2018年度旅游发展基金补助地方项目资金绩效评价报告（湖南）.doc

2018年度旅游发展基金补助地方项目资金绩 效 评 价 报 告科教和文化司2019年12月 为强化旅游发展基金补助地方项目资金管理，提高资金使用的规范性、安全性和有效性，促进旅游业转型升级融合发展，引导推动各地加快景点旅游发展模式向全域旅游发展模式转变，2019年我部各地监管局对山西、吉林、江苏、浙江、湖北、湖南、四川、贵州、陕西、宁夏10个省份“2018年旅游发展基金补助地方项目资金”（以下简称“项目资金”）的资金管理和使用情况开展了绩效评价。现将本次绩效评价结果总结如下：一、项目基本情况（一）项目概况根据中共中央办公厅 国务院办公厅关于支持深度贫困地区脱贫攻坚的实施意见（厅字201741号）、国务院关于印发“十三五”旅游业发展规划的通知（国发201670号）和国务院办公厅关于促进全域旅游发展的指导意见（国办发201815号）等文件精神，2018年项目资金支持各地旅游公共服务设施建设和旅游业转型升级融合发展，推动全域旅游示范区创建工作，重点支持中西部地区、特别是“三区三州”深度贫困地区相关项目，主要包括：1.旅游公共服务设施建设项目。一是旅游厕所项目。继续支持开展旅游“厕所革命”，重点支持已纳入文化和旅游部2018-2020年全国旅游厕所行动计划的旅游景区新建和改扩建旅游厕所。二是中西部地区，特别是“三区三州”深度贫困地区公共服务体系项目（不含东部地区）。择优支持在建的旅游集散咨询服务体系、旅游智能化公共信息服务体系、旅游引导标识体系、旅游安全救援体系等方面项目。2.旅游业转型升级融合发展项目。推进旅游产业融合发展，丰富旅游产品供给，积极拓展“旅游+”产品融合项目，择优支持各地在建的旅游业转型升级和融合发展项目，重点发挥财政资金撬动作用，引导社会资本投资旅游业。3.全域旅游示范区项目。支持全域旅游示范区创建，着力提升旅游管理水平和公共服务质量，支持资金主要用于公共服务体系建设，包括旅游大数据中心、旅游综合信息服务平台、旅游产业监测及应急指挥平台等。（二）项目绩效目标根据项目资金使用方向，项目总体绩效目标是支持和引导各地提供旅游公共服务设施和旅游业转型升级融合发展，改善各地旅游公共服务设施，大力支持旅游厕所改扩建，推动全域旅游示范区创建，创新旅游新业态产品供给，满足大众日益增长的旅游需求。二、项目单位绩效自评情况各省根据我部、文化和旅游部绩效评价相关要求，对本省项目资金进行了绩效自评，按照实施方案确定的绩效评价指标体系，从项目决策、项目管理、项目产出、项目效果等四个方面进行了自评总结。其中：江苏、四川、湖南、山西、浙江、陕西、湖北、宁夏等8个省份项目综合自评分数大于90分，评价等次为“优”；吉林、贵州等2省份项目综合自评分数在80-90之间，评价等次为“良”。三、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的通过此次评价，总结项目资金管理使用经验，发现有关问题，提出针对性改进工作的措施，进一步加强项目资金管理，支持和引导项目资金绩效目标实现，为下一步项目资金安排提供重要参考。（二）绩效评价原则、评价指标体系和评价方法1.绩效评价原则。按照科学规范、绩效相关、政策相符、依据充分、独立评价等原则，根据中华人民共和国预算法、国务院办公厅关于促进全域旅游发展的指导意见（国办发201815号）、国务院关于印发“十三五”旅游业发展规划的通知（国发201670号）、国务院办公厅关于进一步促进旅游投资和消费的若干意见（国办发201562号）、关于促进旅游业改革发展的若干意见（国发201431号）、国务院办公厅关于印发国民旅游休闲纲要（20132020年）的通知（国办发201310号）、财政部关于印发的通知（财预2011285号）、中央对地方项目转移支付绩效目标管理暂行办法（财预2015163号）、中央对地方项目转移支付管理办法（财预2015230号）、财政部关于印发的通知（财预201353号）、财政部关于做好旅游发展基金补助地方项目资金绩效评价工作的通知（财文便函201934号）等规定，依据绩效目标申报表、自评报告、实施方案及相关佐证材料开展评价工作。