2018 年度上海市劳模低收入生活困难补助金绩效评价报告.pdf

上海市总工会 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩效 评价 报告 项目名称： 2018 年度 上海市 劳模 低收入生活困难补助金 项目单位： 上海市总工会 主管部门： 上海市总工会 委托部门： 上海市总工会 评价机构： 上海财瑞 会计师事务所 有限公司 二 一 九 年 三 月 目录 摘要 . 1 前言 . 1 一、项目基本情况 . 1 （一）概况 . 1 （二）绩效目标 . 10 二、绩效评价工作情况 . 12 （一）绩效评价的目的 . 12 （二）绩效评价工作方案制定过程 . 12 （ 三）绩效评价原则、评价方法 . 12 （四）数据采集方法及过程 . 14 （五）绩效评价实施过程 . 15 （六）绩效评价的局限性 . 16 三、评价结论和绩效分析 . 17 （一）评价结论 . 17 (二 )具体绩效分析 . 18 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 34 （一）主要经验及做法 . 34 （二）存在的主要问题 . 35 （三）改进建议 . 36 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目绩效 评价报告 1 摘要 为加强财政预算支出的管理工作，衡量财政资金使用效益，合理 配臵公共资源，发挥公共资金的引导和促进作用，进而促进社会经济 更好更快的发展。根据 市财政局 关于印发上海市预算绩效管理实 施办法的通知（沪财绩“ 2014” 22 号）的要求，上海财瑞会计师 事务所有限公司受上海市总工会（以下简称市总工会）委托，对市 总工会 2018 年度上海市劳模低收入生活困难补助金（以下简称 市 劳模 生活困难补助 金）项目财政支出情况进行绩效评价工作，形成绩 效评价报告。 2018 年上海市劳模生活困难补助金是市总工会劳模专项补助 资金的组成部分。按照上海市总工会印发的上海市全国劳模、市劳 模专项补助资金发放管理实施细则（试行）（沪工总经 2014179 号） 规定，市劳模生活困难补助金发放对象是符合月平均收入低于本市上 年度城保或镇保月养老金标准的退休市劳模、年满规定年龄线无固定 收入或丧失劳动能力的农民劳模。 2018 年度符合收入较低标准是指：（ 1）参加城保的市劳模月养老 金水平低于 4587 元（ 2017 年度本市城保退休职工月平均养老金 4170 元的 1.1倍）；（ 2）参加镇保的市劳模月养 老金水平低于 2032.8元（ 2017 年度本市镇保退休职工月平均养老金 1848 元的 1.1 倍）。上述两类月 补助额为补助标准线与劳模本人实际收入的差额 部分 。（ 3）农 民劳模 男年满 60 岁、女年满 55 岁且无固定收入或者丧失劳动能力的，补助 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目绩效 评价报告 2 标准为每月不低于 800 元。 月平均收入是指在一定时期内（一般以一年为计算单位）的全部 收入总和除以月数。全部收入包括： （ 1）工资（指应发工资）、奖金、津贴、补贴及其他劳动收入； （ 2）离退休费或者养老金及领取的其他社会保险金； （ 3）从政府或者企事业单位获得的基本生活费或者一次性收入； （ 4）出租或者出售家庭资产获得的收入； （ 5）法定赡养人或者扶养人应当给付的赡养费或者扶养费； （ 6）接受的馈赠或者继承收入； （ 7）其他应当计入的收入。 劳模补助、荣誉津贴、劳保津贴不计入收入。 有 下列情形之一者 不列为发放对象： 在就业年龄内，有劳动能力但不主动就业或者经就 业服务机构介绍无正当理由拒绝就业的；安排子女自费出国（境）留 学的；拥有高值收藏物或者小汽车等高档消费品的；家庭自有住房人 均面积达到本市人均住房面积 2 倍以上的（单套自住房除外）；其他不 能列为发放对象的情形。 2018 年度市劳模 生活困难补助金 项目预算批复 884.00 万元，实际 共发放 828.83 万元，预算执行率 93.76%。 一 、 评价结论和绩效分析 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目绩效 评价报告 3 （一）评价结论 运用项目组设计并通过论证的评价指标体系及评分标准，通过基 础数据采集、问卷调查及访谈获取的数据，项目组对 2018 年度上海 市劳模低收入生活困难补助金项目绩效进行独立客观评价，最终评 分得分为 92.22 分，得分率为 92.22%，属于优。