2018 年教育发展专项资金（推进教育现代化及农村义务教育寄宿制学校建设用途）绩效评价报告.pdf

2 0 1 8 年 教 育 发 展 专 项 资 金 （ 推 进 教 育 现 代 化 及 农 村 义 务 教 育 寄 宿 制 学 校 建 设 用 途 ） 绩 效 评 价 报 告 评 价 机 构 ： 广 东 省 综 合 改 革 发 展 研 究 院 机 构 负 责 人 ： 周 林 生 项 目 负 责 人 ： 朱 明 非 2 0 1 9 年一、评价项目概要 2016 年，广东省人民政府办公厅下发了广东省人民政府办公厅关于加快推进教 育现代化工作的通知 （粤办2016 627 号） ，提出“从 2016 年起，全省教育“创强 争先建高地” 工作重点转入全面推进教育现代化阶段” 。 明确了省财政从教育发展专项 资金中安排资金用于基础教育现代化奖补。 2016 年-2020 年省财政“推现资金”总量 为 100 亿元左右。资金的使用方向共分为三类九项，第一类是贯彻十九大精神基础教 育“抓重点、补短板、强弱项”资金，包括教育现代化中央预算内投资项目地方配套 资金、农村义务教育寄宿制学校建设资金、学前教育专项资金；第二类是推进基础教 育治理能力和治理体系现代化、优质化、信息化、多样化、国际化资金，包括欠发达 地区推进基础教育现代化建设资金、教师教育振兴行动资金、教育信息化建设资金、 青少年校园足球与美育发展资金、省属中小学发展建设资金；第三类是推进教育现代 化保障资金，包括教育现代化评估监测督查等资金。 2018 年教育发展专项资金 （推进教育现代化及农村义务教育寄宿制学校建设用途） 省级财政资金共 238,222.71 万元，分 14 个资金文件下达，基本覆盖上述的三大类九 个分项，其中学前教育 57,553.71 万元、农村义务教育寄宿制学校建设省补助资金 49,811 万元、 教师教育振兴行动资金 50,000 万元、 中央预算内投资项目地方配套奖补 资金 24,213 万元，教育信息化建设资金 35,270 万元，这五项资金占全部资金的 91%。 截至现场评价时， 资金支出率为 43.48% （以现场评价收集的材料计算） ， 在总体资 金中占主要部分的学前教育、中央预算内投资项目地方配套奖补资金、农村义务教育 寄宿制学校建设省补助资金、教师教育振兴行动资金、教育信息化建设工作内容完成 情况不及预期。 二、评价原则与评价方法 本次评价的主要原则：一是科学性原则，主要采取定量评价与定性评价相结合的 方法，各项操作严格遵循既定程序，科学、规范、有序进行。 二是客观公正原则，主 要是依据相关规范，并结合财政资金管理实际，科学、合理、客观地设立评价标准、 确定评价指标，确保评价结果能科学真实反映财政资金使用实际成效。 三是目标导向 原则， 主要是从实事求是的立场出发， 以资金使用单位申报的目标作为评价主要依据， 注重财政资金支出的经济性、效率性、效果性和公平性等绩效表现在本项目中，中央预算内投资项目地方配套奖补资金 24，213 万元仅在韶关市、 河源市开展； 农村义务教育寄宿制学校建设省补助资金 49,811 万元仅在韶关市、 河源 市、 梅州市、 清远市开展;根据这个资金使用的特点， 评价工作组抽取韶关市、 河源市 实施现场评价。 涉及 2018 年教育发展专项资金 （推进教育现代化及农村义务教育寄宿 制学校建设用途）省级财政资金 65,251 万元,占评价资金的 27.39%。 （一 ）评 价基准 日 本次评价的截止日期为 2019 年 3 月 31 日， 对于本项目中涉及工程建设内容部分， 按建设计划考核其资金支出和项目完成情况。 （二 ）评 价指标 体系 说明 本次评价主要基于 预算绩效评价共性指标体系框架 （财预 2013 53 号） 附件 1 项目支出绩效评价共性指标体系框架 ， 并进一步参考 关于做好 2019 年第二批省 级财政重点绩效评价工作有关问题的通知 （粤财绩函 2019 20 号） 、 关于印发省级 财政到期资金使用绩效评价暂行办法的通知 （粤财评20147 号）指标体系中的指 标的内容及权重， 结合 2018 年教育发展专项资金 （推进教育现代化及农村义务教育寄 宿制学校建设用途）的特点及资金使用的具体情况，以资金使用结果为导向，确定评 价内容并相应选设指标及权重。 