粤港澳大湾区保险业调查报告.pdf

粤港澳大湾区保险业调查报告粤港澳大湾区保险业调查报告2目录0 105030709020604081 0粤港澳大湾区保险业现状及未来发展分析 / 06抓住大湾区保险行业发展的历史机遇 / 26大湾区跨境保险互联互通将促成更多并购投资及战略合作机会 / 30跨境保险的全流程管理及推广 / 32毕马威 AI 在保险行业的应用 / 38大湾区保险科技实践 / 42保险产品的创新、变革和重塑 / 48IFRS 17：保险业迎接新国际会计准则的挑战及应对措施 / 54紧握大湾区发展机遇，构建保险市场新格局 / 58保险业：拥抱大湾区，增强税务效益 / 62卷首语 / 04毕马威中国 / 65术语缩写汇编/ 66联系我们/ 68 2020毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国合伙制会计师事务所，是与瑞士实体 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。粤港澳大湾区保险业调查报告3 2020毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国合伙制会计师事务所，是与瑞士实体 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。粤港澳大湾区保险业调查报告42019年2月18日，中共中央及国务院发布了粤港澳大湾区发展规划纲要，未来粤港澳大湾区将会在改善中国营商环境、促进落实“十三五”规划以及作为“一带一路”倡议中连接21世纪海上丝绸之路沿线国家的重要枢纽等方面扮演重要的角色。在中国金融市场加快对外开放的格局下，金融服务业特别是保险业是在大湾区建设中展现明显优势的行业，需要与时俱进，迎潮而上，加速转型，充分发挥大湾区的独特优势，提升行业的国际竞争力。随着中国经济步入新常态，新经济的发展驱动、新需求的兴起扩大以及新技术的产生应用，中国保险行业进入了新的发展历程。中国作为全球第二大经济体和保险市场，目前的保险深度及密度相较发达的经济体仍有极大的提升空间。粤港澳大湾区在中国保险行业发展中发挥着举足轻重的作用，随着大湾区规划细则的逐步出台及落实，大湾区保险行业的创新风暴正逐步酝酿及生成。大数据、云计算、人工智能、物联网、区块链、生物科技等新科技的不断涌现，赋予了大湾区保险行业更为广泛而深刻的内涵，或将革命性地影响大湾区保险理念、保险产品形态、保险运行模式等方面，同时推动中国保险行业的全面变革。卷首语李乐文毕马威中国保险业主管合伙人黄文楷毕马威中国副主席华南区首席合伙人 2020毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国合伙制会计师事务所，是与瑞士实体 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。粤港澳大湾区保险业调查报告5在粤港澳大湾区的经济发展中，金融服务业中的保险业发挥着不可替代的关键作用，中共中央及国务院发布的发展规划纲要中有多达17处提及保险业。近日，央行、银保监会、证监会、外汇局四部委联合发布的关于金融支持粤港澳大湾区建设的意见，从支持保险公司跨境业务、完善跨境收支管理和服务、扩大保险业开放、支持保险资金投资粤港澳大湾区基础建设基金、建立出口信用保险制度等诸多方面释放了保险业的利好，表达了国家坚定不移支持大湾区保险业发展的信心。大湾区的保险机构可以充分利用政策、区位和业务先发优势，通过协同发展、优化布局、科技创新等方式提升跨区域服务能级，进而助力粤港澳大湾区成为在国家经济发展和对外开放中的标杆。而在迎接前所未有的发展机遇的同时，大湾区保险机构也将直面由大湾区区域之间金融体系、监管体系、数据信息、保险关键假设等差异所带来的内外部双重挑战。为协助大湾区内的保险机构应对如此复杂的格局，充分发挥保险机构在大湾区的竞争优势，毕马威特别推出了大湾区保险业报告，探讨大湾区保险业现状以及未来，为保险机构在大湾区的投资和发展战略提供专业建议。