2014-2016年体育事业发展专项资金（备战重大体育赛事）绩效评价报告.doc

2014-2016 年体育事业发展专项资金 （备战重大体育赛事）绩效评价报告 评价机构： XX 咨询有限公司 机构负责人： 项目负责人：为全面检验财政资金使用绩效，考核资金预期绩效目标的实现程度、支出效率和 综合效果，进一步提高财政支出的管理水平，省财政厅根据省级财政到期资金使用 绩效评价暂行办法（粤财评 2014 7 号）、关于做好 2017 年省级财政重点绩效 评价工作的通知（粤财绩函 2017 18 号）等有关规定，广东省财政厅委托北京金 凯伟业咨询有限公司组成评价组，对体育事业发展专项资金（备战重大体育赛事）开 展了绩效评价工作，经过资料评审、现场评价、综合分析评价的环节，形成本绩效评 价报告。 一、基本情况 （一）经费背景。 广东省体育局是省人民政府主管体育工作的直属机构，单位主要职责包括贯彻执 行省委、省政府和省体育局下达的各项工作和备战任务，对竞技体育进行管理和执行， 统筹规划竞技运动项目设置与重点布局；培养体育工作者及高水平竞技体育人 才等。 根据广东省备战第 13 届全国运动会规划任务和工作需要、关于印发广东省备战第 13 届全国运动会资金管理办法的通知（粤财教 2014153 号）等文件，省体育局申请专 项资金，经省政府批复， 2014-2017 年由广东省财政预算安排 19510 万元用于支持第 13 届全国运动会等重大体育赛事的备战工作。其中， 2014 年 5620 万元、 2015 年 5620 万元、 2016 年 4135 万元、 2017 年 4135 万元。 （二）项目主要内容。 该项目资金主要用于广东省优秀 运动队、训练中心备战以第 13 届全国运动会为主 的重大体育赛事，经费开支内容主要包括人才引进、训练比赛器材资金、科学医疗器 材费、外训外赛费、大集训费用、科研运作与营养调控、燃气费、场地日常维修维护 运转、金牌奖牌专项津贴及参加全运会代表团经费等。 广东省体育局根据年度工作安排及资金使用计划，对各训练单位分配资金， 2014 年 -2017 年专项资金分配及涉及单位情况如下表：单位 合计 2014 年 （预安排） 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 省二沙体育训练中心 7,093 1,900 650 2,200 1,350 993 省黄村体育训练中心 3,500 800 300 1,300 650 450 省重竞技体育训练中 心 2,003 380 130 700 690 103 省船艇训练中心 2,110 380 130 700 500 400 省足球运动中心 1,380 200 110 320 350 400 省海上项目训练中心 2,304 100 100 200 300 1604 省高尔夫球运动中心 920 40 200 200 295 185 省体育科学研究所 100 100 省体育局本部 100 100 合计 19,510 4,000 1,620 5,620 4,135 4,135 表 1： 2014 年 -2017 年体育事业发展专项资金 （备战重大体育赛事）分配情况 单位：万元 （三）绩效目标。 专项总体目标为转变竞技体育发展方式，深入推进周期备战工作，探索具有广东 特色的职业体育发展模式，大力发展足球、篮球、排球项目。 具体目标主要有：组织打好第 17 届亚运会、第 31 届里约奥运会、第 13 届全国运 动会等重要比赛及各类国内外重要赛事，奥运完成夺金任务，全国重要比赛的前三名 小项及人数较上周期同期有提高。 二、绩效分析（评价结果） 依据既定的绩效评价指标体系和评分标准，评定体育事业发展专项 资金（备战重 大体育赛事）使用整体绩效为 85.1 分。图 1.三级指标得分率 （一）绩效影响分析。 1.前期准备。 该指标主要从论证决策、目标设置和保障措施三个方面考察体育事业发展专项资 金（备战重大体育赛事）决策程序的合理性、绩效目标的明确性和科学性、人员及机 构的健全性。指标分值 20 分，评价得分 16.5 分，得分率 82.5%。 (1)论证决策。指标分值 7 分，评价得分 6 分，得分率 85.71%。 