XX镇2017年“村级转移支付资金”支出绩效评价报告.doc

XX 镇 2017 年“村级转移支付资金”支出绩效评价报告 2018-11-15 为认真落实绩效评价制度，加强财政支出管理，规范支出预算执行，提高财政资金使用效益，全面推进预算绩效管理，根据桃江县财政局关于印发 的通知（桃财绩 2018121 号）的要求，我镇对 2017 年村级转移支付项目实施了绩效评价。现将项目绩效评价情况报告如下： 一、项目概况 （一）项目单位基本情况 XX 镇位于桃江县城西 30 公里处，东与鸬鹚渡镇、沾溪镇相连，西南与马迹塘 镇接壤，北靠鲊埠、三堂街镇， XX 镇由原 XX、筑金坝、栗山河三乡合并而成，素有鱼米之乡、竹木之乡、茶叶之乡、山歌之乡之称，现辖有 1 个社区、 16 个行政村，辖区内总人口 70456 人，辖区面积 171.9 平方千米。 （二）项目基本情况简介 村级办公经费、村干工资以及公益事业建设是村级转移支付项目中的经常类支出。按照农村税费改革和农村配套改革的有关政策，村级组织运转经费由省、市、县财政统筹安排。 2017 年村级转移支付县财政年初预算 295.40 万元，年中追加 27.14 万元，合计 322.54 万元资金到我镇，用于村委会和党支 部完成各级政府交办和下达的各项工作任务及乡村建设，切实履行法律规定的各项权利和义务，保证村支两委正常运转和发展农村经济和社会各项事业。 （三）项目绩效目标设立情况 在上级财政统筹安排下，合理有效使用各项支出费用，做到账实相符。确保补助资金及时足额到村，不得移用、截留，不得结转到下一年度使用。杜绝资金违规使用等情况的发生，有效推广 XX镇人民政府村账乡代管财务管理制度，做到有章可循，照章办事，合理调配资金，提高资金使用效益，确保村级各项工作正常运转。其具体绩效目标如下： 1、村支书年工资总额达到 26268 元、村 主任达到支书的 90%、其他人员达到支书的 70%； 2、村办公经费按 10 元 /人分配，以合并新村为单位，不足 3 万元的村补足 3 万元； 3、离任村干困难补助按每人每年 1800 元计算； 4、服务群众专项经费村均达 1 万元； 5、按镇政府的部署和上级主管部门的要求完成本年度计生工作任务和上报中长期工作计划； 6、按镇政府的部署完成本年度在社会治安、民间纠纷、安全监管等方面的工作任务并制定上报中长期工作计划； 7、完成年度农田水利基本建设、村级公路及桥梁修建、植树造林任务和村级“一事一议”的组织和引导工作； 8、完成年度新 农保、新农合工作目标； 9、完成农村五保户、低保户的核定及资金发放工作； 10、完成其它惠农补贴发放的基础数据收集及公示工作； 11、完成镇人民政府交办的各项重点工作和其它中心工作任务； 12、计划生育、社会治安综合治理、安全生产达全县先进行列、群众上访率控制在最低标准以内； 13、在支委的主导下、搞好党风廉政建设及反腐败工作； 14、群众对村干部满意率达 96%以上、退休村干生活补助保障发放达 100%。 二、项目资金使用及管理情况分析 （一）项目资金安排、到位、落实、总投入情况分析 2017 年县下拨的村级转 移支付资金为 322.54 万元，我镇实际安排村级组织政策运转的补助资金总额为 359.17 万元，其中：村干部基本报酬 232.39 万元，离任村主干生活困难补助 31.32 万元，办公经费 74.46 万元，服务群众工作经费 17万元，第一书记工作经费 4万元。本级财政补贴 36.63 万元，资金到位率 111.36%，到位及时率100%。（见附件） （二）项目资金使用情况分析 2017 年度，村级转移支付合计支出 359.17 万元，其中 XX社区27.31 万元，朱家村 16.71 万元，德茂园村 16.24 万元，先锋桥村 18.73万元，黄道仑 村 20.03 万元，五羊坪村 21.49 万元，筑金坝村 20.46万元，卢家村 20.76 万元，张家村 21.55 万元，牌形上村 25.78 万元，兴坪村 20.57 万元，栗山河村 24.96 万元，黄栗洑村 24.37 万元，刘家村 21.97 万元，松木桥村 18.84 万元，红金村 20.91 万元，童子山村 18.51万元。（详见附件） （三）项目资金管理情况分析 我镇村级转移支付主要靠上级财政拨款，由我镇财政所管理安排，资金主要支出于村干报酬、村级办公经费以及公益事业建设经费。 