李嘉林毕马威中国华南区金融业主管合伙人毕马威深圳管理合伙人 2020毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国合伙制会计师事务所，是与瑞士实体 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。粤港澳大湾区保险业调查报告6粤港澳大湾区是国家重点战略部署，旨在推进广东省九个城市与香港特别行政区、澳门特别行政区的深度合作，促进湾区内的融合发展，通过改革创新、加大开放以打造一个协同发展、互联互通的世界一流城市群。大湾区内的城市各具优势与特点，妥善的资源管理将可以构建一个可促进研发，推进创业蓬勃发展的营商环境，并能带动商业和经济的高速增长。2019年2月18日，中共中央、国务院发布了粤港澳大湾区发展规划纲要（以下简称“大湾区纲要”），明确了粤港澳大湾区（以下简称“大湾区”）的战略定位、发展目标、基本原则等，大湾区纲要为粤港澳三地的发展、分工及协作指明方向。金融服务业作为区域经济发展的基石，也是大湾区在融合发展过程中的重要一环，肩负着打通三地经济血脉、为大湾区长期发展提供持续稳定资金支持的重任。在大湾区的发展建设中，金融业作为其中优势明显的行业，未来需要充分发挥大湾区独特优势，深化大湾区与“一带一路”沿线国家在金融服务领域的合作，携手将大湾区打造成为推进“一带一路”建设的重要支撑区。在大湾区的经济发展中，金融服务业中的保险业发挥着不可替代的关键作用，中共中央及国务院发布的大湾区纲要中有多达17处提及保险业，主要集中在以下7个方面：（1）支持香港发展海事保险、航运保险及交易平台为了进一步提升珠三角港口群的国际竞争力，巩固提升香港的国际航运中心地位，纲要中明确提出支持香港发展海事保险、船舶融资等高端航运服务业，并为内地和澳门企业提供服务。奚霞毕马威中国金融业审计合伙人+86 (755) 25471254viccy.xikpmg一、粤港澳大湾区概览粤港澳大湾区保险业现状及未来发展分析01李嘉林毕马威中国华南区金融业主管合伙人毕马威深圳管理合伙人+86 (755) 25471218ivan.likpmg李杰晖毕马威中国精算咨询总监+86 (755) 25473315marshel.likpmg 2020毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国合伙制会计师事务所，是与瑞士实体 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。粤港澳大湾区保险业调查报告7此外，依托香港高增值海运和金融服务的优势，发展海上保险、再保险及船舶金融等特色金融业。同时，支持与港澳金融机构合作，按规定共同发展离岸金融业务，探索建设国际航运保险等创新型保险要素交易平台。（2）支持澳门建立出口信用保险制度纲要提出支持澳门打造中国-葡语国家金融服务平台，建立出口信用保险制度，进一步承接中国与葡语国家的金融合作服务。（3）支持深圳建设保险创新发展试验区纲要指出支持深圳建设保险创新发展试验区，推进深港金融市场互联互通和深澳特色金融合作，开展科技金融试点，加强金融科技载体建设。支持珠海等市发挥各自优势，发展特色金融服务业。（4）支持粤港澳开发跨境机动车保险和医疗保险在符合法律法规和监管要求的前提下，支持粤港澳保险机构合作开发创新型跨境机动车保险和跨境医疗保险产品，为跨境保险客户提供便利化承保、查勘、理赔等服务。（5）支持开展保险产品跨境交易和跨境人民币再保险业务在依法合规的前提下，有序推动大湾区内保险等金融产品跨境交易，丰富投资产品类别和投资渠道，建立资金和产品互通机制。同时，支持内地与港澳保险机构开展跨境人民币再保险业务。（6）支持在特定区域内设立外资保险机构支持符合条件的港澳银行、保险机构在深圳前海、广州南沙、珠海横琴设立经营机构。建立粤港澳大湾区金融监管协调沟通机制，加强跨境金融机构监管和资金流动监测分析合作。