2014 年起，经省体育局申请，报省领导同意， 2014-2017 年由省财政每年安排预 算开展第十三届全国运动会的备战工作。年度预算由省体育局、省财政厅上报，经省 人大批复后下达。如，省体育局、省财政厅上报关于呈报 2016 年省体育局专项资金 总体计划的请示 (粤体经 2016 30 号 )，经省人大批复后，省财政厅下达关于安 排 2016 年省体育事业发展专项资金的通知（粤财教 2016 80 号）。项目审批每年 按规定由各训练中心向省体育局提交资金使用计划，经省体育局党组讨论研究安排 。 根据省级财政预算管理系统中各单位申报的最初预算，部分资金使用单位预算编 制不够细化。以 2016 年资金预算情况为例，各单位预算与省体育局最终确定的资金分单位 年度目标 广东省体育局 里约奥运会完成夺金任务，全国重要比赛名列前茅，各类国际重 要赛事取得好成绩，职业赛事取得较好的成绩 省二沙体育训练中心 里约第 31 届奥运会， 3 枚金牌， 7 枚奖牌 省黄村体育训练中心 里约第 31 届奥运会， 1 枚奖牌 省重竞技体育训练中心 里约第 31 届奥运会， 1 枚奖牌 省船艇训练中心 购买各运动队的训练比赛器材 500 万； 2016 年奥运会争取奖牌，锦标赛 5 6 枚金牌， 9-12 个前三名。 省足球运动中心 2016 年女甲冲女超，女足联赛、锦标赛获前六；全运会 2 枚金 牌、 55 分的任务指标 省海上项目训练中心 十三届全运会 1 枚金牌、 65 分的任务指标 省高尔夫球运动中心 十三运男队金牌、女队争金保银，确保实现 1 金 20 分任务 配方案均存在一定差异，省重竞技体育训练中心、省海上项目训练中心、省高尔夫球 运动中心调整比例超过 30%，但未对资金分配及调整情况提供充足的依据。此处扣 1 分。 整体上，专项资金设立符合省体育事业发展规划，资金主要用于备战第 13 届全国 运动会等重大体育赛事，各单位申报内容符合专项资金管理办法，但部分单位预算编 制不够细化，资金分配依据不够充分，整体决策程序有待完善。 （ 2）目标设置。指标分值 7 分，评价得分 5 分，得分率 71.43%。 省体育局 2014 年印发广东省体育局备战十三运周期工作规划（ 2014-2017）， 针对全运会备战周期，设置了每年度具体的目标任务、备战措施等，如：在第 17 届亚 运会、第 31 届奥运会以及第 13 届全运会中获得奖牌、总分、名次等； 2014 年为备战 启动年、 2015 年为全面提高年、 2016 年为全运突破年、 2017 年为全运决战年。 资金使用单位 在申报专项资金时也已提出了相应的阶段性目标。根据省体育局及 各训练单位提交的绩效自评基础信息表，以各单位填报的 2016 年度目标为例（见下表）： 表 2：体育事业发展专项资金（备战重大体育赛事）各训练单位 年度目标设置情况单位 资金管理办法 项目实施方案、工作计划等 省二沙体育训练中心 关于经费开支审 批程序和审批范围 权限的暂行办法、备战全运会有关 经费使用说明 备战第三十一届奥运会实施方案、 备战第十三届全运会方案、 新周期打造优项大项工作实施方 案等 省黄村体育训练中心 广东省黄村体育训练中心专项资金 管理办法 广东省黄村体育训练中备战第 十三届全运会工作方案 省重竞技体育训练中 心 广东省重竞技体育训练中心专项资 金管理办法 省船艇训练中心 船艇中心财务管理制度、船艇中心 政府采购工作规范管理细则 船艇中心备战第十三届全运会顶 层设计（草案 20140514） 省足球运动中心 广 东省组足球运动中心基本建设项 目（暂行）办法 . 省海上项目训练中心 广东海上项目训练中心政府采购管 理实施细则 省高尔夫球运动中心 广东省高尔夫球运动中心专项资金 管理办法 存在的问题主要有：一是省体育局填报的专项绩效目标较为笼统，未根据项目或 各训练单位的目标进行汇总整理，不够细化、量化，目标设置科学性扣 1 分；二是各 单位制定的年度目标以赛事任务、成绩为主，目标内容较为单一，未根据单位实际情 况、年度工作计划和资金支出 方向等设置相应的目标，不够完整；三是部分单位只设 置针对 2017 年第 13 届全国运动会的总体目标，未设置分年度目标，目标设置完整性 扣 0.5 分。 （ 3）保障措施。指标分值 6 分，评价得分 5.5 分，得分率 91.67%。 