具体情况如表所 示： 2018 年上海市劳模低收入生活困难补助金项目整体绩效分值 指标 类别 A 项目决策 B 项目管理 C 项目绩效 合计 权重 10 25 65 100 分值 9.5 20.05 62.67 92.22 得分率 95.00% 80.20% 96.42% 92.22% （二）主要绩效 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目的主要绩效 可以从 项目决策、项目管理、 项目绩效及 可持续影响 力四个方面加以 阐述。从项目决策方面分析，该项目能够充分适应战略目标、立项依 据充分、资金到位及时；从项目管理方面分析，财务制度健全并执行 有效、项目管理制度较为健全、 项目执行力较强 ；从产出方面分析， 项目 计划完成率达 100%、 项目资金能足额发放到位 、 项目 计 划完成 及时； 从项目效益分析，市劳模低收入生活困难补助金的补贴切实改 善了市劳模的生活水平，提升了劳模社会荣誉感。可持续和影响力方 面，项目持续管理机制基本完善，信息化管理机制基本健全。 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目绩效 评价报告 4 二、主要经验及做法、存在的问题和建议 （一）主要经验及做法 1、建立三级工会协同机制，提高项目执行力 在获取社保管理部门提供的基础信息后，首先基层工会入户帮助 市劳模个人提出补助金申请，并核实调查基本信息；然后区局（产业） 工会负责公示、初审和确认；市总工会复审、反馈和三重一大会 议审核批准。明确三级工会的职责和协同流程，增强了 三级工会在该 项目过程中的协同机制，提高了项目执行力，达到了切实关爱劳模、 改善劳模生活水平的目的。 2、实施二上二下审核机制，提高资金使用合理性 市劳模生活困难补助金 项目是以市社保管理部门提供的低收 入退休市劳模基础信息为基础的，而市劳模低收入生活困难补助金受 助对象最终确认，不仅看养老金水平，还有其他审核内容和条件。市 总工会坚持将有限的资金向特别需要帮助的困难劳模倾斜、聚焦， 对 市劳模生活困难补助金 申请采用二上二下审核流程，反复 征求区局（产业）工会意见，充分调动三级工会的职能，使市劳模 生活困 难补助金 资金的使用合规、合理。 （二）存在的 主要 问题 项目组对市总工会 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助 金 项目 实施过程中发现的主要问题归纳如下： 1、项目管理制度健全性方面的问题 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目绩效 评价报告 5 查阅市总工会劳模三金补贴项目内控管理制度，发现项目档 案管理不健全 ；劳模信息管理系统运维管理制度不够完善。 如，各直 属工会依据劳模信息数据库公布的低收入退休劳模人员名单进行入户 调查、向相关机构核实情况，并根据调查核实的情况，提请符合申报 条件的人员填写本市劳模生活困难补助金申请表。对不符合申领条 件和放弃申领的人员， 须签署核实确认函或放弃申领确认函，书面报 送至市总宣传教育部。项目组发现，该步骤未用制度形式固定。 2、项目资金管理方面的问题 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目实际支出资 金较预算批复有 6.24%的差异，项目组了解， 2018 年度该项目财政支 出预算（一上）编报 以 2017 年实际发放数为参数， 缺乏对本市城保、 镇保退休人员在预算基数参照年度养老金的变动系数分析，项目预算 编报不够慎重。当预算年度项目预算执行 结余 后，项目单位未按规定 申报预算调整。 根据市府（沪府发【 2011】 62 号）文规定，市劳模低收入 生活困 难补助金由市人力资源和社会保障局所属社保经办机构与总工会按 实 结算。项目组了解，财务部门未跟踪该项资金落实受助者的最终财务 信息和相关凭证，财务监控存在缺陷。 3、项目管理方面存在的问题 该项目档案资料不齐全，项目验收资料、工作差错率统计、劳模 回访率记录等相关资料缺失 。 此外有 3 笔因劳模城保转居保和 1 笔因 劳模更换社保银行卡合计金额 133,224.00 元，变更为通过工商银行 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目绩效 评价报告 6 VIP 劳模银行卡发放，未按规定发放到 低收入退休市劳模的养老金账 户 。 （三） 相关 建议 和措施 1、建议项目单位 健全劳模三金补贴项目内控管 理制度，梳理 项目实施流程，健全完善项目资金管理制度、项目档案管理制度和劳 模信息管理系统运维制度。 