2.绩效评价指标体系。评价内容包括项目决策、项目管理、项目产出、项目效果四个方面（指标体系详见附件1）。其中，项目决策主要评价政策制定和资金分配等内容；项目管理主要评价中央财政资金及地方财政配套资金到位情况、资金使用、财务制度管理完备率、组织机制完备率和项目管理制度完备率等内容；项目产出主要评价旅游厕所新建和改扩建标准及完成率、旅游公共服务体系和旅游业转型升级融合发展项目完成情况、全域旅游发展推动度和贷款贴息率等内容，项目效果主要评价带动旅游收入增长率、带动旅游人数增长率、旅游厕所正常开放率、旅游公共服务群众满意度等内容。3.绩效评价方法。本次绩效评价工作采取自评和他评相结合的方式，以材料核查、座谈、问卷调查、选点抽查为基础，综合运用对比分析、专家评议等方法，从中央财政资金支持项目完成情况、中央财政项目资金管理、项目年度计划、项目绩效目标设定及完成效果等方面对所在省开展项目资金计划执行、使用管理、综合效益等内容进行评价。绩效评价等级设置为优（成效显著）、良（成效明显）、中（成效一般）、差（成效较差）四级：综合评价得分在90-100分（含90分）为优；综合评价得分在80-90分（含80分）为良；综合评价得分在60-80分（含60分）为中；综合评价得分在60分以下为差。（三）绩效评价工作过程本次绩效评价工作由科教和文化司、预算司共同组织，委托有关地区当地监管局具体实施；文化和旅游部财务司、公共服务司、资源开发司以及相关实施单位参与配合相关工作。1.前期准备。前期准备工作包括成立评价工作指导小组、分省工作组，制定本省绩效评价工作计划两部分工作内容。具体内容为：一是成立绩效评价工作指导小组和分省工作组。经研究，指导小组由我部科教和文化司副司长叶雁林、原文化司文化二处处长郭阳和副处长兰培、预算司绩效处陈茂、文化和旅游部财务司司长马秦临和预算管理处处长魏冀组成，负责制定绩效评价工作实施方案，并对各省绩效评价工作予以指导；分省工作组是评价工作的具体实施机构，由有关地区当地监管局牵头成立，小组成员由监管局主管人员会同专家学者以及符合相关条件的中介机构组成。二是制定本省绩效评价工作计划。各分省工作组按照实施方案要求，结合旅游发展基金立项依据、政策目标、预算资金分配依据、资金管理要求等，综合考虑绩效评价数量、评价重点等情况，制定了本省的绩效评价工作计划。2.组织实施。组织实施工作包括部署开展绩效自评并收集基础资料、开展绩效审核和现场勘查两部分工作内容。具体内容为：一是部署开展绩效自评并收集基础资料。我司与文化和旅游部相关司督促各省财政部门和文化和旅游部门对照确定的绩效目标开展了绩效自评，形成了自评报告，按程序提交了两部，同时抄送当地监管局。各省工作组收集了基础信息资料，包括被评价省份基本概况、资金绩效目标及其设立依据和调整情况、资金实施方案、管理措施及组织实施情况、绩效目标完成情况及绩效报告、相关的行业标准、历史标准等。二是开展绩效审核和现场勘查。各省工作组分别对被评价省份进行了现场评价。现场评价过程中，评价工作组对被评价省份填报的绩效目标完成情况进行审核，对基础资料进行分类整理、核实分析，要求被评价省份对缺失的资料及时补充，对存在疑问的重要基础数据资料进行解释说明；同时，工作组通过采取听取情况介绍、实地考察、座谈询问、对照查证复核等方式，对项目绩效目标有关情况和基础材料进行核实。3.分析评价。分析评价工作包括综合分析评价和撰写绩效评价报告两部分工作内容。具体内容为：一是综合分析评价。在现场评价基础上，各省工作组整理出了绩效评价所需要的基本资料和数据并按照评价工作方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，对评价对象的绩效情况进行了全面的定量、定性分析和综合评价，量化打分，形成评价初步结论，并将初步评价结论和有关说明送达被评价单位进行意见征求。二是撰写绩效评价报告。各省工作组结合被评价单位反馈的意见，撰写绩效评价初步报告，经工作组组长签字后提交评价工作指导小组。评价工作指导小组对各省绩效评价报告进行了汇总分析，并形成了总体评价报告报送我司及预算司。