XX省旅游局2016年度部门整体支出绩效评价报告.doc

XX省旅游局 2016年度部门整体支出 绩效评价报告 评价机构： XX 管理咨询有限公司 机构负责人： 项目负责人：加强 XX 省财政预算绩效管理，强化财政支出责任，提高财政资金使用效益，广州 市中大管理咨询有限公司（简称“中大咨询”）接受 XX 省财政厅委托，于 2017 年 6 月至 9 月开展“ XX 省旅游局 2016 年度部门整体支出第三方独立评价工作”。绩效评 价时段为 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，评价范围包括 2016 年度 XX省旅游局的部门 整体支出预算资金（经调整后）合共 24,284.32 万元，其中涉及基本支出预算资金 10,723.57 万元、项目支出预算资金 13,560.75 万元。 一、 基本概况 部门整体支出绩效评价是根据政府部门的职能确定一定时期内政府部门运用财政 资金所要达到的成果目标，并在此基础上制定恰当、详细的衡量标准，对各政府部门的 工作进展情况和目标完成情况进行评价的绩效管理活动。与项目预算支出绩效评价相 比，部门整 体支出绩效评价覆盖面更广、评价层次更深，评价内容不但包括项目支出， 还涉及单位的人员经费、公用经费等基本支出。本次部门整体支出绩效评价工作，旨在 总结绩优经验、分析存在问题，强化部门预算绩效管理意识，促进 XX 省旅游局从整体 上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金 使用效益，保障部门更好地履行职责。 作为第三方独立评价机构，中大咨询以国家相关法律法规与规章制度、 XX 省国民 经济和社会发展规划、 XX 省预算绩效评价相关政策、通知及发文、 XX 省旅游局部门 发展规划 、部门信息、工作计划、年度总结，以及该局绩效自评报告及佐证材料等一系 列的相关材料为依据，对该局 2016 年度部门整体支出绩效进行专业、客观、公正的第 三方评价。 （一）部门基本情况 1、部门职能与权责 XX省旅游局是贯彻执行国家和省有关旅游工作方针政策和法律法规的 XX 省人 民政府直属机构。主要职责为贯彻执行国家和省有关旅游工作的方针政策和法律法规， 统筹协调全省旅游业发展；研究和推进旅游综合改革，协调旅游安全、旅游应急救援应 急等工作；制定国内旅游、入境旅游和出境旅游市场开发战略并组织实 施，组织 XX 旅 游整体形象的对外宣传和重大推广活动，负责国内、国际旅游合作和交流事务；组织省 内旅游资源普查、规划、开发和相关保护工作；负责监督管理旅游服务质量和市场秩序； 1组织拟订和实施旅游信息化建设发展规划；贯彻落实国家赴港澳台旅游政策；制定并组 织实施旅游人才规划；承办省政府和国家旅游局交办的其他事项。 2、机构设置与人员情况 根据粤府办 2016 43 号文，局机关设 8 个内设机构：办公室 (与机关党委办公室 合署）、人事处、政策法规处、市场监督管理处（综合协调处）、 产业促进处、国际交 流合作处（港澳台旅游事务处）、规划发展处、信息与公共服务处。 预算二级事业单位 3 个： XX省旅游质量监督管理所，正处级公益管理事业单位； XX省旅游职业技术学校，正处级公益二类事业单位； XX 省旅游发展研究中心，正处 级公益二类事业单位。 截止 2016 年 12 月 31 日，各单位人员情况如下： 局机关：行政编制人数 68 人，年末实有人数 67 人；财政供给的离退休人员 86 人， 其中离休人员 4 人、退休人员 82 人。 省旅游质量监督管理所：纳入“依公管理”的 事业编制人数 15 人，年末实有人数 14 人，退休人员 6 人。 省旅游学校：财政核拨经费的事业编制人数 273 人 ,年末实有编制人员 203 人，离 退休人员 19 人。 XX省旅游发展研究中心：公益二类财政核补人员编制 28 人，年末实有编制人员 20 人。 