2、建议项目单 位加强项目资金管理，提高预算编报准确性；对委 托社保管理部门代发市劳模低收入困难补助金，应 建立跟踪监控制度， 与社保管理部门增强发放反馈信息沟通。 3、 建议项目单位加强 项目档案管理，对项目过程资料如项目验收 资料、工作差错率统计资料和劳模回访率记录等应明确归档， 并且严 格按规定支付到 低收入退休市劳模的养老金账户 以完善项目内控管 理。 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩 效 评价报告 1 前言 为加强财政预算支出的管理工作，衡量财政资金使用效益，合理 配臵公共资 源，发挥公共资金的引导和促进作用，进而促进社会经济 更好更快的发展。根据 市财政局 关于印发上海市预算绩效管理实 施办法的通知（沪财绩“ 2014” 22 号）的要求，上海财瑞会计师 事务所有限公司受上海市总工会（以下简称市总工会）委托，对市 总工会 2018 年度上海市劳动模范低收入生活困难补助金 项目 （以 下简称 市 劳模 生活困难补助金） 财政支出情况进行绩效评价工 作， 形成绩效评价报告。 一、项目基本情况 （一）概况 1、项目 立项背景及目的 劳动模范是优秀劳动者的典型代表，是各条战线劳动者的楷模。 劳动模范以他们辛 勤劳动、诚实劳动和创造性劳动，持续推动着社会 进步、国家发展和民族复兴。劳模所体现出来的劳模精神，代表着一 个时代的价值观、道德观和精神风貌，展示了中华民族顽强拼搏、自 强不息的崇高品格，体现了我们中华民族能够与时俱进、开拓创新的 精神风貌。习近平总书记在十九大报告中号召，要弘扬劳模精神和工 匠精神，营造劳动光荣的社会风尚和精益求精的敬业风气。 改革开放的 40 年来，在上海社会经济发展进程中， 上海市劳动模 范在本市经济建设和社会发展中作出了重要贡献，受到全社会的尊重。 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩 效 评价报告 2 上海市市委、市政府高度重视劳动模范工作，关心劳模生活， 并陆续 制定出台一系列相关政策，做到切实提高上海市劳模的待遇。上海市 总工会是上海工会的领导机关，发挥党联系职工群众的桥梁纽带作用、 国家政权重要社会支柱作用、职工合法权益代表者和维护者作用。其 职能之一就是 协助市政府做好上 海市劳动模范的推荐、评选工作； 负责劳动模范的管理工作，宣传弘扬新时期劳模精神、劳动精神 。 2018 年上海市劳模低收入生活困难补助金项目是市总工会劳 模专项补助资金的组成部分。上海市总工会印发的上海市全国劳模、 市劳模专项补助资金发放管理实施细则（试行）（沪工总经 2014179 号）明确， 市劳模低收入生活困难补助金发放对象是符合月平均收入 低于本市上年度城保或镇保月养老金标准的退休市劳模、年满规定年 龄线无固定收入或丧失劳动能力的农民劳模。 2018 年度符合收入较低标准是指：（ 1）参加城保的市劳模月养老 金水平低于 4587 元（ 2017 年度本市城保退休职工月平均养老金 4170 元的 1.1倍）；（ 2）参加镇保的市劳模月养老金水平低于 2032.8元（ 2017 年度本市镇保退休职工月平均养老金 1848 元的 1.1 倍）。上述两类月 补助额为补助标准线与劳模本人实际收入的差额 部分 。（ 3）农 民劳模 男年满 60 岁、女年满 55 岁且无固定收入或者丧失劳动能力的，补助 标准为每月不低于 800 元。 月平均收入是指在一定时期内（一般以一年为计算单位）的全部 收入总和除以月数。全部收入包括： （ 1）工资（指应发工资）、奖金、津贴、补贴及其他劳动收入； 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩 效 评价报告 3 （ 2）离退休费或者养老金及领取的其他社会保险金； （ 3）从政府或者企事业单位获得的基本生活费或者一次性收入； （ 4）出租或者出售家庭资产获得的收入； （ 5）法定赡养人或者扶养人应当给付的赡养费或者扶养费； （ 6）接受的馈赠或者继承收入； （ 7）其他应当计入的收入。 劳模补助、荣誉津贴、劳保津贴 不计入收入。 有 下列情形之一者 不列为发放对象： 在就业年龄内，有劳动能力但不主动就业或者经就 业服务机构介绍无正当理由拒绝就业的；安排子女自费出国（境）留 学的；拥有高值收藏物或者小汽车等高档消费品的；家庭自有住房人 均面积达到本市人均住房面积 2 倍以上的（单套自住房除外）；其他不 能列为发放对象的情形。 2.