四、绩效评价指标分析情况本次绩效评价主要包括江苏、浙江、湖北、湖南、山西、吉林、四川、贵州、陕西、宁夏等10个省（自治区），涉及我部下达的2018年度项目资金4.25亿元。（一）项目资金情况分析1.项目资金到位情况分析。根据10省绩效评价结果，2018年度项目资金共投入中央财政资金约6.05亿元，其中：纳入本次绩效评价资金4.25亿元（涉农资金统筹整合资金1.80亿元不纳入本次绩效评价工作）。各省项目资金到位情况见表1。表1： 2018年度项目资金到位情况单位：万元 序号省份中央财政项目资金总预算批复涉农资金统筹整合资金纳入绩效评价当年实际到位1江苏35320 3532 2453 2浙江81540 8154 5418 3湖北46780 4678 3774 4湖南49412670 2271 2271 5山西3916755 3161 2254 6吉林39724903482 2176 7四川65440 6544 0 根据四川省绩效评价报告，抽查的4个地区2018年度到位资金为0。8贵州96577653 2004 1149 9陕西98592910 6949 5425 10宁夏52743514 1760 1430 总计60527179924253526350该项目资金实际到位2.64亿元，实际到位率为62.1%。项目资金基本能够按照规定时间下拨，但也存在如下情况：湖南等9个省份60%以上资金能够按照规定时间下拨，个别省份未在2018年内拨付至项目承担单位，如四川省现场抽查的4个地区财政局均于2019年3月之后将资金下达到项目实施单位。2.项目资金使用情况分析。总体来看，各省资金使用基本符合项目预算批复、实施方案规定的用途，总体使用较规范，未发现截留、挤占、挪用等违规情况。3.项目资金管理情况分析。总体来看，各省项目资金管理制度较健全，预算绩效管理工作较规范，绩效自评工作基本及时。绝大部分省根据实际情况制定了项目资金使用相关管理办法，从制度层面上对该项目资金的使用和管理作出了规定，为风险控制和资金管理提供了制度保障，有助于规范项目资金使用。但存在如下问题：湖南省印发的湖南省旅游发展委员会旅游项目资金管理办法缺少对项目资金分配的具体细则、分配依据因素指标等内容；贵州省部分抽查项目单位项目管理制度不健全；江苏省部分小型旅游厕所建设项目资金使用单位未能提供相关完备的财务管理制度。各省项目资金管理制度情况如表2。表2：各省项目资金管理制度汇总表根据各省绩效评价报告，江苏、湖北、山西、吉林、贵州、宁夏制定了专门的资金管理办法，但报告中未明确具体制度名称。序号省份管理制度1江苏制定了专门的资金管理办法2浙江浙江省财政厅 浙江省旅游局关于印发浙江省旅游补助及贴息项目资金管理办法的通知（浙财行201462号）上城区旅游国际化项目资金管理办法（试行）湖州市本级旅游发展项目资金管理暂行办法（湖财建201795号）丽水市生态旅游发展项目资金管理暂行办法（丽财建2016369号）3湖北抽查各项目实施单位均建立了财务管理制度，涉及重点项目补助的单位组织机构健全，制定有项目管理制度。4湖南关于印发的通知（湘旅发201716号）5山西抽查的资金使用单位建立健全并严格执行相关项目管理制度6吉林制定了专门的资金管理办法7四川四川省省级旅游发展项目资金管理办法（川财行20144号）四川省旅游发展委员会项目资金分配管理办法（川旅发201824号）8贵州部分抽查单位的财政资金使用和管理相关的制度办法不健全9陕西陕西省国家旅游发展基金补助地方项目资金管理办法（陕财办行200937号）关于旅游财政补助资金常态化检查工作意见各级财政部门、文化和旅游部门都建立了项目资金的财务管理制度10宁夏制定了专门的资金管理办法（二）项目实施情况分析1.项目组织情况分析。总体来看，该项目组织管理架构清晰、合理，职责分工明确，保障了项目的组织实施。其中：中央部门：财政部负责审核批复旅游项目资金预算，并通过项目转移支付拨付省级财政部门；文化和旅游部负责审核确定旅游项目资金补助项目。