三、评价结论与绩效分析 表 3-1：评价情况总表 评价因素 分值 评价得分 得分率 评价 总得 分 1 00 7 6. 2 7 6. 2% 一、投入 20 17.25 86.25% 二、过程 20 12.4 62% 三、产出 30 19.35 64.5% 四、效益 30 27.2 90.67% （一 ）总 体结论通过分析项目单位提供的相关资料 、 现场核实和问卷调查等情况， 总体上看， 2018 年教育发展专项资金（推进教育现代化及农村义务教育寄宿制学校建设用途）取得了 一定成效， 但资金支出、 监督管理以及任务完成等方面存在一定的问题。 综合评定 “2018 年教育发展专项资金 （推进教育现代化及农村义务教育寄宿制学校建设用途） ” 绩效得 分为 7 6. 2 分，绩效等级为“中 ” 。 （二 ）各 部分绩 效分 析 1 . 投入 。 该指标分值 20 分， 评价得分 17.25 分， 得分率为 86.25%。 从评价指标得分情况看， 论证决策、 资金到位等方面做的较好 ， 得分率为 100%。 在目标设置上， 主要是合理性、 可衡量性存不足， 各扣了 0.5 分。 在资金到位及时性上， 有 7 个资金下达文件是在 2018 年 5 月份以后，最晚的资金下达文件是 2018 年 11 月份。资金分配的主要问题是在中 央预算内项目省配套资金中，存在中央资金、省配套资金投入的金额大于项目建设资 金需要金额的现象，资金到位及时性扣 0.5 分，资金分配的合理性扣 1 分。 2 . 过程 。 该指标分值 20 分， 评价得分 12.4 分， 得分率为 62%。 其中主要的问题是资金支出 率和监管有效性， 本项目截至现场评价， 以现场评价韶关市、 河源市收集的材料计算， 其资金支出率为 43.48%，其中韶关市稍好 ,支出率为 50.95%，河源市为 37.27%。从项 目上看， 资金支出率最低的是教师教育振兴行动资金， 仅为 5.86%， 其次为中央预算内 投资项目地方配套奖补资金，为 23.58% 。 监管有效性得分为 2 分， 得分率为 50%， 存在的主要问题： 一是管理制度落实不够 到位，按照广东省推进基础教育现代化方向专项资金管理实施细则的要求，省教 育厅应建立专项资金“双月报”制度，并对项目进展及资金使用情况进行监督检查， 但在现场评价中， 没有看到这方面的材料。 二是各级部门提供的材料中数据不够一致。 三是项目进度较慢。 3 . 产出 。 该指标分值为 30 分，评价得分 19.35 分，得分率为 64.5%。产出得分不高的主要 原因是项目进度较慢，造成原定的产出成果未能及时实现。主要表现在教师发展中心 建设，下达的任务是建设 1 个省级、 4 个市级、29 个县级教师发展中心，但在现场评价中，除韶关市市级教师发展中心建设符合申报计划安排外，其他的进度均不及计划 安排； 中央预算内投资项目地方配套奖补资金进度符合计划的项目为 15 个， 晚于计划 的 8 个；信息化中心学校（智慧校园） 18 个项目中完成的有 8 个，9 个尚未完成，1 个信息化中心学校建设资金已用于其他项目；优质数字资源全覆盖未完成采购；农村 义务教育寄宿制学校建设投资完成率为 22.39%， 新增建筑面积完成率为 15.13%， 新增 寄宿学位完成率为 27.03%。 4 . 效益 。 该指标分值为 30 分，评价得分 27.2 分，得分率为 90.67%。其中可持续性、满意 度得分率为 100%，教育现代化先进县（市、区）覆盖率得分率为 87.5%。农村义务教 育寄宿制学校新增学位在不考虑是否有本项目外资金投入的条件下，新增寄宿制学位 数 13,402 个， 完成年度计划 17,000 个的 78.84%， 其任务完成情况要好于资金支出率。 公办幼儿园和普惠性民办幼儿园指标中新增公办幼儿园 745 所，全省幼儿园总数达到 9,010 所。教师队伍建设中有部分数据省教育厅未提供，按该指标分值的 60%计算。 5 . 绩效 综合 分析。 结合投入、过程、产出、效益四方面综合对项目资金使用进行比较分析，评价工 作组认为：总体上，项目在投入、效益方面的表现相对较好，但在过程、产出存在一 定的问题，本项目的主要问题是资金支出率较低、监管有效性存在不足、项目建设进 度远落后于预期等。