2017 年度上海市劳模低收入生活困难补助金绩效评价报告.pdf

上海市总工会 2017年度“ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价 报告 项目名称： 2017年度 上海市 劳模 低收入生活困难补助金 项目单位： 上海市总工会 主管部门： 上海市总工会 委托部门： 上海市总工会 评价机构： 上海财瑞 会计师事务所 有限公司 二 一 八 年 三 月 目录 摘要 . 1 前言 . 1 一、项目基本情况 . 1 （一）概况 . 1 （二）绩效目标 . 9 二、绩效评价工作情况 . 10 （一）绩效评价的目的 . 10 （二）绩效评价工作方案制定过程 . 11 （三）绩效评价原则、评价方法 . 11 （四）数据采集方法及过程 . 12 （五）绩效评价实施过程 . 14 （六）绩效评价的局限性 . 15 三、评价结论和绩效分析 . 15 （一）评价结论 . 15 (二 )具体 绩效分析 . 16 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 32 （一）主要经验及做法 . 32 （二）存在的主要问题 . 32 （三）改进建议 . 34 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目绩效 评价报告 1 摘要 根据关于印发上海市预算绩效管理实施办法的通知（沪 财绩 2014 22号）的要求，上海财瑞会计师事务所有限公司受上海 市总工会（以下简称“市总工会”）委托，对 上海 市总工会 2017年度 “ 上海市劳模 低收入生活困难补助金 ”项目 财政支出情况进行绩效 评 价工作，形成绩效评价报告。 2017年“ 上 海 市 劳 模 生 活 困 难补助金”是市总工会劳模专项补助 资金的组成部分。按照上海市总工会印发的上海市全国劳模、市劳 模专项补助资金发放管理实施细则（试行）（沪工总经 2014179号） 规定，市劳模生活困难补助金发放对象是符合月平均收入低于本市上 年度城保或镇保月养老金标准的退休市劳模、年满规定年龄线无固定 收入或丧失劳动能力的农民劳模。 2017年度符合收入较低标准是指：（ 1）参 加 城 保 的 市 劳 模 月 养 老 金水平低于 4242.7元（ 2016年度本市城保退休职工月平均养老金 3857 元的 1.1倍）；（ 2）参 加 镇 保 的 市 劳 模 月 养 老 金 水 平 低 于 1701.7元（ 2016 年度本市镇保退休职工月平均养老金 1547元的 1.1倍）。上述两类月 补助额为补助标准线与劳模本人实际收入的差额。 2017年度“上海市劳模低收入生活困难补助金”项目预算资金为 500.00万元，项目资金来源系市 级财政公共财政预算支出拨款。截至 2017年 12月 31日，该项目实际支出 6,611,460.22元，共 1286名退 休市劳模享受低收入补助金，人均约补差 514元，发放面为退休市劳 模总数的 12.25%。 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目绩效 评价报告 2 该项目财政支出预算申请并批复数 500.00万元， 2017年度实际 执行补助金支出约 661.15万元，项目预算执行率 132.23%；项 目 资 金 预算超支部分由上海市总工会垫付。 一 、 评价结论和绩效分析 1、 评价 结论 运用由项目组设计并通过项目主管部门确认的评价指标体系及评 分标准，通过基础数据采集、问卷调查及访谈获取的数据，项目组对 市总工会 2017年“ 市 劳 模 低 收 入 生 活 困 难 补 助 金 ”项 目 绩 效 进 行 客 观 评价，最终评分得分为 90.18分，得分率为 90.18%。属于“优”。具 体 情况如表所示： 2017年“上海市劳模低收入生活困难补助金”项目整体绩效分值 指标 类别 A项目决策 B项目管理 C项目绩效 合计 权重 10.00 25.00 65.00 100.00 分值 9.50 17.83 62.85 90.18 得分率 95.00% 71.32% 96.69% 90.18% 综合 评价 ，该项目完成情况良好，通过规范的项目决策、较为健 全的项目管理机制，通过 市总工会 的组织和监管，较好地完成了 2017年度 “上海市劳模低收入生活困难补助金” 项目。从调研结果 和满意度调查结果来看，项目取得了较好的 社会 效 益 ， 确 保本市劳动 模范“三金”政策体现党和政府以及全社会对劳模的关爱 。 