省级部门：省级财政部门根据国家财政预算管理及国库支付制度改革的要求，充分考虑项目施工进度和用款计划等实际情况，确保旅游项目资金能够及时拨付到位；省级旅游主管部门根据相关规定研究确定旅游项目资金补助项目，并与省级财政部门共同监督旅游项目资金使用和项目进展情况。各省具体项目实施单位：作为项目具体实施主体，具体负责资金使用，逐一落实相关项目的信息录入、标准把控、进度上报、实地考察、验收评定等工作，稳步推进项目实施。2.项目管理情况分析。总体上看，各省项目实施单位基本能够按照项目资金使用管理办法对项目进行管理，能够做到分配项目与建设项目保持一致，并在人力、资源、建设、资金管理等各个环节进行把控，确保项目有序推进。但在评价中发现：湖南郴州市小埠南岭生态城旅游区改造升级项目（贷款贴息）的申报主体、银行贷款主体、实施主体均不是同一家公司，且项目内容与旅游无关，不符合项目申报条件。（三）项目绩效情况分析1.项目经济性分析。（1）项目成本（预算）控制情况总体来看，各省为控制成本主要采取了以下控制措施：在项目实施后，根据实际支出按批次上报上级财政申请相关资金；在项目报核过程中做到“三审一报核”，即事前进行可行性审核、事中进行规范性审核、事后进行有效性审核，再逐级报批分管、主要领导审核签字后由财务进行报核，从而合理有效使用项目资金；项目实施主体严格按照预算执行，尤其是贷款贴息项目成本控制较好，贷款贴息率大部分能够满足项目相关要求。但评价过程中发现：江苏省个别项目利息支出资金不在规定的贴息期内，剔除后，不满足该项目资金要求的贷款贴息率小于60%的规定。（2）项目成本（预算）节约情况。总体来看，各省项目实施单位能够严格遵守国家有关财政规章和本省财政资金使用管理办法的相关要求，科学管理、专款专用，确保财政资金的正常合理使用。此外，项目单位还积极提升预算成本节约水平，向实用化、集约化、经济化目标发展，如陕西省西咸泾河茯茶展示基地项目预算投资12117.51万元，实际投资11607.51万元，节约了510万元。2.项目的效率性分析。（1）项目的实施进度结合各省提供的自评材料及实地核查情况，项目整体实施进度较好。其中，江苏等8个省份旅游厕所新建和改扩建完成率大于90%，湖南等9个省份旅游公共服务体系和旅游业转型升级融合发展项目年度计划完成度大于70%，湖北等7个省份全域旅游发展推动度大于80%。但仍存在部分项目实施进度较慢的情况，如：宁夏自治区绩效评价年度内资金支持旅游公共服务体系和旅游业转型升级融合发展项目4个，截至实地核查日，年度工作计划闽宁镇游客服务中心项目、利通区城南生态文化旅游项目和黄河金岸文化旅游带改造升级项目3个项目尚未完成。（2）项目完成质量为保证项目质量、加强项目管理，各省均采取了一系列措施，出台多项制度规范完善项目实施，根据项目计划和经费预算，细化建设任务，合理配置资源，建立项目控制管理机制，规避项目风险，确保项目完成质量。3.项目的效益性分析。（1）项目预期目标完成情况结合各省提供的自评材料及实地核查情况，该项目预期目标完成情况较好，大部分项目能够按照预定计划，按时完成预期目标。旅游厕所新建和改扩建完成方面。总体来看，旅游厕所新建和改扩建方面完成较好。项目通过“以奖代补”方式鼓励旅游厕所提档升级，全面提升旅游基础设施和公共服务水平，为游客提供更温馨、便捷、舒适、卫生的公共服务环境。湖北、吉林等8个省份旅游厕所新建和改扩建完成率达到90%以上。旅游公共服务体系和旅游业转型升级融合发展项目年度计划完成方面。总体来看，旅游公共服务体系和旅游业转型升级融合发展项目年度计划完成较好，其中：7个省份的完成率均超过70%，其中，湖南、山西等4个省份完成率超过90%。全域旅游发展推动方面。总体来看，全域旅游发展推动完成情况较好，其中：湖北、湖南等6个省份全域旅游发展推动度较高，均超过90%。贷款贴息率方面。总的来看，各省旅游业转型升级融合发展等涉及贷款贴息项目贷款贴息率绝大多数均在60%以下，完成情况较好。（2）项目实施对经济和社会等领域影响结合各省提供的自评材料及实地核查情况，整理汇总10个省份项目实施对经济和社会等领域影响情况，具体情况如下：带动旅游收入增长方面。