专项资金根据省财政厅、省体育局制定的广东省备战第 13 届全国运动会资金管 理办法（粤财教 2014 153 号）实施，各单位分工明确。省体育局制定了广东省 体育局备战十三运周期工作规划（粤体竞 2014 24 号）。根据各训练单位提交的 自评材料（主要 资料整理见下表），各单位资金管理办法较为健全，但部分单位未制 定或未提交相应的项目实施方案、工作计划等，此处扣 0.5 分。 表 3：体育事业发展专项资金（备战重大体育赛事）各训练单位 管理制度文件等提交情况2.资金管理。 该指标主要从资金到位、资金支付、支出规范性三个方面考察专项资金落实情况 对项目实施的总体保障程度。指标分值 17 分，评价得分 14.27 分，得分率 83.94%。 （ 1）资金到位。指标分值 4 分，评价得分 4 分，得分率 100%。 根据资金使用 单位提交的基础信息材料和现场核查结果表明，省财政厅 2014 年 11 月预安排专项资金 4000 万元（ 2014 年度）， 2015 年 5 月发文并下达资金 1620 万元（ 2014 年度）、 5620 万元（ 2015 年度）。 2016 年 3 月发文并拨付资金 4135 万元至省体育局， 省体育局于 2016 年 4 月 28 日前分批、全部拨付至 7 家训练单位。专项资金到位及时、 到位率 100%。 （ 2）资金支付。指标分值 5 分，评价得分 2.77 分，得分率 55.41%。 截至 2016 年底，专项资金预算 4135 万元，实际支出 2291.35 万元，支出率 55.41%。 7 家训练单位中，有 4 家未全部支付，其中省重竞技体育训练中心支出率为 0。资金未 支付完毕的主要原因有三种：一是项目涉及政府采购，周期较长，未完成验收等程序； 二是部分单位按照赛事 4 年周期统筹安排经费，将 2016 年度预算部分用于 2017 年事 项，暂未支付；三是部分费用涉及跨年度结算，年底前未完成支付。根据资金支出率 计算评价得分为 2.77 分。 截至评价期（ 2017 年 7 月底 ）， 2016 年专项资金实际支出 3480.44 万元，支出率 84.17%。 7 家训练单位中，仍有 4 家未全部支付。另外 2014 年度专项资金 5620 万元（含 预安排 4000 万元）， 2015 年度专项资金 5620 万元均全部支出。 （ 3）财务规范性。指标分值 8 分，评价得分 7.5 分，得分率 93.75%。根据各资金 使用单位提交的自评材料，各单位能够按照广东省备战第 13 届全国运动会资金管理 办法及单位内部管理制度较为规范地使用和核算专项资金。 通过现场核查，认为资金 使用单位能够按进度支付资金，支出凭证合规有效。发 现的主要问题有：个别单位将基本支出经费与专项资金混合记账，不够规范；省黄村 体育训练中心 2016 年度支出明细中，包含 2016 年 10 月份人员工资，但是未见其他月 份人员费用支出，项目人工成本核算不够规范。事项支出合规性扣 0.5 分。 3.事项管理。主要从实施程序和管理情况两方面考察专项资金项目实施的规范性和监管的有效 性。包括对专项资金使用效果进行考核验收等，内部管理及自查情况，业务主管部门 对项目建设或方案实施 的检查、监控、督促等。指标分值 13 分，评价得分 12.5 分， 得分率 96.15%。 （ 1）实施程序。指标分值 8 分，评价得分 8 分，得分率 100%。 根据材料审核分析和现场核查评价，资金使用单位均按照要求编制年度资金使用 计划，组织项目实施、验收等，并按相关的管理制度执行，如政府采购、招投标、国 库集中支付、资金报账等；项目报批、实施程序较为规范。 （ 2）管理情况。指标分值 5 分，评价得分 4.5 分，得分率 90%。 各单位均制定了专项资金管理办法、内部控制管理办法等，形成有 效的管理机制 并基本落实。针对此次绩效评价工作，各单位于 2017 年 5 月底前完成单位自评并将自 评材料及时提交省体育局。但发现部分单位提交的佐证资料不够完整，如：省重竞技 体育训练中心未提交资金支出明细或决算表；省足球运动中心、省海上项目训练中心 未提交年度工作总结。此处扣 0.5 分。 （二）绩效表现分析。 1.经济性 -预算 (成本 )控制。 主要考察资金使用单位对专项资金预算控制的情况及预算执行结果。