2、主要绩效 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目绩效 评价报告 3 2017年度 “上海市劳模低收入生活困 难补助金” 项目的主要绩 效可以从 项目决策、项目管理、 项目绩效及 可持续影响 力四个方面加 以阐述。从项目决策方面分析，该项目能够充分适应战略目标、立项 依据充分、资金到位及时；从项目管理方面分析，财务制度健全并 基 本 有效 执行 、项目管理制度 基本 健全、 项目执行力较强 ；从产出方面 分析， 项目 计划完成率 达 100%、 项目资金能 准确 发放到位 、 项目 计 划完成及时； 从项目效益分析，市劳模低收入生活困难补助金的补贴 切实改善了 市劳模的生活水平，提升了劳模社会荣誉感 。 可持续和 影 响力方面， 项目持续 管理机制 基本完善，信息化管理机制基本健全 。 二 、 经验 、问题 和建议 （一）主要经验及做法 1、建立三级工会协同机制，提高项目执行力 在获取社保管理部门提供的基础信息后，首先基层工会入户帮助 市劳模个人提出补助金申请，并核实调查基本信息；然后区局（产业） 工会负责公示、初审和确认；市总工会复审、反馈和“三重一大”会 议审核批准。明确三级工会的职责和协同流程，增强了三级工会在该 项目过程中的协同机制，提高了项目执行力，达到了切实关爱劳模、 改善劳模生活水平的目的。 2、实施“二上二下”审核机制，提高资金使用合理性 “市劳模低收入生活困难补助金”项目是以市社保管理部门提供 的低收入退休市劳模基础信息为基础的，而市劳模低收入生活困难补 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目绩效 评价报告 4 助金受助对象最终确认，不仅看养老金水平，还有其他审核内容和条 件。市总工会坚持“将有限的资金向特别需要帮助的困难劳模倾斜、 聚焦”，对“市劳模低收入生活困难补助金”申请采用“二上二下”审 核流程，反复征求区局（产业）工会意见，充分调动三级工会的职能， 使“市劳模 生活困难补助金 ”资金的使用合规、合理。 （二）存在的 主要 问题 项目组对市总工会 2017年度“市劳模低收入生活困难补助金” 项 目 实施过程中发现的主要问题归纳如下： 1、项目管理制度健全性方面的问题 查 阅市总工会劳模“三金”补贴项目内控管理制度，发现项目档 案管理不健全 ；劳模信息管理系统运维管理制度不够完善。 如，各直 属工会依据劳模信息数据库公布的低收入退休劳模人员名单进行入户 调查、向相关机构核实情况，并根据调查核实的情况，提请符合申报 条件的人员填写本市劳模生活困难补助金申请表。对不符合申领条 件和放弃申领的人员，须签署核实确认函或放弃申领确认函，书面报 送至市总宣传教育部。项目组发现，该步骤未用制度形式固定。 2、项目资金管理方面的问题 2017年度“市劳模 生活困难补助金 ”项 目 实 际 支 出 资 金 较 预 算 批 复有 32.23%的差异，项目组了解， 2017年度该项目财政支出预算（一 上）编报 以 2016年实际发放数为参数， 缺乏对本市城保、镇保退休人 员在预算基数参照年度养老金的变动系数分析，项目预算编报不够慎 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目绩效 评价报告 5 重。当预算年度项目预算执行超支后，项目单位未按规定申报预算调 整。 根据市府（沪府发【 2011】 62号）文规定，市劳模低收入生活困 难补助金由市人力资源和社会保障局所属社保经办机构与总工会按时 结算。项目组了解，财务部门未跟踪该项资金落实受助者的最终财务 信息和相关凭证，财务监控存在缺陷。 3、项目管理方面存在的问题 该项目档案资料 不齐全，项目验收资料、工作差错率统计、劳模 回访率记录等相关资料缺失。 （三）改进建议 1、建 议 项 目 单 位 健全劳模“三金”补贴项目内控管理制度，梳理 项目实施流程，健全完善项目资金管理制度、项目档案管理制度和劳 模信息管理系统运维制度。 2、建 议 项 目 单 位加强项目资金管理，提高预算编报准确性；对委 托社保管理部门代发市劳模低收入困难补助金，应 建立跟踪监控制度， 与社保管理部门增强发放反馈信息沟通。 3、 建议项目单位 加强项目档案管理，对项目过程资料如项目验收 资料、工作差错率统计资料和劳模回访率记录等应明确归档，以完善 项目 内控管理 。 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价报告 1 前言 为加强财政预算支出的管理工作，衡量财政资金使用效益，合理 配置公共资源，发挥公共资金的引导和促进作用，进而促进社会经济 更好更快的发展。