总体来看，项目实施在带动旅游人数增长方面完成情况较好，江苏、湖北、山西等9个省份旅游人数同比增长率均超过5%,其中：贵州、陕西、湖北同比增长率较高，均超过10%（贵州旅游收入同比增长率为33.1%,陕西为24.54%，湖北为15.04%）。带动旅游人数增长方面。总体来看，项目实施在带动旅游人数增长方面完成情况较好，江苏、湖北、山西等8个省份旅游人数同比增长率均超过5%，其中：贵州、陕西和湖北同比增长率较高，均超过10%（贵州旅游人数同比增长率为30.2%,陕西为20.54%，湖北为13.76%）。旅游厕所正常开放率方面。总体来看，10个省份旅游厕所完成情况较好，其中江苏等5个省份旅游厕所正常开放率大于90%。服务对象满意度方面。在10个省份中，浙江、湖南等7个省份民众和利益相关者满意度为85%以上，其中湖北满意度最低为77%。五、综合评价情况及评价结论根据10个省份绩效评价得分情况，得出2018年旅游发展基金补助地方项目绩效评价平均分为89.8分，评价级别评定为“良”。其中，浙江、湖北等5个省份得分均超过90分，绩效评定级别为“优”，占比为50%；其余5个省份分数处于80-90分，评价等级为“良”，占比为50%。各省份得分情况详见表3，分项得分情况详见附件2。表3：各省份绩效评价得分情况表序号省份评价等级评价得分小计项目决策项目管理项目产出项目效果1江苏良87.709.3917.1833.2327.902浙江优96.891022.5237.1927.183湖北优91.121021.7932.9326.404湖南优93.57102235.6725.905山西优91.12819.353627.776吉林良86.439.8019.6632.6024.377四川良88.07101634.2027.878贵州良87.691015.6934.8027.209陕西优93.691018.2937.402810宁夏良81.209.5022.5024.8024.40总体来看，2018年度旅游发展基金补助地方项目适应新时期旅游产业发展需要，在提升旅游供给能力、管理水平和服务水平，推进旅游业转型升级、创新旅游新业态产品供给等方面取得阶段性成果。但仍存在个别省份资金拨付到位不够及时、资金使用不够规范、个别项目实施进度较慢等问题。六、绩效评价结果应用建议绩效评价结果应用,既是开展绩效评价工作的基本前提,又是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段。此次旅游发展基金补助地方项目资金绩效工作完成情况评价为良，成效明显，对以后年度项目管理与绩效评价具有一定的示范和指导意义。为使绩效评价结果得到合理应用,建议在安排以后年度预算时，充分考虑该项目绩效评价结果，将其作为改进预算管理和安排预算资金的重要依据，逐步建立奖优罚劣机制。七、存在的问题和建议（一）存在的问题1.地方财政资金转拨不够及时，预算执行进度缓慢。从2018年度旅游项目实施情况看，部分省份存在补助资金当年未及时拨付到项目实施单位，导致项目单位预算执行进度受到影响的情况。2.旅游厕所建设和管理存在不足。项目实施过程中存在不合理规划导致部分旅游厕所在清理整治行动中被拆除的情况，造成投资浪费。此外，在实地走访和发放调查问卷中，发现绝大部分旅游厕所正常开放、配有保洁人员、干净卫生，但个别厕所存在环境卫生较差、缺水等情况，个别旅游厕所未看到管理制度及保洁记录。（二）相关建议1.优化工作流程，保障资金及时足额拨付到位。建议省级同基层财政部门优化工作协调机制，简化工作流程，严格遵守预算分配时限，及时将旅游发展基金补助地方项目资金按照规范程序进行分配，并拨付到具体实施单位，解决项目资金转拨不及时与跨年度等问题，切实提高资金使用效率。2.进一步加强旅游厕所建设和管理水平。一是建议进一步加强规划引导，科学布局旅游厕所新建和改扩建任务，避免为了完成改扩建任务而将一些公共厕所纳入旅游厕所改扩建范围。二是进一步加强旅游厕所管理水平，部分地区旅游厕所正常开放率较低，日常管理较差，需要进一步加强管理，做好管理主体的日常维护，实现“数量充足、干净无味、实用免费、管理有效”的要求。3.强化绩效理念，提升旅游发展补助资金使用效益。