项目立项依据 市总工会 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目的 立项依据包括： 1、 关于进一步做好关心上海市劳动模范工作的意见 (沪府发 201162 号 ) 2、 全国劳模专项补助资金和困难职工帮扶资 金发放管理办法 （总工发 201216 号） 3、 关于 印发上海市全国劳模、市劳模专项补助资金发放管理实 施细则（试行）的通知 （沪工总经 2014179 号） 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩 效 评价报告 4 4、 关于认真做好 2018 年度本市全国劳模、市劳模专项补助资金 发放工作的通知（沪工 总 宣 2018251 号） 3.预算 资金 来源及 使用情况 （ 1）资金来源 市 劳模生活困难补助金项目是市总工会财政支出部门预算的 经常性项目， 2018 年度 项目资金来源 系市 级财政 一般 公共财政预算支 出拨款。 根据市总工会提供的相关资料， 2018 年 1 月市财政局批复（沪财 预 20183 号）市总工会 2018 年度部门支出预算，其中 2018 年度 市 劳模生活困难补助金 项目支出预算 587.00 万元。 2018 年 11 月 20 日，市财政局、市总工会向市政府报送关于安 排市总工会 2018 年度部门待分配预算和追加部门预算的请示（沪财 行【 2018】 105 号）提出，因劳模人数为动态信息，且劳模因意外、 患病等因素需要帮扶的金额在编制年初预算时无法准确测算，经市总 工会清算，劳模三金预算安排与实际发放数存在累计缺口 400 万 元。特报请市政府批准市总工会使用 2018 年待分配预算 400 万元。 经市 政府批准，市级财政同意增加 2018 年度市劳模三金项目预算 530 万元，其中增加市劳模低收入困难补助金项目预算 297 万元。 截至 2018 年年末， 2018 年度市劳模低收入困难补助金项目财政 支出预算数 884.00 万元。 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩 效 评价报告 5 （ 2）资金使用情况 2018 年度市劳模低收入困难补助金项目财政支出采用零余额 账户额度拨付方式。 项目组核查市总工会项目核算资料， 2018 年 12 月 18 日市总工会通过上海市总工会劳模三金专户划款至上海市社 会保 险事业管理中心 828.83 万元，其中参加城保 的劳模 困难 补助金额 为 696.84 万 元，参加镇保的劳模补助金额为 131.99 万元。截至 2019 年 1 月 18 日，市总 工会 2018 年度 市劳模生活困难补助金 项目账 面支出金额 8,288,281.30 元。 项目预算资金执行率具体如表 1-1： 表 1-1 2018 年度 市劳模生活困难补助金 项目 预算及投入情况 单位：万元 项目 预算金额 支付金额 预算 执行率（ %） 备注 市劳模生活困难补助金 884.00 828.83 93.76% 其中，财政支出 828.83万元 。 合计 884.00 828.83 93.76% （ 3）近三年项目经费预算安 排和执行情况比较 2016年该项目预算批复 265.00万元，实际执行 535.77万元； 2017 年项目预算批复 500.00 万元，实际执行 661.15 万元； 2018 年 项目 预 算 批复 884.00 万 元， 实际执行 828.83 万元。近三年该 项目 预算安排 及执行 情况 如 表 1-2。 表 1-2 近三 年 ”市劳模生活困难补助金” 项目 预算 安排及使用情况 对比 单位：万元 序 号 项目 2016 年 2017 年 2018 年 环比 （ 2018 年 /2017 年） 定比 （ 2018 年 /2016 年） 备注 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩 效 评价报告 6 （ %） （ %） 1 市劳模生活 困难补助金 预算 265.00 500.00 884.00 176.80% 333.58% 2 市劳模生活 困难补助金 实际 执行 535.77 661.15 828.83 125.36% 154.70% 3 预算执行率（ %） 202.18% 132.23% 93.76% - - 4、项目实施情况 上海 市劳模低收入生活困难补助金项目是上海市劳模专项补 助资金的组成部分。根据市总工会相关文件， 2018 年度 市劳模生活 困难补助金 项目总体计划如下： 市总工会于 2018 年 9 月拟文通知启动专项补助资金发放工作；市 总工会完成社保信息对接，在劳模信息管理系统平台上公布 2018 年度 符合低收入补助金申领条件的人员名单； 10 月 12 日前，各区局（产 业）工会通过劳模信息管理系统中本地区、本单位的劳模信息完成核 实并确认； 10 月 26 日前，各区局（产业）工会通过劳模信息管理系 统上报； 11 月 12 日前，市总工会向各区局（产业）工会反馈初审结 果； 11 月 26 日前，各区局（产业）工会确认反馈结果，并提交加盖 公章的汇总表纸质件； 12 月 22 日前市总工会最终审批、将市劳模生 活困难补助金转账至上海市社保中心账户，由市社保中心汇入市劳模 个人养老金账户。 