3、部门 2016 年度主要工作目标 以部门职能为依据， XX 省旅游局围绕 XX 省旅游业“十三五”发展规划的战略要 求以及省委、省政府在 2016 年下达的重点工作部署，结合 2015 年本部门工作完成情况， 制定 2016 年工作 目标，重点突出了工作任务，如下表： 2重点工作 具体内容 1.产业改革创新 第一，深入开展旅游综合改革试点工作，支持各市创建旅游休闲示范城市及人文、康养、 绿色、蓝色等示范基地工作；第二，大力推进旅游厕所革命，主要为新建、改扩建旅游厕 所 1564 座及在重点旅游区及加强文明如厕宣传引导，向媒体投放“文明如厕”主题宣传 片、公益广告、海报等；第三，推动旅游产业发展方式和消费模式创新，扩大旅游综合消 费，推进落实职工带薪休假制度、探索夏季“ 2.5 天休假模式”。 2.旅游规划编制 第一，完成 XX省旅游业“十三五”发展规划编制；第二，编制粤北山区绿色生态旅 游示范区、海岛旅游发展、红色旅游发展等专项规划；第三，建立规划执行评估及监督机 制，形成可报可批的招商引资项目。 3.全域旅游 大力推动国家旅游局确定的我省 7 个“全域旅游示范区”创建单位（深圳、珠海、中山市， 江门开平、台山市，惠州博罗、龙门县）开展创建相关工作。 4.旅游项目建设和产 品供给 第一，重点支持清远长隆国际森林度假区、深圳太子港国际邮轮母港、广州万达文化旅游 城、华侨城佛山顺德欢乐海岸等旅游重大项目开发建设；第二，支持 中山市孙中山故里旅 游区、江门市开平碉楼文化旅游区、惠州市西湖旅游区和肇庆星湖风景名胜区创建国家 5A 级景区；第三，打造滨海（海岛）旅游、健康养生旅游、温泉旅游、红色旅游等休闲 度假新产品等。 5.乡村旅游 第一，重点推动旅游小镇、旅游名镇名村、文化旅游城镇等建设；第二，落实旅游精准扶 贫工作，主要推进我省 59 个国家旅游扶贫试点村规划编制、后期跟进工作。第三，支持 各地实施“美丽乡村”旅游工程，以从化、大埔、博罗等 6 个国家示范县为重点，开发具 有创意的乡村旅游精品路线。第四，打造红色旅游经典线路 ，开展红色旅游主题活动。 6.国际国内交流与宣 传 第一，深化 XX 与“一带一路”沿线国家、欧美发达国家、太平洋岛国、日韩等周边国家 的旅游交流合作；第二，办好中韩、中印及丝绸之路等旅游主题年等系列交流活动；第三， 加强与港澳台的旅游交流合作；第四，加强宣传营销统筹策划，打造“活力 XX”大品牌 等。 7.旅游信息公共服务 第一，成立 XX 省旅游数据中心，打造旅游产业监测与应急指挥、统计、产业引导、数据 分析与决策支撑、国际交流、宣传推广等六大数据平台 ,推动 XX旅游统计卫星账户实现 常态化、分片区统计；第二， 实施 XX 省“旅游 +互联网”行动计划，联合腾讯等公 司建设 XX“旅游 +互联网”服务云平台；第三，组建 XX 旅游监测中心，推动实现旅游 统计、气象、交通、重点景区、旅游集散地等人流运行情况实施监控，联合相关部门建立 预测预警、应急发布、处置救援等机制；第四，研究建设“ XX 有礼”旅游商品线上交易 平台，整合 XX 优质旅游商品资源和供应链，创新旅游购物消费模式。 8.旅游市场监管，提升 旅游服务质量 第一，联合公安、工商等部门严厉打击非法经营旅游业尤其是非法经营港澳游等违法违规 行为，联合开展打击不合理低价游和强 迫购物消费等专项整治行动。妥善处理各类旅游投 诉咨询，切实维护旅游者和旅游经营者的合法权益，提升旅游满意度；第二，完善网上办 事大厅、导游征信系统、旅游电子合同等平台的服务功能，加强政务公开，提升旅游行业 监督管理的信息化、标准化水平；第三，建立健全旅游安全责任体系和应急管理体系，推 动各地政府加强对旅游安全工作的组织领导，层层落实旅游安全监管属地责任，推进旅游、 交通、公安、安监等部门间的协调联动，完善旅游安全综合管理机制；第四，壮大旅游志 愿者队伍，推广文明旅游。 