一是加强绩效目标管理，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，做好业务培训，不断提升经办人员绩效目标设定和绩效管理水平。二是加强旅游项目实施全过程的有效监管，切实承担起监管责任，督促补助资金的规范使用，大力推进绩效管理，加强资金监管广度与深度，采取有力措施保障资金安全，保障旅游发展补助资金切实发挥使用效益。附件1：旅游发展基金补助地方项目资金绩效评价指标体系附件2：各省份2018年度旅游发展基金补助地方项目资金项目绩效评价得分表- 20 -附件1旅游发展基金补助地方项目资金绩效评价指标体系一级指标分值二级指标分值三级指标分值指标解释评价标准项目决策10决策规划10政策制定1省级旅游主管部门是否制定旅游发展的相关政策、规划。制定了相关政策、规划得1分，否则不得分。1抽取部分市级旅游主管部门，检查是否制定旅游发展的相关政策、规划。制定了相关政策、规划得1分，否则不得分。1抽取部分县级旅游主管部门，是否制定旅游发展的相关政策、规划。制定了相关政策、规划得1分，否则不得分。1省级旅游主管部门制定的旅游发展相关政策、规划是否符合国家旅游主管部门相关政策、规划的要求。符合国家旅游主管部门相关政策、规划的要求，得1分，否则不得分。1重点抽取部分市级旅游主管部门，检查其制定的相关政策、规划是否符合国家、省级旅游主管部门相关政策、规划的要求。符合国家、省级旅游主管部门相关政策、规划的要求，得1分，否则不得分。1重点抽取部分县级旅游主管部门，检查其制定的相关政策、规划是否符合国家、省级、市级旅游主管部门相关政策、规划的要求。符合国家、省级、市级旅游主管部门相关政策、规划的要求，得1分，否则不得分。资金分配2省级旅游主管部门是否制定相关资金管理或分配的办法或制度；制定相关资金管理或分配的办法或制度，得2分，否则酌情扣分，最多扣2分。2省级旅游主管部门是否按照相关资金管理或分配的办法或制度来进行分配。按照相关资金管理或分配的办法或制度来进行分配得2分，否则酌情扣分，最多扣2分。项目管理24资金到位8中央财政资金到位率4资金到位率=（实际到位资金/财政下达资金）100%。其中：实际到位资金指2018年度实际落实到项目实施单位的中央财政资金。财政下达资金指2018年度中央财政下达的资金。得分=资金到位率分值地方各级财政配套资金到位率4资金到位率=（实际到位资金/财政下达资金）100%。其中：实际到位资金指2018年度实际落实到项目实施单位的地方各级财政配套资金。财政下达资金指2018年度地方各级财政下达的配套资金。得分=资金到位率分值资金管理8资金使用4根据纪检、审计、财政监督检查部门对资金使用单位的相关检查、审计结果，在分配和使用中央财政下达的2018年度旅游发展基金时，是否存在支出依据不合规、虚列（套取）、截留、挤占、挪用、超标准开支等问题。未发现述情况，得4分。如存在支出依据不合规、虚列（套取）、截留、挤占、挪用、超标准开支等问题，发现一次扣1分，最多扣4分。财务管理制度完备率4建立健全并严格执行财务管理制度的资金使用单位占所有资金使用单位的比率，反映考核各资金使用单位财务管理制度是否完备。财务管理制度完备率=(建立健全并严格执行相关财务管理制度的资金使用单位数/资金使用单位数)100%得分=财务管理制度完备率分值组织实施8组织机制完备率4组织机构健全、项目分工明确的资金使用单位占所有资金使用单位的比率，反映考核各资金使用单位组织机制是否完备率。组织机制完备率=(组织机构健全、项目分工明确的资金使用单位数/资金使用单位数)100%得分=组织机制完备率分值项目管理制度完备率4建立健全并严格执行相关项目管理制度的资金使用单位占所有资金使用单位的比率，反映考核各资金使用单位项目管理制度是否完备。项目管理制度完备率=(建立健全并严格执行相关项目管理制度的资金使用单位数/资金使用单位数)100%得分=项目管理制度完备率分值项目产出66产出数量38旅游厕所新建和改扩建完成率8旅游厕所新建和改扩建完成率=（本年旅游厕所新建和改扩建实际完成座数/本年计划新建和改扩建座数）100%。本年计划新建和改扩建座数按新三年行动计划（2018-2020）中明确的各省2018年任务数计算。