（7）探索澳门社保体系在大湾区内跨境使用加强跨境公共服务和社会保障的衔接，探索澳门社会保险在大湾区内跨境使用。支持珠海和澳门在横琴合作建设集养老、居住、教育、医疗等功能于一体的综合民生项目，探索澳门医疗体系及社会保险直接适用并延伸覆盖至该项目。在符合横琴城市规划建设基本要求的基础上，探索实行澳门的规划及工程监管机制，由澳门专业人士和企业参与民生项目开发和管理。纲要指出支持 深圳 建设保险创新发展试验区，推进深港金融市场互联互通和深澳特色金融合作，开展科技金融试点，加强金融科技载体建设。支持 珠海 等市发挥各自优势，发展特色金融服务业。 2020毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国合伙制会计师事务所，是与瑞士实体 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。粤港澳大湾区保险业调查报告82019年7月5日，广东省人民政府进一步印发粤港澳大湾区建设三年行动计划，明确推进大湾区保险合作，探索大湾区保险服务中心建设，推动粤港澳保险机构合作开发创新型保险产品，支持粤港澳保险业协同为跨境出险的客户提供创新保险服务。中央及地方政府一系列重磅文件的出台，表达出政府对于粤港澳大湾区保险业发展的高度重视及深切期望。2020年5月14日，中国人民银行、银保监会、证监会、外汇局联合发布关于金融支持粤港澳大湾区建设的意见（以下简称“意见”），旨在深化内地与港澳金融合作，加大金融支持粤港澳大湾区建设力度，提升粤港澳大湾区在国家经济发展和对外开放中的支持引领作用。其中意见明确提出支持在粤港澳大湾区内地设立外资控股的人身险公司、支持香港、澳门保险业在粤港澳大湾区内地设立保险售后服务中心。 2020毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国合伙制会计师事务所，是与瑞士实体 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。粤港澳大湾区保险业调查报告9表 1：近期粤港澳大湾区促进保险业发展的主要政策汇总序号时间 发布机构 政策名称 政策要点1 2019年2月中共中央、国务院粤港澳大湾区发展规划纲要（1） 在“加快发展现代服务业”的章节中，重点提到了保险业的规划，主要表现在建设国际金融枢纽、大力发展特色金融产业、有序推进金融市场互联互通、大力发展海洋经济以及促进社会保障和社会治理合作五大方面。2 2019年7月 广东省政府推进粤港澳大湾区建设三年行动计划（1） 提出大力发展特色金融业。加快推进深圳保险创新发展试验区建设，支持在前海开展再保险产品和制度创新，研究推出巨灾债券，创新发展航运保险、物流保险、融资租赁保险、邮轮游艇保险、跨境电商保险等业务。（2） 提出推进大湾区保险合作。探索粤港澳大湾区保险服务中心建设，支持大湾区保险机构开展跨境人民币再保险业务，推动粤港澳保险机构合作开发创新型跨境机动车保险和跨境医疗保险产品，落实港珠澳大桥机动车辆保险安排，支持粤港澳保险业协同为跨境出险的客户提供查勘、救援、理赔等后续服务。3 2019年12月深圳市委、市政府深圳市建设中国特色社会主义先行示范区的行动方案（2019-2025年）（1） 推动在前海建立港澳保险大湾区服务中心，提高港澳保险公司为内地客户续保、理赔服务的便利度。4 2019年12月 银保监会关于明确取消合资寿险公司外资股比限制时点的通知（1） 正式取消经营人身保险业务的合资保险公司的外资比例限制，合资寿险公司的外资比例可达100。5 2019年12月 银保监会 （1） 为规范保险资金境外投资行为，支持粤港澳大湾区建设，根据保险资金境外投资管理暂行办法有关规定，将澳门纳入保险资金境外可投资的地区。6 2020年1月 银保监会 （1） 成立了服务粤港澳大湾区工作领导小组，负责为大湾区银行保险业发展提供指导和服务。（2） 正在研究论证在广东九个地市设立保险服务中心的举措。