根据关于印发上海市预算绩效管理实施办法 的通知（沪财绩 2014 22号）的要求，上海财瑞会计师事务所有 限公司受上海市总工会（以下简称“市总工会”）委托，对市总工会 2017年度“上海市劳动模范低收入生活困难补助金” 项目 （以下简称 “ 市 劳模 生活困难补助金”） 财政支出情况进行绩效评价工 作，形成绩 效评价报告。 一、项目基本情况 （一）概况 1、项目 立项背景及目 的 劳动模范是工人阶级和劳动群众的杰出代表，是各条战线的楷模。 同时，劳动模范是民族的精英、国家的脊梁、社会的中坚。劳模所体 现出来的人文精神，代表着一个时代的价值观、道德观和精神风貌， 展示了中华民族顽强拼搏、自强不息的崇高品格，体现了我们伟大的 民族能够与时俱进、开拓创新的精神风貌。十九大报告中，习近平总 书记在贯彻新发展理念，建设现代化经济体系中提到要弘扬劳模精神 和工匠精神，营造劳动光荣的社会风尚和精益求精的敬业风气。 长期以来，上海市劳动模范在本市经济建设和社会发展中作出了 重要贡献，受到全社会的尊重。上海市市 委、市政府高度重视劳动模 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价报告 2 范工作，关心劳模生活，并陆续制定出台一系列相关政策，做到切实 提高上海市劳模的待遇。上海市总工会是上海工会的领导机关，发挥 党联系职工群众的桥梁纽带作用、国家政权重要社会支柱作用、职工 合法权益代表者和维护者作用。其职能之一就是“ 协助市政府做好上 海市劳动模范的推荐、评选工作；负责劳动模范的管理工作，宣传弘 扬新时期劳模精神、劳动精神 。 2017年“ 上 海 市 劳 模 生 活 困 难 补 助 金 ”是 市 总 工 会 劳 模 专 项 补 助 资金的组成部分。按照上海市总工会印发的上海市全国劳模、市劳 模专项补助资金发放管理实施细则（试行） （ 沪 工 总 经 2014179号） 规定，市劳模生活困难补助金发放对象是符合月平均收入低于本市上 年度城保或镇保月养老金标准的退休市劳模、年满规定年龄线无固定 收入或丧失劳动能力的农民劳模。 2017年度符合收入较低标准是指：（ 1）参 加 城 保 的 市 劳 模 月 养 老 金水平低于 4242.7元（ 2016年度本市城保退休职工月平均养老金 3857 元的 1.1倍）；（ 2）参 加 镇 保 的 市 劳 模 月 养 老 金 水 平 低 于 1701.7元（ 2016 年度本市镇保退休职工月平均养老金 1547元的 1.1倍）。上述两类月 补助额为补助标准线与劳模本人实际收入的差额。（ 3）农民劳模男年 满 60岁、女年满 55岁且无固定收入或者丧失劳动能力的，补助标准 为每月不低于 800元。有下列情形之一者不列为发放对象：在就业年 龄内，有劳动能力但不主动就业或者经就业服务机构介 绍无正当理由 拒绝就业的；安排子女自费出国（境）留学的；拥有高值收藏物或者 小汽车等高档消费品的；家庭自有住房人均面积达到本市人均住房面 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价报告 3 积 2倍以上的（单套自住 房除外）；以及其他不能列 为发放对象的情形。 2.项目立项依据 市总工会 2017年度“ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项 目 的 立项依据包括： 1、 关于进一步做好关心上海市 劳动模范工作的意见 (沪府发 201162号 ) 2、 全国劳模专项补助资金和困难职工帮扶资金发放管理办法 （总工发 201216号） 3、 关于 印发上海市全国劳模、市劳模专项补助资金发放管理实 施细则（试行）的通知 （沪工总经 2014179号） 4、 关 于 认 真 做 好 2017年 度本市全国 劳模 、市 劳 模 专 项 补 助 资 金 发放工作 的通知（沪工宣 2017306号） 3.预算 资金 来源及 使用情况 （ 1）资金来源 “ 市 劳模低收入生活困难补助金”项目是市总工会财政支出部门 预算的经常性项目，项目资金来源 系市 级财政 一般 公共 财政预算支出 拨款。 2017年 2月市财政局批复市总工会 2017年度 财政支出部门 预算， 其 中“ 2017年度市模低收入生活困难补助金”项目支出预算 500.00 万元 ，其中参加城保的劳模 低收入生活困难补助金预算 401.1513万 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价报告 4 元，参加镇保的劳模低收入生活困难补助金预算 98.8487万元 。市财 政局于 2017年 5月拨付 500.00万元用款额度至市总工会零余额账户。 