旅游厕所新建和改扩建完成率达到90%及以上得满分；不足90%的，得分=完成率/0.9分值。旅游公共服务体系和旅游业转型升级融合发展项目年度计划完成度8旅游公共服务体系和旅游业转型升级融合发展项目年度计划完成度=（完成年度工作计划项目数/本年度支持项目总数）100%。旅游公共服务体系和旅游业转型升级融合发展项目年度计划完成度达到90%及以上得满分；不足90%的，得分=完成度/0.9分值。全域旅游发展推动度8全域旅游发展推动度=（本省完成以下工作的全域旅游示范创建市县数量/本省全域旅游示范区创建市县总数）100%。完成旅游业被确立为主导产业；旅游工作被纳入政府年度考核指标体系；当地编制了全域旅游规划，或在经济社会发展规划和城乡建设、土地利用、基础设施建设、生态环境保护等相关规划中体现了全域旅游相关内容。全域旅游发展推动度达到90%得满分；不足90%的，得分=推动度/0.9分值。产出质量新建和改扩建厕所标准8新建和改扩建厕所达标率=（本年新建和改扩建厕所中按照A级厕所标准建设的数量/本年新建和改扩建厕所总数）100%。新建和改扩建厕所达标率达到95%及以上得满分；不足95%的，得分=达标率/0.95分值。产出成本贷款贴息率6贷款贴息率=（旅游业转型升级融合发展项目贷款贴息资金/项目贷款利息总额）100%。贷款贴息率在60%以下得满分；每增加10个百分点，扣1分。项目效果经济效益28带动旅游收入增长率82018年旅游收入同比增长率。数据以当地统计年鉴、统计部门或文化和旅游部门提供的数据为准。同比增长率在5%以上得满分；不足5%的，得分=同比增长率/0.05分值；同比增长率为负的，不得分。社会效益带动旅游人数增长率82018年旅游人数同比增长率。数据以相关统计年鉴、统计公报或相关部门提供的官方数据为准。同比增长率在5%以上得满分；不足5%的，得分=同比增长率/0.05分值；同比增长率为负的，不得分。旅游厕所正常开放率6在全省抽样选取100个以上接受旅游发展基金补助且2018年投入使用的厕所，对其正常开放率进行评价。旅游厕所正常开放率=（正常开放的厕所数量/厕所总数）100%。正常开放的厕所必须同时达到以下条件：具有管理服务制度；配备保洁人员，且有完整保洁服务记录；开放时间与所在场所开放时间一致或更长。旅游厕所正常开放率达到90%及以上得满分；不足90%的，得分=正常开放率/0.9分值。服务对象满意度旅游公共服务群众满意度6群众对旅游公共服务的满意度，数据通过向有关对象调查的形式获得。满意度在85%以上得满分，不足85%的，得分=满意度/0.85分值。- 26 -附件2各省份2018年度旅游发展基金补助地方项目资金项目绩效评价得分表省份项目决策（10）项目管理（24）项目产出（38）项目效果（28）分值合计决策规划（10）资金到位（8）资金管理（8）组织实施（8）小计产出数量（24）产出质量（8）产出成本（6）小计经济效益（8）社会效益（14）服务对象满意度（6）小计江苏9.392.786.807.6017.1822.385.974.8833.238145.9027.9087.70浙江106.567.96822.5223.437.76637.197.7113.47627.1896.89湖北106.797821.7921.085.85632.93812.975.4326.4091.12湖南1077.507.502223.476.2635.67811.9625.9093.57山西86.355819.352466368145.7727.7791.12吉林9.803.907.927.8419.6621.614.99632.60810.37624.3786.43四川100881621.466.74634.20813.87627.8788.07贵州102.3585.3415.69247.80334.80813.20627.2087.69陕西103.486.967.8518.2923.408637.4081462893.69宁夏9.506.508822.50153.80624.80810.40624.4081.20