7 2020年5月中国人民银行、银保监会、证监会、外汇局关于金融支持粤港澳大湾区建设的意见（1） 支持粤港澳大湾区内地金融租赁公司、汽车金融公司、证券公司、基金管理公司、期货公司、保险公司等机构按规定在开展跨境融资、跨境担保、跨境资产转让等业务时使用人民币进行计价结算。（2） 完善保险业务跨境收支管理和服务。（3） 扩大保险业开放。支持在粤港澳大湾区内地设立外资控股的人身险公司。支持在粤港澳大湾区内地设立外资保险集团、再保险机构、保险代理和保险公估公司。8 2018年7月 香港特区政府 税务条例修改（1） 将专属自保保险公司业务的税务减半优惠扩阔至包括在岸及离岸风险的业务，吸引更多內地企业在香港设立专属自保保险公司，以更有效地管理风险。9 2018年7月银保监会、香港保监局（1） 与香港保监局达成共识，在“中国风险导向的偿付能力体系”下，当內地保险公司分出业务予香港符合要求的专业再保险公司时，內地相关保险公司的资本额要求将可相应降低。资料来源：中国政府网、广东省政府官网、深圳市政府官网、中国银保监会官网、香港特区政府官网、香港保监局官网 2020毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国合伙制会计师事务所，是与瑞士实体 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。粤港澳大湾区保险业调查报告10大湾区纲要为“9+2”城市群规划了发展方向，为发源并深耕于粤港澳城市群的保险机构带来前所未有的发展机遇。大湾区城市应充分发挥粤港澳科技和产业优势，积极吸引和对接全球创新资源，建设开放互通、布局合理的区域创新体系。当前，全球经济正经历着科技创新与产业高度融合、深度叠加的新变革，金融行业的转型与发展高度依赖金融科技的创新，金融领域的很多痛点问题都需要通过新金融科技的应用解决。而金融科技是典型的知识密集型领域，粤港澳大湾区作为一线城市最为集中的城市群，在科技和金融人才的培养、聚集和储备上有着较大优势。在大湾区发展核心“经济金融”和“科技创新”的主题下，保险机构可充分发挥自身区位优势、业务先发优势，通过推动协同发展、优化网络布局、创新金融科技等，深度参与大湾区建设，力争成为金融服务的中坚力量。粤港澳大湾区在全国经济发展中发挥着举足轻重的作用，根据官方数据统计显示1，截至2019年底，大湾区总人口数量超过7千万，GDP占全国比例达13%。2019年，大湾区保险业保费收入约人民币1万亿元，占全国（含港澳地区）总保费收入约23%，可见大湾区保险业在全国保险业发展中具备明显优势。1. 珠三角地区大湾区发展纲要的出台将加速国内外保险巨头逐步在大湾区投资落地，对于珠三角九市的保险市场，保险公司法人机构主要集中在深圳和广州，目前总部设立在珠三角城市的保险公司主要有22家。根据深圳市地方金融监督管理局发布的2019年深圳金融业基本情况解读，截至2019年末，深圳共有保险法人机构27家，保险分公司77家；专业保险中介机构128家。此外，根据广州市统计局局发布的2019年广州市国民经济和社会发展统计公报，截至2019年末，广州共有保险总公司5家，市场主体106家。广东省辖内人身险公司分公司其中含开展业务但无分支机构的虚拟分公司更有59家，财险分公司其中含虚拟分公司也已经达到了54家。另外，广东银保监局以及深圳银保监局发布的数据二、大湾区保险业发展现状1人口及GDP数据来源于国家统计局及各城市统计局相关数据公告。香港及澳门相关数据分别来自香港特别行政区政府、澳门特别行政区政府统计暨普查局。保费收入数据来源于广东银保监局、深圳银保监局、香港保监局、澳门金融管理局官方网站截至 2019年末，深圳共有保险法人机构 27家，保险分公司 77家；专业保险中介机构 128家。 2020毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国合伙制会计师事务所，是与瑞士实体 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。