项目组核实， 2018 年度市劳模生活困难补助金项目实施计划 于 2018 年底基本落实，具体实施内容和时间结点如 表 1-3。 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩 效 评价报告 7 表 1-3 2018 年度劳模低收入生活困难补助金 项目实施 计划方案及落实情况表 序 号 业务事项 计划时间 具体 实施 内容 完成 时间 1 项目启动文件通知 9 月 28 日前 关于认真做好 2018 年度本市全国劳模、市 劳模专项补助资金发放工作的通知（沪工总 宣 2018251 号） 9 月 28 日 2 发社保函和社保数据获取 9.20前 -10.17 市社保、医保数据 10 月 17 日前反馈市总工会 10月 17日 前 3 工作布臵会议及专题培训会 9 月 30 日 前 下发 “劳模三金 ”发放文件及培训通知 9 月 30 日 前 4 基层工会 核对数据库 10.12 日前 各区局 (产业 )工会对劳模 信息 管理系统 中本地区、本单位劳模信息完成核实并确认。 10 月 12 日 5 本人申请、基层工会核实 10.26 日 前 劳模本人填报低收入申请表 ，提供证明材料； 基层工会入户调查或向相关机构核实；在一定 范围内公示；在个人申请 表上出具意见和签章； 所有资料报送区局（产业）工会 10月 26日前 6 区局（产业）工会 核实、上报 10.26 日 各区局（产业）工会审核基层工会上报的相关 材料后，通过上海市总工会劳模信息管理系 统填报，并上传证明材料。纸质材料区局（产 业）工会留存备查。 10 月 26 日 7 市总工会初审并 反馈初审结果 11.12 日前 市总工会 宣教部会同第三方咨询公司对各区局 （产业）工会网上提交的申请进行初审；宣教 部 向各区县局（产业）工会反馈初审结果 。 11月 12日前 8 区局（产业）工会协商初审结果 11.13-11.25 区局（产业）工会对初审情况有异议的与市总协商、调整 11月 25日 前 9 区局（产业）工会确认初审 11.26 日前 区局（产业）工会 确认市总初审反馈结果， 提交加盖公章 的 纸质汇总表； 11月 26日前 10 提交主席办公会审议并下达 12 月初 市总工会宣教部提交市总主席办公会审 定；下达至区局（产业）工会 12 月初 11 市总 划 补助 款 至 市社保中心养老金专户 12.22 日前 市总工会财务部 将劳模补助金划款 至市社保中 心 12 月 18 日 12 市社保中心 发放补助 金到劳模 个人养老 账 户 12.22 日前 退休市劳 模低收入补助金由社保发至劳模 个人 养老金账户 12 月 18 日 5、 组织及管理 情况 （ 1） 项目组织情况 上海市总工会作为预算主管部门和项目预算单位，负责本级和所 属单位财政支出部门预算编报审核、执行监管、调整审核、决算管理， 负责对预算单位内控管理的监督，负责财政支出资金绩效管理。 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩 效 评价报告 8 上海市财政局是政府财政资金主管部门，负责建立政府预算项目 库，负责财政部门预算、财政专项资金的预算管理、执行监督、决算 审批，财政国库资金拨付，对财政支出绩效评价全面监管。 市总工会宣教部是本项目归口管理、具体实施部门，制定并组织 实施劳 模低收入生活困难补助金的发放工作；负责执行市劳模生活 困难补助金项目资金年度预算。市总工会财务部负责项目预算管理 监督，专账核算项目经费收支，编制部门预算和决算，真实反映项目 执行会计信息，组织项目执行情况绩效评价工作，并负责督促项目实 施部门落实绩效评价结果。 区局（产业）工会及基层工会是本项目参与单位。区局（产业） 工会负责配合做好劳模信息核对、数据库动态管理等相关工作；基层 工会或者乡镇、街道工会负责入户调查、核实情况、在一定范围公示 后报送受助劳模资料。 （ 2） 项目 管理及 实施 情况 财务管理 方面 项目组核查 了项目资金预算报批、资金拨付和资金收支情况，基 本符合项目财务制度规定要求。 上海市 总工会根据市财政局 2018 年预算编制通知和财政支出项 目库编报要求，于 2017 年 8 月起通过二上二下程序，总工会三 重一大决策议事规程，正式编报 2018 年财政支出部门预算项目支出 预算，报送市财政局 。 