截至 2017年 12月 31日，该 项目 实际执行支出 661.15万元，其 中市总工会垫付资金 161.15万元。 （ 2）资金使用情况 经核查， 2017年 12月 10日 市总工会通过“上海市总工会劳模三 金专户”划款至上海市社会保 险事业管理中心 661.15万元，其中参加 城保 的劳模 困难 补助金额为 558.52万元，参加镇保的劳模补助金额为 102.63万元。截至 2017年 12月 31日，市总 工会 2017年度“市劳模 低收入生活困难补助金”项目账面支出金额 6,611,460.22元。 项目预 算资金执行率具体如表 1-1： 表 1-1 2017年度“ 市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 预算及投入情况 单位：万元 项目 预算金额 支付金额 预算 执行率（ %） 备注 市劳模低收入生活困难补 助金 (城 保 ) 401.15 558.52 139.23% 其中，财政支出 401.15万元， 市总工会垫付 157.37万元。 上海市劳模低收入 生活困难补助金（镇保） 98.85 102.63 103.82% 其中，财政支出 98.85万元， 市总工会垫付 3.78万元。 合计 500.00 661.15 132.23% 项目组核对上海市总工会“市 劳模 低收入生活困难补助 金”项目 2016年预算 执行情况并与 2017项目预算进行比较， 执行 对比 情况详 见表 1-2： 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价报告 5 表 1-2 2016年 与 2017年 “市劳模低收入生活困难补助 金” 项目预算对比表 单位：万元 序 号 项目 2017年预 算金额 2016年预 算金额 预算比 较（ %） 2017年执 行数 2016年执 行数 执行率比 较（ %） 市劳模低收 入生活困难 补助金 500.00 265.00 +88.68% 661.15 535.77 +23.40% 合计 500.00 265.00 +88.68% 661.15 535.77 +23.40%- 4、项目实施情况 “ 上海 市劳模低收入生活困难补助金”项目是上海市劳模专项补 助资金的组成部分。根据市总工会相关文件， 2017年度“市劳 模低收 入生活困难补助金”项目总体计划如下： 市总工会于 2017年 9月拟文通知启动专项补助资金发放工作；市 总工会完成社保信息对接，在劳模信息管理系统平台上公布 2017年度 符合低收入补助金申领条件的人员名单； 10月 11日前，各区局（产 业）工会通过劳模信息管理系统中本地区、本单位的劳模信息完成核 实并确认； 10月 25日前，各区局（产业）工会通过劳模信息管理系 统上报 ； 11月 10日前，市总工会向各区局（产业）工会反馈初审结 果； 11月 22日前，各区局（产业）工会确认反馈结果，并提交加盖 公章的汇总表纸质件； 12月 22日前 市总工会最终审批、将市劳模生 活困难补助金转账至上海市社保中心账户，由市社保中心汇入市劳模 个人养老金账户。 项目组核实， 2017年度“市劳模低收入生活困难补助金”项目实 施计划于 2017年底基本落实，具体实施内容和时间结点如 表 1-3。 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价报告 6 表 1-3 2017年度“劳模低收入生活困难补助金” 项目计划方案及落实情况表 序 号 业务事项 计划时间 具体内容 完成 时间 1 项目启动文件通知 9月 20日 关于认真做好 2017年度本市全国劳模、市劳 模专项补助资金发放工作的通知（沪工总宣 【 2017】 306号） 9月 20日 2 发社保函和社保数据 获取 9.22-10.13 市社保数据 10月 13日前反馈市总工会 10月 13日 前 3 核对 名单、 资金 9月 23日前 市总工会宣教部（ 第三方咨询公司 ） 4 工作布置及专题培训 9月 28日 下发“劳模三金”发放文件及组织培训 9月 28日 5 核对数据库 10月 11日前 各区局 (产业 )工会对市退休劳模低收入人员名 册和情况进行核对；市总工会开发管理系统流 程并告知基层工会 10月 11日前 6 公示可享受低收入补 助金劳模名单 10月 17日 劳模本人填报申请表基层工会或者街 道、乡 镇工会入户调查在劳模系统数据平台上公示 符合补助条件人员名单。 