1、村级转移支付资金根据各村人口、地域、土地面积、历史等各项因素科学合理的将所有资金分配到各行政村，做到公平公正公开透明。 2、制定村级财务制度，并实行村帐镇代理制度，严控“三公” 经费的使用。资金由镇财政按时用银行转帐的方式将资金拨付到各村帐户，镇经管站经手报账等事宜，保证了资金的安全。 3、坚持村级财务清理公开化、制度化、经常化，村账每季度公示一次，重大事项单独、详细、及时公布。 4、制定村级目标考核制度，对村主要工作职责和政府中心工作纳入绩效考核。 5、各村年初向镇党委政府递交了年度经济发展计划及中长期经济发展规划。签订了党风廉政建设、计划生育综合 治理、社会治安综合治理、安全生产责任状。 三、项目组织实施情况分析 按照关于进一步完善村级组织运转经费保障机制有关问题的通知文件精神，我镇积极落实村级组织运转经费最低保障标准，加强对村级组织运转经费保障工作的领导和管理，要求各村严格按照 XX镇村账镇代理工作管理办法等制度的规定，切实加强集体资产和村级组织运转经费的管理，明确岗位责任，按照村务公开、民主理财的原则，定期公示村级组织经费使用情况。（详见附件） 四、项目绩效情况分析 村级转移支付主要用于村干工资、村级办公费用和各项公益性事业的开支。基本保障 了村委以及社区的办公需求，以及及时解决村社问题。 1、村干部待遇及时发放，并达到省市县规定的基数； 2、全县社会治安民意调查排名全县第 2 位，民众反响较好； 3、农村清洁工程每季度检查排名均比较靠前，各村（社区）清洁工程完成的较好； 4、惠农资金兑现率发放率达 99%； 5、新农合参保率和新农保参合率均达 90%，按时按量完成了上级下发的任务； 6、经过党政办的电话调查和下村走访，村干对党委政府工作的安排与协调满意度很高，电话调查与实人访谈的满意率在 99%以上。 五、绩效评价工作开展情况 （一）绩效评价的 目的 根据桃江县财政局关于印发 的通知（桃财绩 2018121 号）及其他相关要求，结合评价项目的特性，评价组制定了 2017 年度项目支出绩效评价指标和评价标准，并运用科学、规范的绩效评价方法，客观、公正地对2017 年度项目支出进行评价，以反映项目资金的绩效。通过绩效评价，树立绩效管理理念，做好预算绩效管理，切实提高财政资金使用效益，优化财政支出结构。 （二）绩效评价工作过程 根据县财政局绩效评价工作要求，我镇绩效评价分为三个阶段。 第一阶段为前期准备 ：由我镇财政所牵头，组织有关业务部门制定了详细的工作方案，对全镇 1 个社区和 16个村按照要求开展村级转移支付绩效评价工作，明确部门责任；第二阶段开展自评：根据上一阶段任务布置，按照要求展开自评工作；第三阶段为定性终评，并出具评价报告：我镇财政所对绩效评价指标进行研究，根据项目支出绩效评价指标进行评分，综合评议后形成评价结论，出具绩效评价报告。 六、项目评价 1、村级转移支付逐年增加，村干工资也逐年增加，为管理型、知识型、年轻化村干部的出现，创造了条件。对有志于带领乡民共同致富、开创一番事业的返乡青壮年以及立志 实现自我价值、敢为人先的大学生村管们也解除了部分忧虑。 2、公益事业建设有了一定保证。逐年增加的转移支付资金，使各村在保障正常运转的同时，可以拿出一部分资金用于普惠制公益事业建设。 七、项目实施的建议 1、发展村级集体经济。各级政府要通过政策扶持、资金补助、项目支持等鼓励和支持村级组织利用自身优势，因地制宜大力发展其他产业，壮大集体经济，增加村级收入，弥补运转经费的不足，从根本上为村级组织的运转提供有力的保障。 2、增加转移支付力度。现有的村级转移支付标准难以维持村级组织正常运转，村干部报酬和其他必要支出全 靠村集体经济收入弥补。建议财政部门加大对村级组织的财政支持和转移支付力度，建立规范的财政转移支付制度。尤其是对贫困村和集体经济薄弱村要适当增加村级补助标准。同时要完善村干部社会养老保障机制，为村干部办理养老保险，使村干部解除后顾之忧。 3、积极化解村级债务。随着农民负担不断减轻和惠民政策的不断深入，行政村正常工作开展经费只能来源财政部门转移支付资金，可每年转移支付资金有限，这对各村尤其是集体经济薄弱的村来讲经济压力很大，因此要采取措施，加大力度，做好债务的化解工作，减轻村级债务负担。另外针对重点债务村，要 加强管理制度，组织专业部门，对重点债务村的债务进行审计，找出形成债务原因，确定是用于村级基础设施建设形成的债务，要予以解决，并在此基础上，县政府每年通过转移支付拨出专款予以解决，以保证村级工作正常开展和农村和谐稳定。