低碳未来之路11 联系我们 我们的专业洞察可助您充分利用变革机遇 。 如欲以全新理念应对挑战 ， 请联系我们 。 董伟龙 德勤中国 | 工业产品及建筑行业领导合伙人 +86 10 8520 7130 | 李晓晖 德勤中国 | 工业产品及建筑行业税务与法律合伙人 +86 21 3313 8668 | 陈肇端 德勤中国 | 工业产品及建筑行业财务咨询合伙人 +852 2531 1788 | .hk 朱灏 德勤中国 | 工业产品及建筑行业风险咨询合伙人 +86 21 6141 1522 | 刘浩 德勤中国 | 管理咨询合伙人 +86 21 2316 6294 | 工业流程 、 工业空间与工业车队电气化 迈向低碳未来之路12 德勤能源 、 资源及工业行业的专业人员为石油 、 天然气及化学品 ， 电力 、 公共设施及可再生 能源 ， 工业产品及建筑行业提供完整的全面解决方案 。 我们拥有深厚的行业知识和覆盖全球 的专业人才 。 更多服务详情 ， 敬请访问 D. 关于德勤能源与工业研究中心 德勤能源与工业研究中心联合了严谨的行业研究 ， 专精知识和领先实践经验 ， 以提供具有说服力的 可以驱动商业影响力的洞察 。 能源 、 资源及工业行业是建立 ， 赋能 ， 保护智能互联的未来世界的关 键 。 为了实现卓越 ， 领导人需要拥有关于重塑未来的最新科技及趋势的切实可行的洞察 。 通过各类 媒介渠道传达的精选研究成果 ， 我们能够挖掘可以帮助企业领先同行的业务机会 。 访问渠道 欲了解更多有关德勤能源 、 资源及工业行业相关解决方案 、 领先理念及最新动态 ， 敬请访问 订阅渠道 如欲订阅相关资讯 ， 敬请登陆 互动渠道 请关注推特账号 ：Deloitte4Energy 和 DeloitteMFG. 工业流程 、 工业空间与工业车队电气化 迈向低碳未来之路13 工业流程 、 工业空间与工业车队电气化 迈向低碳未来之路关于德勤洞察 德勤洞察发布原创文章 、 报告和期刊 ， 为企业 、 公共部门和非政府组织提供专业见解 。 我们的目标是通过调研工作 ， 利用德 勤专业服务机构上下的专业经验 ， 以及来自学界和商界的合作 ， 就企业高管与和政府领导人所关注的广泛议题进行更深入的 探讨 。 德勤洞察是Deloitte Development LLC旗下出版商 。 关于本刊物 本刊物中所含内容乃一般性信息 ， 任何德勤有限公司 、 其成员所或它们的关联机构 （ 统称为 “ 德勤网络 ”） 并未通过本刊物 提供会计 、 商业 、 财务 、 投资 、 法律 、 税务或其他专业建议或服务 。 本刊物不能取代此类专业建议或服务 ， 也不应作为任何 可能影响您的财务或业务的决策或行动的基础 。 在做出任何可能影响您的财务或业务的决策或采取任何相关行动前 ， 您应咨 询合资格的专业顾问 。 任何德勤网络内的机构均不对任何方使用本刊物而导致的任何损失承担责任 。 关于德勤 德勤于1917年在上海设立办事处 ， 德勤品牌由此进入中国 。 如今 ， 德勤中国为中国本地和在华的跨国及高增长企业客户提供全 面的审计及鉴证 、 管理咨询 、 财务咨询 、 风险咨询和税务服务 。 德勤中国持续致力为中国会计准则 、 税务制度及专业人才培养 作出重要贡献 。 德勤中国是一家中国本土成立的专业服务机构 ， 由德勤中国的合伙人所拥有 。 敬请访问 zh/social-media ， 通过我们的社交媒体平台 ， 了解德勤在中国市场成就不凡的更多信息 。 2021 。 欲了解更多信息 ， 请联系德勤中国 。 Designed by CoRe Creative Services. 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