10月 17日 7 区局（产业）工会上报 （一上） 10月 25日前 区局（产业）工会通过劳模信息管理系统上报 市总工会 10月 25日前 8 反馈初审结果（一下） 11月 10日前 市总工会向各区县局（产业）工会反馈初审结 果 11月 10日 前 9 区局（产业）工会协商 11.11-11.18 区局（产业）工会对初审情况有异议的与市总 协商、调整 11.12-11.18 10 区局（产业）工会确认 （二上） 11月 22日前 区局（产业）工会反馈确 认结果，并提交加盖 公章纸质汇总表； 11月 22日 前 11 提交主席办公会审议 11月 28日 市总工会宣教部提交市总主席办公会审议 1月 28日 12 发放补助金 12月 22日前 市总工会财务部划款至市社保中心，由社保中 心发至劳模养老金账户 12月 10日 5、 组织及管理 情况 （ 1） 项目组织情况 上海市总工会是预算 主管部门， 负责所属单位财政支出部门预算 编报审核、执行监管、调整审核、决算管理，负责对预算单位内控管 理的监督，负责财政支出资金绩效管理。 上海 市财政局 是政府 财政资金主管部门，负责建立政府预算项 目 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价报告 7 库， 负责财政部门预算、财政专项资金的预算管理、执行监督、决算 审批，财政国库资金拨付，对财政支出绩效评价全面监管。 上海市 总工会 作为 2017年度 “ 市 劳模低收入生活困难补助金” 项 目预算单位 ， 负责 财政支出 项目 立项报批，项目预算经费申报、预算 执行、预算管理；项目 组织实施、 管理、 项目 验收等全过程工作；负 责对年度部门预算执行情况的绩效考核、自评 。 市总工会内设处室宣教 部 是本项目归口管理、实施部门，制定并 组织实施劳模补助金的发放工作；负责执行“ 市 劳模低收入生活困难 补助金”项目资金年度预算。 市总工会内设处室 财务部负责项目 预算 管理监督，专账核算项目经费收支，编制部门预算和决算，真实反映 项目执行会计信息，组织项目执行情况绩效评价工作，并负责 督促项 目实施部门落实绩效评价结果。 （ 2） 项目 管理及 实施 情况 财务管理 方面 项目组核查了项目资金预算报批、资金拨付和资金收支情况，基 本符合项目财务制度规定要求。 上海市 总工会根据市财政局 2017年预算编制通知和财政支出项 目库编报要求，于 2016年 8月起通过“二上二下”程序，总工会“三 重一大”决策议事规程，正式编报 2017年财政支出部门预算项目支出 预算，报送市财政局 。 2017年 2月，市财政局 批复市总工会 2017年 部门预算，批准该项目支出预算资金 500.00万元。 2017年度“市劳模低收入生活困难补助金” 项目 资金使用支付方 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价报告 8 式 采用财政授权支付方式。上海市总工会作为项目预算单位， 项目启 动后，市总宣教部依据市总工会“三重一大”会议通过的项目计划， 向市总财务部申请项目资金；市总财务部核对预算并确认授权审核程 序的规范性，向市财政局申请项目用款；市财政局审核确认于 2017 年 5月将用款 额度 500万元 拨入总工会零余额账户； 2017年 12月 10 日总工会财务部按规定程序通过劳模三金账户划款 661.15万元 至上 海市 社会保险事业管理中心， 由市社保中心按照 名册汇入 劳模的个人 养老金账户。 业务管理方面 市劳模 低收入生活困难补助金项目 由市总宣教部向市社保中心发 函，获取 2017年符合低收入补助金申领 条件的 退休劳模 名单 ；市 劳 模 个人填报申请表； 区局（产业）工会初审并 在 劳模信息系统平台公示； 市总工会复审反馈；区局（产业）工会确认后上报； 市总工会“三重 一大”会议审批 后发放， 确保市劳模 低收入生活困难补助金 发放 安全 效用。 项目组核查了项目业务流程和关键节点的控制情况，确认业务流 程基本符合项目管理规定和控制要求： 一是 低收入退休劳模基础名 单通过市社会保险管理中心提供，征 得劳模个人申请意愿， 通过基层工会、区局（产业）工会和市总工会 三级工会审核， 完备的内控程序 确保市劳模 低收入生活困 难补助金 申 请名单准确、补贴资金合理。 二是 低收入生活困难 补助金 在适当范围公示和告知，形成双向监 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价报告 9 督。项目初始，基层、乡镇、街道工会在调查核实劳模本人填报的申 请表及提供的证明材料后，在市总劳模信息管理系统平台公示申请信 息；项目末期，在市 劳模低收入生活 困难补助金发放后，养老金个人 账户开户银行向受助劳模发出短信，提示劳模注意查收困难补助金。 