2018 年 1 月，市财政局批复市总工会 2018 年 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩 效 评价报告 9 部门预算，批准该项目支出预算资金 587.00 万元。 2018 年 11 月市财 政局（沪财行 2018105 号）关于安排市总工会 2018 年度部门待分 配预算和追加部门预算的请示，其中 2018 年度市劳模生活困难补 助金项目支出预算调整为 884.00 万元。 2018 年度市劳模生活困难补助金 项目 资金使用支付方式 采用 财政授权支付方式。上海市总工会作为项目预算单位， 项目启动后， 市总宣教部依据市总工会三重一大会议通过的项目计划，向市总 财务部申请项目资金；市总财务部核对预算并确认授权审核程序的规 范性，向市财政局申请项目用款；市财政局审核确认于 2018 年 5 月将 用款 额度 587 万元 拨入总工会零余额账户； 2018 年 12 月将调增预算 用款额度 297 万元 拨入总工会零余额账户 。 2018 年 12 月 18 日总工会 财务部按 规定程序通过劳模三金账户划款 828.83 万元 至上海市社会 保险事业管理中心， 由市社保中心按照 名册汇入 劳模的个人养老金账 户。 2019 年 1 月 有 3 笔因劳模城保转居保和 1 笔因劳模更换社保银行 卡合计金额 133,224.00元，变更为通过工商银行 VIP劳模银行卡发放 。 业务管理方面 市劳模 生活困难补助金项目 由市总宣教部向市社保中心发 函，获 取 2018 年符合低收入补助金申领 条件的 退休劳模 名单 ；市劳模个人填 报申请表； 区局（产业）工会初审并 在 劳模信息系统平台公示；市总 工会复审反馈；区局（产业）工会确认后上报； 市总工会三重一大 会议审批 后发放， 确保市劳模 低收入生活困难补助金 发放 安全效用。 项目组核查了项目业务流程和关键节点的控制情况，确认业务流 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩 效 评价报告 10 程基本符合项目管理规定和控制要求： 一是 低收入退休劳模基础名单通过市社会保险管理中心提供，征 得劳模个人申请意愿， 通过基层工会、区局（产业）工会和市总工会 三级工会审核， 完备的内控程序 确保市劳模 低收入生活困 难补助金 申 请名单准确、补贴资金合理。 二是 低收入生活困难 补助金 在适当范围公示和告知，形成双向监 督。项目初始，基层、乡镇、街道工会在调查核实劳模本人填报的申 请表及提供的证明材料后，在市总劳模信 息管理系统平台公示申请信 息；项目末期，在市 劳模低收入生活 困难补助金发放后，养老金个人 账户开户银行向受助劳模发出短信，提示劳模注意查收困难补助金。 三是项目实施依托市总工会劳模信息管理系统，建立劳模动态 管理机制。市总工会 统一从市社会保险管理中心获取低收入退休人员 名册后，输入 劳模信息数据库； 劳模所属地区街镇 工会 根据数据库平 台信息，入门 征求、核实低收入劳模生活困难补助申请。市总工会 以 每年 10 月 31 日为截止日实施年度定期更新制度，以及时、准确、全 面反映劳模新增、调出 、退休、去世、撤销荣誉称号以及家庭地址及 联系方 式变更等动态情况。内外信息核对， 确保 退休 劳模 个人收入 信 息的准确性。 （二）绩效目标 市总工会根据财政要求，申报并编制了项目立项申请表，设臵 了 项目预算总目标和阶段性目标。项 目组 根 据 上海市预算绩效管理实 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩 效 评价报告 11 施办法（沪财绩“ 2014” 22 号）的要求，对市总工会 2018 年度 市 劳模低收入 生活 困难补助金 项目的绩效目标进行补充和细化 。 1.项目绩效总目标 进一步加强和规范本市劳模低收入生活困难补助金的使用和管 理，体现党和政府对劳模的关爱和敬重，弘扬劳模精神和工匠精神， 营造劳动光荣的社会风尚和精益求精的敬业风气。 2.阶段性及 分解目标 （ 1）决策目标： 战略目标适应性强、立项依据充分、项目立项 规范、绩效目标合理 。 （ 2）投入与管理目标： 项目预算执行率 100%； 资金到位率 100%； 资金使用合规、专款专用；财务管理制度健全完善；财务监控有效； 项目管理制度健全完善；项目执行控制有效 ；项目补助信息公示合规 。 （ 3）产出目标： 项目计划完成率 100%； 发放对象条件符合性 100%； 发放标准 合规 率 100%； 发放账户合规性 100%； 规定时间前发放到位率 100%。 （ 4）效果目标： 有责差错 0 发生；切实改善市劳模生活质量 ； 提升社会对劳模精神的 认可度 ；市劳模对项目满意 度 95%；项目管 理 人员满意度 90%。 （ 5）能力建设和影响力目标： 长效管理机制健全；信息共享机 制健全 。 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩 效 评价报告 12 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价 的 目的 本次绩效评价的目的在于通过绩效评价， 从财政预算资金使用的 角度探寻项目的效率和效益，反映项目绩效目标的实现程度。 总结市总工会 2018 年度 市劳模生活困难补助金 项目在立项决 策、执行程序、评估规则等方面的经验和教训；总结 2018 年度 市劳 模生活困难补助金 项目在预算管理、财务管理、资金支付管理等方 面建立完善和执行内控制度的经验和不足； 总结和评价 2018 年度 市 劳模生活困难补助金 项目投入产出、效率效益的内在联系和必然结 果。通过绩效评价查找项目过程存在的不足和问题，提出科学合理 的 建议，从而进一步加强和规范支出预算管理， 切实提高劳模低收入生 活困难补助金项目 支出计划的执行力和效益。 （二）绩效评价工作方案制定过程 根据前期调研结果和相关文件资料，结合项目实际开展情况，形 成项目 绩效 评价指标体系和方案初稿 ，并在规定时间内提交 市 总工会 ， 组织专家评 审。 根据专家意见，重新梳理了项目总目标和阶段性目标 等 ，形成了最终的 项目绩效评价指标体系和绩效评价方案。 （三）绩效评价原则、评价方法 1.评价原则 本次绩效 评价遵循 科学规范 、 公开公正 、 绩效相关 的 原则 ： 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩 效 评价报告 13 （ 1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效 性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 （ 2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依 法公开并接受监督。 （ 3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价 结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2.评价方法 本次绩效评价采用的方法是指标评价法、社会调查法。 绩效评价 指标的研发遵循定量为主，定量、定性相结合 的原则 ；参照规 定的 政 策 标准及采集的相关数据材料制订评价标准。 市 总工会 2018 年度 市劳模生活困难补助金 项目 绩效评价指标 体系按照逻辑分 析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三 类 指标，主要围绕资金使用、项目管理、资源配臵等方面，客观分析项 目的产出和效果，进而提出完善意见。整个评价框架构成体现从投入、 过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。 指标体系包括 评价指标表 和基础表两部分， 评价指标表 是评价的 依据，基础表是支持评价的基础数据。指标体系为评分所用，需要基 础表、问卷调查和访谈的支持。综合评价表中各指标的权重 由本项目 绩效 项目组 根据 绩效评价原理和评价需求，在调研基础上依据指标的 重要性制定形成， 经 专家论证完善后最终 确定。 注重其科学性、实用性、可实现性和可操作性 ， 尽可能地设计客 观性的量化指标，并适当使用定性指标；既关注 市总工会 的工作目标， 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩 效 评价报告 14 也考虑外部评审者和市劳模、市总职能部门工作人员的体验和感受 ， 做到内在逻辑的一致性。本次评价指标体系的评分，主要通过基础表 取数、实地调研、问卷调查和访谈等工作支持。指标权重的赋值根据 指标重要性产生，再经专家论证后结合专家意见确定，确保充分体现 和真实反映本项目绩效目标的完成情况和绩效状 况。 （ 四）数据采集方法及过程 自 2018 年 9 月评价项目启动以来，评价组在充分调研和深入了解 项目基本情况后，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目的、 方法、指标、标准、社会调查方案等。绩效评价工作方案确定后，评 价组严格按照工作方案，启动调研 、核查 工作，经过了访谈、数据采 集、问卷调查、实地调研、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了 本项目的绩效评价工作。