本项目最后评价得分为 76.2 分，等级为“中” 。 四、主要绩效 （一 ）教 育现代 化先 进县（ 市、区 ）覆 盖率明 显提 高 2015 年，省教育厅向广东省政府提交的关于设立推进基础教育现代化项目专项 资金的报告 ，截至 2017 年底，2009-2017 年认定 54 个，2018 年认定 57 个，总共达 到 111 个，比率为 83.46%。 （二 ）学 前教育 得到 较大发 展 韶关市到 2018 年底，全市学校教育三年毛入园率达到 101.87%，公办和普惠性民 办幼儿园比例达到 90.6%。全市新增公办幼儿园 5 所，改扩建公办幼儿园 15 所，新增 公办幼儿园学位 2,270 个；河源市学前教育资金用于 114 所幼儿园的新建、改扩建及 改善办园条件。 其中： 龙川县支持 47 所幼儿园用于新建、 改扩建和改善办园条件； 源城区新建 1 所、改扩建 5 所幼儿园；东源县改扩建 1 所幼儿园；和平县改扩建 1 所幼 儿园；连平县扶持 58 所普惠性幼儿园改扩建和改善办园条件；紫金新建 1 所幼儿园。 2018 年广东省学前教育三年毛入园率达到 100%以上， 新增幼儿园数量 745 所， 全 省幼儿园数量达到 9,010 所， 其中公办和普惠性在园幼儿数占比达到 75.83%。 比 2018 年初的 74.5%有较大提升。 （三 ）省 专项资 金额 投入带 动地方 对教 育的投 入 省教育现代化专项资金的投入，有效带动地方政府对教育的投入，主要表现在： 一是农村寄宿制学校， 省专项资金投入 49,811 万元， 2018 年全省在农村寄宿制学校建 设上总投入为 149,071 万元。二是信息化中心学校（智慧校园）建设，乐昌市第一中 学，智慧校园建设共投入 1,000 多万元，紫金县共投入 386 万元。三是中央预算内项 目地方配套资金，和平县和丰中学，中央和省资金共投入 4,000 万元，学校建设实际 投入 11,637.6 万元。 五、存在问题 （一 ）项 目进度 与计 划相比 较为滞 后 现场评价中，一是韶关市、河源市教师发展中心建设，只有韶关市教师发展中心 建设与计划进度相符，其余的均还停留在选址或刚完成选址工作，尚未进入到工程建 设阶段。 二是 韶关市、 河源市共安排了 18 个信息化中心学校 （ 智慧校园） 项目， 完成 的有 8 个， 9 个尚未完成， 1 个信息化中心学校建设资金已用于其他项目， 完成比例不 到 50%。三是农村寄宿制学校建设，韶关市、河源市计划投入省级财政资金 34,185 万 元， 实际使用 9,893.89 万元。 四是中央计划内项目有 8 个项目进度晚于原定计划， 占 全部项目的 34.8%。 （二 ）项 目产出 与绩 效目标 完成之 间不 够匹配 省教育厅在认定教育现代化先进县（市、区）过程中，制定了督导验收指标体 系 ， 在这个体系中， 包含师资队伍、 学前教育机构、 义务教育学校、 教育信息化建设 等指标，这些指标与本项目中的学前教育、中央计划内项目、农村寄宿制学校建设、 信息化建设等存在较为密切的联系。从现场评价和省教育厅提供的材料来看，这些建 设内容目前尚未投入使用，但用于衡量项目完成情况的绩效目标已基本达到。项目建 设尚未完成、效果尚未发挥的情况下，绩效目标己基本完成，不合理三 ）部 分专项 资金 使用方 向与资 金设 立的目 标不 够吻合 在本项目中，学前教育和农村寄宿制学校建设资金额度分别为 50,000 万元和 49,811 万元，资金的主要用途是改扩建幼儿园和农村寄宿制学校建设，但在现场评价 中发现， 这两项资金中有相当部分资金用于幼儿园的日常维护和农村学校的运行维护， 与资金设立的目标不够吻合。如韶关市、河源市学前教育资金总额为 6,592 万元，其 中用于幼儿园新建、改扩建的资金为 3,165 万元，其他的日常运行、维护的为 3,427 万元。 新建、 改扩建资金占比不到 50%。 农村寄宿制学校建设也存在类似的问题， 韶关 市、河源市两个市共投入资金 34,209 万元，用于维护的资金达到 12,348 万元，占比 达到 36.1%。 （四 ）跨 年度工 程项 目缺少 明确的 时间 节点计 划 本次评价中，有多项资金因为工作内容的特点，不可能在当年完成，如学前教育 中的新建、改扩建；中央预算内投资项目地方配套奖补资金；农村义务教育寄宿制学 校建设省补助资金；教师教育振兴行动资金，在这些资金中，因为工作内容存在工程 建设， 大部分不能当年完成。 但在工作安排中， 缺少明确的、 可执行的时间节点安排， 如教师教育振兴行动资金所开展的教师发展中心建设，其大体可以分为，选址、方案 编制、 工程建设、 设备购置安装这几个阶段， 每个阶段应在什么时间节点完成不清楚， 这不利于对项目实施的阶段性管理和考核。又如学前教育资金和农村寄宿制学校省补 助资金，其中一部分是新建、改扩建幼儿园和学校，一部分是改善办学条件，对于两 个不同的资金使用方向，各自应在什么时间节点完成，缺少明确的规定。 （五 ）项 目的管 理存 在改善 的空间 本次评价中，项目管理存在的主要问题： 一是提交的材料中，对于项目开展的进 度、 资金使用等情况， 缺少明确的数据支撑。 如 14 个资金下达文件中， 教育信息化第 一批、第二批、第三批没有提供资金使用、项目开展方面的材料；学前教育、教师教 育振兴行动提供的材料中，无资金使用、项目进展方面的数据。 二是项目提供的材料 中，缺少对项目开展进行必要的监督检查的材料。 三是对项目开展中出现的问题缺少 说明， 如龙川县信息化中心小学建设的资金下达文件中， 建设地点是龙川县第一中学， 但在实际实施过程中，龙川县将建设点改为龙川一中、田家炳中学、实验中学、隆师中学四所学校，与资金下达文件不符。 四是提交的材料中，缺少明确的数据对预期应 实现的效果进行说明。 六、相关建议 （一 ）加 快项目 开展 进度 建议针对资金使用偏慢的项目，如中央预算内项目省配套资金、农村寄宿制学校 建设省补助资金、教师教育振兴行动资金、教育信息化资金等，对工程建设类项目， 未开工的应加快开工前各项审批程序的申报、招投标工作。已开工项目，应严格按照 合同要求，监督施工进度，同时，保障工程进度款项的及时支付。对于已完工项目， 下达资金尚有较大数量未支付的，如和平县中央预算内项目省配套资金，是否可以用 于其他和平县其他学校新建、改扩建，应予以明确。对其他资金使用较慢的项目，应 开展专门的分析、讨论，提出解决资金使用、项目进度中存在问题的办法，加快资金 使用进度，提升资金使用效率。 （二 ）建 议明确 项目 产出与 绩效目 标完 成之间 的关 系 一是在年度工作中，根据总体实施方案和年度工作需要，结合资金投入情况，合 理制定年度考核目标，提出合理、可行的考核指标。 二是在年度项目开展过程中，将 教育现代化的年度目标分解到各个资金分项，再对各个资金分项进行资金安排过程， 将资金分项的目标分解到各个子项目，形成资金逐级分解，绩效目标也逐级分解。 （三 ）更 加合理 的使 用专项 资金 建议在专项资金使用过程中， 一是应严格的按照广东省推进基础教育现代化方 向专项资金管理实施细则中的规定进行资金使用，避免出现项目实施方案中确定的 资金使用规定与资金使用细则不一致的情况出现。 二是建议进一步明确、细化专项资 金使用范围，确保专项资金及时、有效、安全支付，避免专项资金成为日常运行维护 资金。 （四 ）建 议明确 项目 开展的 时间节 点 建议在项目下达时，应对项目建设划分出可以考核的阶段，并明确每个阶段完成 的时间节点。工程建设类项目，可以按照前期工作、招投标、工程建设竣工、移交来 进行划分。教师发展中心可以按照选址、建设方案、工程建设前期工作、工程建设和设备采购来划分，其他不能当年度完成的项目，也应根据项目特点，明确可以考核的 工作节点和时间节点，以利于对项目执行的监督、考核。 （五 ）建 议进一 步加 强对项 目实施 的管 理 建议： 一是完善项目的管理制度， 如信息化中心学校建设标准、 验收标准的制定， 以及项目资金使用、进展的材料报送制度。 二是应在项目开展过程中，通过对资金使 用、绩效目标完成情况的分析，开展必要的阶段性检查，以便及时发现项目实施中存 在的问题，提出相应的改进意见，保障项目实施进度。 三是针对项目完成严重落后于 计划的地市，应有相应的措施督促其改进