9旅游人才队伍建设 第一，落实好党 风廉政建设主体责任和监督责任，扎实推进旅游行业党风廉政建设和反腐 败工作；第二，加强干部队伍建设，提升干部业务素质，造就一支有党性、敢担当、专业 化的旅游管理人才队伍；第三，加强旅游从业人员教育培训，开展全省旅游人力资源状况 调查，面对各大旅游院校、旅游企业和从业人员实施“ XX省百名旅游英才计划”，搭建 局校合作、校企合作平台，办好旅游星级饭店、 A 级景区评定、旅游职业经理人等各类专 题性、区域性培训班，提升行业队伍综合素质。 表 1-1 XX 省旅游局 2016 年度部门主要工作目标 （二）部门整体支出情况 3单位：万元 基本支出 项目支出 合计 1 教育支出 6251.86 1154.98 7406.84 2 社会保障和就业支出 566.79 0.00 566.79 3 医疗卫生与计划生育支出 0.00 93.90 93.90 4 商业和服务业支出 3826.90 12067.06 15893.96 5 其他支出 78.02 244.81 322.83 合计 10723.57 13560.75 24284.32 支出总预算 24,284.32 基本支出 10723.57（ 44.16%） 人员经费： 8241.96 日常公用经费： 2481.62 项目支出 13,560.75（ 55.84%） 基本建设项目： 4.85 行政事业类项目： 13555.90 1、部门整体支出预算 XX省旅游局 2016 年度部门支出预算 24,284.32 万元，包括：基本支出 10,723.57 万元，占整体支出预算 44.16%， 其中：人员经费 8241.96 万元，日常公用经费 2481.62 万元；项目支出 13,560.75 万元，占整体支出预算 55.84%，其中：基本建设类项目 4.85 万元，行政事业类项目 13555.90 万元（见表 1-2）。 表 1-2 XX 省旅游局 2016 年度部门支出预算总体情况（单位：万元） 2016 年度部门预算中，部门预算（经调整后）收入分别来自公共财政预算资金 21,376.22 万元，事业收入 4， 487.47 万元，其他收入 196.33 万元，年 初结转结余 431.05 万元，合共 26,491.06 万元。 部门整体支出预算（经调整后）为 24284.32 万元，年末结转结余 2206.74 万元， 部门整体支出预算主要安排在五个方面：（ 1）教育支出（ 7406.84 万元），占 30.5%； （ 2）社会保障和就业支出（ 566.79 万元），占 2.33%；（ 3）医疗卫生与计划生育支出 （ 93.90 万元），占 0.38%；（ 4）商业服务业等支出（ 15893.96 万元），占 65.4%；（ 5） 其他支出（ 322.83 万元），占 1.33%。部门预算支出安排明细如下（表 1-3）： 表 1-3 2016 年度调整后部门预算支出安排情况 2、部门整体实际支出 4单位：万元 2016 年 调整后预算 实际支出 2015 年 2015 年 2016 年 控制率 变动率 三公经费 因公出国（境）经费 230.00 163.76 165.86 公务用车购置费 0.00 0.00 00.00 公务用车运行费 71.00 69.06 19.39 公务接待费 15.00 9.32 11.10 三公经费总额 316.00 242.14 196.36 62.14% -18.9% 会议费 - 32.89 3016 - -8.3% 培训费 - 165.23 141.69 - -14.25% 合计 440.26 368.21 -16.37% 序号 支出项目 调整收入数（元） 实际支出数（元） 支出比率（ %） 1 教育支出 9231.91 7406.84 80.23% 2 社会保障和就业支出 579.53 566.79 97.80% 3 医疗卫生与计划生育支 出 93.90 93.90 100 00% 4 商业和服务业等支出 16052.29 15893.96 99.01% 5 其他支出 102.38 322.83 315.00% 支出合计 26060.01 24284.32 93.18% 根据 XX 省旅游局 2016 年度决算报告，该局 2016 年度实际支出合计 24284.32 万 元，包括教育支出 7406.84 万元、社会保障和就业支出 556.79 万元、医疗卫生与计划 生育支出 93.90 万元、商业服务业等支出 15893.96 万元、其他支出 322.83 万元（见表 1-4）。 