三是项目实施依托“市总工会劳模信息 管理系统”，建立劳模动态 管理机制。市总工会 统一从市社会保险管理中心获取低收入退休人员 名册后，输入 劳模信息数据库； 劳模所属地区街镇 工会 根据数据库平 台信息，入门 征求、核实低收入劳模生活困难补助申请。市总工会 以 每年 10月 31日为截止日实施年度定期更新制度，以及时、准确、全 面反映劳模新增、调出 、退休、去世、撤销荣誉称号以及家庭地址及 联系方式变更等动态情况。内外信息核对， 确保 退休 劳模 个人收入 信 息的准确性。 （二）绩效目标 市总工会根据财政要求，申报并编制了项目立项申请表，设置有 项目预算总目标和阶段性目标。项 目组 依 据 上海市预算绩效管理实 施办法（沪财绩 2014 22号）的要求，对市总工会“ 2017年度 市 劳模低收入 生活 困难补助金” 项目的绩效目标进行补充和细化 。 1.项目绩效总目标 进一步加强和规范本市劳模专项补助金 的使用 和管理，确保资金 安全、规范、有效运行；加大对劳模的关爱力 度，准 确、 及时 发 放低 收入劳模生活困难补助金，把关爱劳模的工作做深做细做实 。 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价报告 10 2.阶段性及 分解目标 （ 1）决策目标： 战略目标适应性强、立项依据充分、项目立项 规范、绩效目标合理 。 （ 2）投入与管理目标： 项目预算执行率 100%；资金使用合规、 专款专用； 财务管理制度健全完善；财务监控有效；项目管理制度健 全完善；项目执行控制有效。 （ 3）产出目标： 项目计划完成率 100%； 发放标准准确率 100%； 受助对象知晓度 100%； 差错投诉率为 0 ；计划完成 及时率 100%。 （ 4）效 果 目 标 ： 切实改善退休市劳模生活水平；提升劳模精神 宣 传效果 ；市劳模对项目满意 度 95%；项目管 理人员满意度 90%。 （ 5）能 力 建 设 和 影 响 力 目 标 ： 长效管理机制健全；信息共享机制 健全 。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价 的 目的 本次绩效评价的目的在于通过绩效评价， 从财政预算资金使用的 角度探寻项 目的效率和效益，反映项目绩效目标的实现程度。 总结市总工会 2017年度“市劳模低收入生活困难补助金”项目在 立项决策、执行程序、评估规则等方面的经验和教训；总结 2017年度 “市劳模低收入生活困难补助金”项目在预算管理、财务管理、资金 支付管理等方面建立完善和执行内控制度的经验和不足；总结和评价 2017年度“市劳模低收入生 活困难补助金 ”项 目 投 入 产 出 、效 率 效 益 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价报告 11 的内在联系和必然结果。通过绩效评价查找项目过程存在的不足和问 题，提出科学合理 的建议，从而进一步加强和规范支出预算管理，切 实提高项目支出计划的执行力和效益。 （二）绩效评价工作方案制定过程 根据前期调研结果和对相关文件资料的研读，结合项目实际开展 情况，形成项目 绩效 评价指标体系和方案初稿 ，并在规定时间内提交 市 总工会 ，组织专家评 审。 根据专家意见，重新梳理了项目总目标和 阶段性目标等 ，形 成 了 最 终 的 项目绩效评价指标体系和绩效评价方案。 （三）绩效评价原则、评价方法 1.评价原则 本次绩效 评价遵循 科学规范 、 公开公正 、 绩效相关 的 原则 ： （ 1）科 学 规 范 。绩 效 评 价 注 重 财 政 支 出 的 经 济 性 、效 率 性 和 有 效 性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 （ 2）公 正 公 开 。绩 效 评 价 客观、公正，标准统一、资料可靠，依 法公开并接受监督。 （ 3）绩 效 相 关 。绩 效 评 价 针 对 具 体 支 出 及 其 产 出 绩 效 进 行 ，评 价 结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2.评价方法 本次绩效评价采用的方法是指标评价法、社会调查法。 绩效评价 指标的研发遵循定量为主，定量、定性相结合的原则 ；参照规 定的 政 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价报告 12 策 标准及采集的相关数据材料制订评价标准。 