针对不同的指标，评价组采取了不同的数据 采集方法，具体过程及对应的数据采集内容如下： 1、获取项目相关文件：了解项目的背景、管理制度，实施情况 等基本内容； 2、基础数据表：由项目单位填写，为评价报告的撰写，特别是 评价指标的打分提供数据支持； 3、访谈调研：评价人员与 市总工会 财务资产部 、宣传教育部、 各区县（产业）工会相关人员 进行沟通，了解项目组织、实施、管理 的具体情况，了解和评估财政资金使用的效率和效益，发现资金使用 和项目管理中存在的问题 。 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩 效 评价报告 15 4、问卷调查：为客观测定财政资金的使用效果，依据公共支出 绩效评价 “为公众服务 ”的原理，引入 “满意度 ”指标，针对 项目受益对 象和项目参与人员 开展满意度调查。 2019年 1月，项目组完成了本次 绩效评价的电子问卷调查程序。电子问卷发放 和回收情况详见表 2-1。 表 2-1：问卷发放和回收情况统计表 项目受益者（ 市劳模群体 ） 项目参与者（区局、产业工会） 发放数 回收数 回收率 有效问卷 发放数 回收数 回收率 有效问卷 550 529 96.18% 479 107 107 100% 107 5、资料整理与分析 ： 评价组对通过以上方法获取的数据进行整理、 分类、分析，为评价报告撰写提供数据支持。 （五）绩效评价实施过程 1、 人员分工 我公司 受托负责本项目绩效评价工作， 包括前期调查，制定工作 方案，调查取数，撰写评价报告。同时， 本 公司聘请 相关的顾问专 家 ， 提供 绩效 评价前期辅导工作 ， 协助并指导进行方案设计、指标体 系的设立和建立，确保该类指标体系客观合理，协助指导评价报告的 撰写。 本 公司具体人员名单如下表所示： 序号 姓名 具体工作 1 周峰 项目 负责、复核 2 邓 喆 项目联络、方案及报告撰写 3 张佳霞 项目联络、方案及报告撰写 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩 效 评价报告 16 4 华卉 问卷调研、访谈数据收集 及资料整理 5 丁璇 问卷调研、访谈数据收集 2、评价时间及主要工作进程安排 本次项目的评价实施的时间为 2018 年 9 月至 2019 年 3 月。具体 安排如 表 2-2： 2-2 绩效评 价工作进度安排 序号 项目内容 进度安排 1 （ 1）评价组成立 （ 2）项目启动 2018年 9月 1日 2 （ 1）资料获取 （ 2）相关单位负责人访谈工作 （ 3）工作方案撰写 2018年 9月 1日 -2018年 12月 31日 3 （ 1）社会调研开展 ， 补充访谈、完善政策评价支 撑数据、资料 （ 2） 工作方案修改、完善 2019年 1月 1日 -2019年 1年 15日 4 （ 1）数据分析 （ 2）报告撰写 2019年 1月 16日 -2019年 2月 14日 5 （ 1）报告评审 （ 2）报告修改及定稿 2019年 2月 22日 -2019年 3月 5日 （六）绩效评价的局限性 由于绩效评价工作本身的复杂性，并受到评价手段和方案设计经 验等方面的限制，我们设计的 项目 绩效评价指标体系在评价权重的分 配、指标标杆值的设定以及数据来源的选择等方面还不够完善和充分， 可能在公正、公平、科学性方面存在局限。 对于 定性的指标，我们主要 从 调查 问 卷 、调查访谈和 单 位工作总 结中 获取到信息和数据 的， 由于项目组缺乏与项目受益者直接面谈的 机缘，调研评价客观性存在一定局限性 。 满意度指 数来源 于随机抽取的 样本 ， 因 受益者抽样 的 局 限性和样 本量限制 ，我们使用的方法 受 到一定影响， 评价结论可能 存在缺陷。 2018 年度 上海市劳模低收入生活困难补助金 项目 绩 效 评价报告 17 我们努力在现有的条件下尽量做到科学、准确、客观、公正的评 价。 三 、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1、 评价 结论 运用由项目组 设计并 通过 项目 主管部门确认的评价指标体系及评 分标准，通过 基础 数据采集、问卷调查及访谈 获取的数据 ， 项目组 对 市总工会 2018 年 市劳模生活困难补助金 项目 绩效进行客观评价， 最终评分得 分 为 92.22 分 ，得分率为 92.22 %。属于优 。具 体情况 如表 3-2 所示： 表 3-1： 2018 年上海市劳模低收入生活困 难补助金项目整体绩效分值 指标 类别 A 项目决策 B 项目管理 C 项目 绩效 合计 权重