表 1-4 XX 省旅游局 2016 年度部门实际支出（单位：万元） 3、部门“三公”经费、会议费及培训费支出情况 2016 年部门预算公共财政预算资金安排“三公”经费预算合计 316 万元，其中：因 公出国（境）支出 230 万；公务用车购置及运行维护支出 71 万，公务接待费预算 15.00 万元；安排会议费预算 30.16 万元；安排培训费预算 141.69 万元（见表 1-5）。 表 1-5 XX 省旅游局 2016 年度部门“三公 ”经费支出情况 5一级指标 二级指标 三级指标 得分率（ %） 预算编制情况 得分率： 76.80% 预 算编 制 得分率 ： 73.30% 预算编制合理性 100.0 预算编制规范性 100.0 财政拨款收入预决算差异率 33.25 目 标设 置 得分率： 81.25% 绩效目标合理性 87.5 绩效指标明确性 75.0 “预算编制”情况评级 中等 二、绩效分析 本次评价采用 XX 省财政厅统一规定的三级细化指标评分量表为工具，从预算编制 情况、预算执行情况及预算使用效益三个维度的指标分析出发，通过定性与定量相结合 的方式，综合考察 XX 省旅游局 2016 年度部门整体支出资金使用及部门行政职能开展 的动态流程及关键输出。在此基础上，结合公共行政部门整体支出以维持职能部门基本 运转、保障经常性项目管理有效实施为主的资金使用特点，并根据公共职能部门绩效输 出由 内而外的动态性与延续性特征，把该局的部门整体支出绩效分成内部绩效 输出 绩效 外部绩效三层，据此分别从内部管理（内部绩效） 行政产出（输出绩效） 行政效益（外部绩效）三个层面对该局 2016 年度的绩效情况进行深入的综合分析， 得出绩效评价结论。 下面，通过预算编制情况、预算执行情况及预算使用效益三个维度对部门整体支出 绩效管理进行全过程的动态分析，反映部门资金绩效总体表现。 （一）预算编制情况 对部门整体支出预算编制情况的考察包括，共涉及 5 个三级指标。相关指标得分情 况（见表 2-1）显示，该局在部门整体支出投入（得分率为 76.80%）总体表现中等。 表 2-1 预算编制指标得分情况 61、预算编制 在预算编制上，该局表现中等，得分率为 76.80%。“预算编制合理性”、 “预算 编制规范性”得分率均为 100%，经过书面及现场核查，旅游局预算编制合理，分配符合 本部门职责，并在不同项目、不同用途之间合理分配，部门预算分配无固化，预算编制 整体满足合理性要求，预算调整手续合规。根据关于报 送 2016 年省级财政零基预算改 革试点工作有关材料的函（粤旅函（ 2015） 711 号）及若干附件资料，部门预算编制符 合省财政当年度有关预算编制的原则，同时满足规范性要求。但是，“财政拨款收入预 决算差异率”得分率仅为 33.25%，原因为：预决算差异率过大，其中局本级主要工作经 费宣传促销费 8,000 万元中有 4,000 万元未被纳入年初部门预算，属于年中追加，无法 预测；下属事业单位是因为政策性调资增加了人员经费。以上两点都属于项目单位无法 控制的因素。 2、目标设置 在目标设置 上，得分率为 81.25%，表现良好。该局整体绩效目标能体现部门职能、 体现部门中长期规划和年度工作计划，能分解成具体工作任务，与本年度部门预算资金 基本匹配，但匹配程度难以量化。例如，旅游整体竞争力的提升是一个长期的过程，很 难用具体指标衡量一个财政年度内真正的提升效果。同时，乡村旅游扶贫项目直接带动 就业、增加收入也难以准确衡量。因此，在绩效目标设置方面尽可能通过可以量化的指 标来衡量使之有意义。 （二）预算执行情况 对预算执行情况，将从资金、项目、资产、人员、制度的管理等五方面进行考察， 涉及三级指标 14 个。相关指标得分情况（见表 2-2）显示，该局在部门整体支出投入得 分率为 82.47%，总体表现良好，但部分指标得分率较低，仍有较大的改进空间，特别是 项目管理和制度管理方面。 7一级指标 二级 指标 三级指标 得分率 预算执行情况 得分率 :82.47% 资 金管 理 得分率： 86.9% 部门预算资金支出率 95.0% 结转结余率 66.7% 存量资金效率性 100.0% 政府采购执行率 93.0% 财务合规性 100.0% 资金下达合法性 50.0% 提前下达率 100.0% 预决算信息公开性 100.0% 项 目管 理 得分率： 62.5% 项目实施程序 66.7% 项目监管 60.0% 资 产管 理 得分率： 100.0% 资产管理安全性 100.0% 固定资产利用率 100.0% 人 员管 理 得分率： 100.0% 财政供养人员控制率 100.0% 制 度管 理 得分率： 50.0% 管理制度健全性 50.0% “预算执行过程”情况评级 良好 资金管理 项目、资产、人员、制度管理 表 2-2 预算执行指标得分情况 1、资金管理 在资金管理方面，部门预算实际支付进度和既定支付进度基本匹配，支出进度排名 较为靠 前；结转结余率 9.77%在合理范围内，部分项目建设跨年度完成，客观上会产生 一定金额的结转； 2016 年年末结转结余较 2016 年年初下降，财政资金支出效率有所提 升；政府采购实际资金支出未超过计划采购资金量，实际支出率 93%；经书面评审和现 场核查，项目单位财务符合规范性要求，同时没有证据表明项目单位存在截留、挤占、 8挪用项目资金及超标准开支情况；转移支付由省财厅直接拨付（并且有部分项目系提前 下拨），资金下达满足合法性要求，但向所属各单位批复预算的时间为财政部门批复的 本部门预算后的第 19 日，未按规定在接到财政部门批复的本部门预算后， 15 日内向所 属各单位批复预算；专项资金由财政部门转移支付，不存在基本支出和项目支出项目的 转移支付行为；该局能够按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息。 2、项目管理 在项目管理方面，该局项目设立及调整按规定履行申请，但部分项目未见到相关批 复，例如，旅游宣传促销经费，预算批复 7800 万，决算 7865.63 万；旅游信息化建设 专项经费预算批复 482 万，决算 505.81 万；以上 2 项未见资金调整文件 ，说明项目调 整报批程序执行较为不严。项目监管方面，项目单位建立了有效的资金管理机制且执行 良好，按照项目资金管理办法及财务管理制度开展项目监管，但仍需要提高专项资金延 伸性监管力度。 3、资产管理 在资产管理方面，根据决算分析报告：局本级和事业单位列示了资产、负债、净资 产年初年末变动情况。 F02 国有资产收益征缴情况表：资产处置收入合计 536369.04 元， 已缴国库 523619.04 元，应缴未缴 12750 元。 CS03 表主要指标变动情况表：资产总额年 末比年初增长 5%（其 中固定资产价值增长 2%），净资产年末比年初增长 6%，说明资产 配置合理、处置规范、收入及时足额上缴；经书面核查和现场核查，项目单位办公室落 实专人管理固定资产，资产（尤其是固定资产）的预算、采购、验收、付款、使用及清 查等各环节管理到位，固定资产使用状态正常，不存在未使用的固定资产。 4、人员管理 在人员管理方面，从提供材料看，部门（单位）本年度在编人数（含工勤人员）与 核定编制数（含工勤人员）的比率即财政供养人员控制率为 79.17%，项目单位本身及其 下属单位均不存在人员超编问题。 5、制度管理 在制度管理方面，该局制定有健全的资金管理制度及财务管理制度来约束业务活 动，但未提供预算绩效管理制度，以及（独立的）内部控制制度，未对下属单位开展绩 效评价工作。 9