市 总工会 2017年度 “ 市劳模低收入生活困难补助金 ” 绩效评价指 标体系按照逻辑分 析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三 类指标，主要围绕资金使用、项目管理、资源配置等方面，客观分析 项目的产出和效果，进而提出完善意见。整个评价框架构成体现从投 入、过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。 指标体系包括综合评价表和基础表两部分，综合评价表是评价的 依据，基础表是支持评价的基础数据。指标体系为评分所用，需要基 础表、问卷调查和访谈的支持。综合评价表中各指标的权重由本项目 绩效 项目组 根据 绩效评价原理和评价需求，在调研基础上依据指标的 重要性制定形成， 经 专家论证完善后最终 确定。 注重其科学性、实用性、可实现性和可操作性 ， 尽可能地设计客 观性的量化指标，并适当使用定性指标；既关注 市总工会 的工作目标， 也考虑 项目 单位工作 人员 的 工作 体验和感受，做到相互补充，科学可 行，确保充分体现和真实反映本项目绩效目标的完成情况和绩效状况 以及评价的政策需要。 （ 四）数据采集方法及过程 自 2017年 9月评价项目启动以来，评价组在充分调研和深入了解 项目基本情况后，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目的、 方法、指标、标准、社会调查方案等。绩效评价工作方案确定后，评 价组严格按照工作方案，启动调研 、核查 工作，经过了访谈、数据采 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价报告 13 集、问卷调查、实地调研、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了 本项目的绩效评价工作。针对不同的指标，评价组采取了 不同的数据 采集方法，具体过程及对应的数据采集内容如下： 1、获取项目相关文件：了解项目的背景、管理制度，实施情况 等基本内容； 2、基础数据表：由项目单位填写，为评价报告的撰写，特别是 评价指标的打分提供数据支持； 3、访谈调研：评价人员与 市总工会财务部门、宣传教育部、各 区县（产业）工会相关人员 进行沟通，了解项目组织、实施、管理的 具体情况，了解和评估财政资金使用的效率和效益，发现资金使用和 项目管理中存在的问题 。 4、问卷调查：为客观测定财政资金的使用效果，依据公共支出 绩效评价 “为公众服务 ”的原理，引入 “满意度 ”指标，针对 项目受益对 象和项目参与人员 开展满意度调查。 2018年 1月，项目组完成了本次 绩效评价的电子问卷调查程序。电子问卷发放和回收情况详见表 2-1。 表 2-1：问卷发放和回收情况统计表 项目受益者（ 市劳模群体 ） 项目参与者（区局、产业工会） 发放数 回收数 回收率 有效问卷 发放数 回收数 回收率 有效问卷 350 350 100% 350 150 128 85.33% 128 5、资 料 整 理 与 分 析 ： 评价组对通过以上方法获取的数据进行整理、 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价报告 14 分类、分析，为评价报告撰写提供数据支持。 （五）绩效评价实施过程 1、 人员分工 我公司 受托负责本项目绩效评价工作， 包括前期调查，制定工作 方案，调查取数，撰写评价报告。同时， 本 公司聘请相关的顾问专 家 ， 提供评价前期辅导工作 ， 协助并指导进行方案设计、指标体系的 设立和建立，确保该类指标体系客观合理，协助指导评价报告的撰 写。 本 公司具体人员名单如下表所示： 序号 姓名 具体工作 1 周峰 项目 负责、复核 2 邓喆 项目联络、方案及报告撰写 3 张佳霞 项目联络、方案及报告 撰写 4 华卉 问卷调研、访谈数据收集 及资料整理 5 丁璇 问卷调研、访谈数据收集 2、评价时间及主要工作进程安排 本次项目的评价实施的时间为 2017年 9月至 2018年 3月。具体 安排如 表 2-2： 2-2 绩效评价工作进度安排 序号 项目内容 进度安排 1 （ 1）评价组成立 （ 2）项目启动 2017年 9月 1日 2 （ 1）资料获取 （ 2）相关单位负责人访谈工作 （ 3）工作方案撰写 2017年 9月 1日 -2017年 12月 31日 3 （ 1）社 会 调 研 开 展 ， 补充访谈、完善政策评价支 撑数据、资料 （ 2） 工作 方案修改、完善 2018年 1月 1日 -2018年 1年 15日 4 （ 1）数据分析 （ 2）报告撰写 2018年 1月 16日 -2018年 2月 14日 5 （ 1）报告评审 2018年 2月 22日 -2018年 3月 5日 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价报告 15 序号 项目内容 进度安排 （ 2）报告修改及定稿 （六）绩效评价的局限性 由于绩效评价工作本身的复杂性，并受到评价手段和方案设计经 验等方面的限制，我们设计的绩效评价指标体系在评价权重的分配、 指标标杆值的设定以及数据来源的选择等方面还不够完善和充分，可 能在公正、公平、科学性方面存在局限。 对于 定性的指标，我们主要 从 调查 问 卷 、调查访谈 和 单 位工作总 结中 获取到信息和数据 的， 由于 由于项目组缺乏与项目受益者直接面 谈的机缘，调研评价客观性存在一定局限性 。 满意度指 数来源 于随机抽取的 样本 ， 因 受益者抽样 的 局 限性和样 本量限制 ，我们使用的方法 受 到一定影响， 评价结论可能存在缺陷。 我们努力在现有的条件下尽量做到科学、准确、客观、公正的评 价。 三 、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1、 评价 结论 运用由项目组 设计并 通过 项目 主管部门确认的评价指标体系及评 分标准，通过 基础 数据采集、问卷调查及访谈 获取的数据 ， 项目组 对 市总工会 2017年“ 市劳模低收入生活困难补助金 ” 项目 绩效进行客观 评价， 最终评分得 分 为 90.18分 ，得分率为 90.18%。属于“优” 。具 体情况如表 3-2所示： 表 3-1： 2017年“上海市劳模低收入生活困 难补助金”项目整体绩效分值 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价报告 16 指标 类别 A项目决策 B项目管理 C项目绩效 合计 权重 10.00 25.00 65.00 100.00 分值 9.50 17.83 62.85 90.18 得分率 95.00% 71.32% 96.69% 90.18% 综合 评价 ，该项目完成情况良好，通过规范的项目决策、较为健 全的项目管理机制，通过 市总工会 的组织和监 管，较好地完成了 2017年度 “上海市劳模低收入生活困难补助金” 项目。从调研结果 和满意度调查结果来看，项目取得了较好的 社会 效 益 ， 确 保本市劳动 模范“三金”政策体现党和政府以及全社会对劳模的关爱 。 2、主要绩效 2017年度 “上海市劳模低收入生活困难补助金” 项目的主要绩 效可以从 项目决策、项目管理、 项目绩效及 可持续影响 力四个方面加 以阐述。从项 目决策方面分析，该项目能够充分适应战略目标、立项 依据充分、资金到位及时；从项目管理方面分析，财务制度健全并 基 本 有效 执行 、项目管理制度 基本 健全、 项目执行力较强 ；从产出方面 分析， 项 目 计划完成率 达 100%、 项目资金能 准确 发放到位 、 项目 计 划完成及时； 从项目效益分析，市劳模低收入生活困难补助金的补贴 切实改善了市劳模的生活水平，提升了劳模社会荣誉感 。 可持续和 影 响力方面， 项目持续 管理机制 基本完善，信息化管理机制基本健全 。 (二 )具体绩效分析 1、 项目决策 项目决策指标 主要 从战略目标适应性、项目立项依据充分性、项 2017年度 “ 上海市劳模低收入生活困难补助金 ”项目 绩效 评价报告 17 目立项规范性、绩效目标合理性四个方面对项目立项、项目目标进行 考察。项目决策类指标权重分为 10分， 评价 得分 9.50分 ， 得分率为 95.00%。项目决策类指标得分情况 见表 3-2。 表 3-2项目决策指标得分情况 指标名称 权重 标杆值 业绩值 得分 得分率 A11 战略目标适应性 2 适应 适应 2 100% A12.立项依据充分性 2 充分 充分 2 100% A13.项目立项规范性 2 规范 规范 2 100% A21.绩效目标明确性 4 细化合理 稍有欠缺 3.5 87.50% 合计 10 9.5 95.00% A11 战略目标适应性： 本指标 考察 项目是否与国家和地区的战略目标、发展计划以及部 门的基本职能和工作计划相适应。 劳动模范是民族的精英、国家的栋梁、社会的中 坚、人民的楷模， 是工人阶级和广大劳动群众的杰出代表。 随着我国 社会主义市场 经济 的不断发展， 劳模工作日益得到党和政府的重视，得到全社会的认可。 劳模工作是党和政府的重要工作，上海市人民政府关于进一步做好 关心上海市劳动模范工作的意见（沪府发【 2011】 62号）中明确，“从 2011年起， 建立市劳模低收入生活困难补助 金 。