指标分值 5 分，评价得分 4.5 分，得分率 90%。 材料审核分析和现场核查评价 结果显示，各训练单位向省体育局提交了资金使用 计划，项目支出均控制在年度预算范围内。专项预算控制存在问题：一是部分资金使 用单位预算编制不够细化，且与实际支出存在一定差异；二是专项整体支出率仅为 55.41%（截至 2016 年底），预算执行进度偏慢，部分单位预算执行进度与任务完成情 况不够匹配。此处扣 0.5 分。 2.效率性 -完成进度及质量。 主要考察专项资金项目的实施进度及完成质量。指标分值 10 分，评价得分 8.33 分，得分率 83.3%。 根据专项资金设定的年度绩效目标，项目总 体完成情况较好。一是奥运会成绩，单位 年度任务（里约奥运会） 完成情况 省二沙体育训练中心 3 枚金牌， 7 枚奖牌 5 金 1 银 1 铜，完成。 省黄村体育训练中心 1 枚奖牌，争取金牌 1 枚铜牌，完成。 省重竞技体育训练中 心 1 枚奖牌，争取金牌 未完成。 省船艇训练中心 1 枚奖牌，争取金牌 1 枚铜牌，完成。 省足球运 动中心 2-3 人进入国家队备战阵容 未提供相关在资料。 省海上项目训练中心 1 枚奖牌，争取金牌 1 枚银牌，完成。 省高尔夫球运动中心 奥运见人 2 人参加，获得 1 枚铜牌，完成。 第 31 届里约奥运会广东运动员共获 5 枚金牌、 2 枚银牌、 4 枚铜牌， 18 人次获前八名 , 完成了赛前预定的 3-5 枚金牌、 10 枚奖牌任务，金牌和奖牌总数均位居全国第二位。 二是全国比赛成绩，全国重要一次比赛中，广东省共获得 47 金 29 银 35 铜 2121.5 分， 5 人 6 次破 4 项次全国纪录。三是国际比赛成绩，广东运动员在世界大赛 19 人次获世 界冠军、 8 人次获世界亚军、 5 人次获世界季军， 3 人 2 次破 2 项世 界纪录。 对于各训练单位，根据广东省体育局备战十三运周期工作规划制定的里约奥 运会目标任务，省重竞技体育训练中心未完成一枚奖牌的目标，其他训练单位均达到 或超额完成了目标。根据未完成任务的单位所占资金权重，此处扣 1.67 分。具体情况 见下表： 表 4：体育事业发展专项资金（备战重大体育赛事）各训练单位 里约奥运会任务完成情况 3.效果性。 该指标主要考察专项资金在经济、社会、生态环境等方面带来的影响。指标分值 30 分，评价得分 24.5 分，得分率 81.7%。 （ 1）社会经济效益。指标分值 25 分，评价得分 21 分，得分率 84%。 本项目的社会效益，首先是通过对运动员培养、场馆建设、训练和备战等方面的投入，提升重大体育赛事成绩，促进竞技体育发展。就专项具体内容而言，例如广东 省运动员在亚运会、里约奥运会及相关国际、国内重大赛事中均取得了较好的成绩， 基本完成既定任务，此方面的效益较为明显，详见后文主要绩效。 另一方面，今年初，国家体育总局决定将 19 个群众基础较好的运动项目纳入第 13 届全运会，赋予了全运会体育赛事全民参与、全民共享的意义。广东省认真贯彻总局 “鼓励全民参与、突出群众性”精神，真正落实群众性比赛就让群众去参加，涌现出 “农民大妈划龙舟”“离退休人员玩转柔力球”等比赛亮点。同时，部分项目建设对 促进“全民健身计划”的实施有一定影响，例如，水上项目场地建设带动了周边训练 场和绿化建设，完善了周边居民的体育运动设施。但专项涉及的大部分项目为专业性 较强的项目，例如水上项目（赛艇、皮划艇、激流回旋）、射击、举重、马术等，项 目的特殊性导致群众的关注度和参与度较传统项目 （如乒乓球、游泳、跳水）等有一 定的差距，且未提供充分的佐证资料，此方面产生效益体现不足，此处扣 4 分。 （ 2）可持续发展。该指标主要考察后续政策、资金、人员机构和管理措施等因素 对项目可持续发展影响。指标分值 5 分，评价得分 4.5 分，得分率 90%。 通过专项资金投入，各单位训练、备战的开展，进而在国内、国际重大赛事中取 得较好成绩，有利于广东省进一步建立完善符合竞技体育发展规律的管理体制和运行 机制，为将来争取更好的成绩奠定基础。专项政策、资金、人员安排等方面可持续性 较好，相关管 理措施有进一步完善的空间，此处评分 4.5 分。 4.公平性 -满意度。 该指标主要反映资金及支出项目与增加公共利益、公共福利等方面的相关联程度 , 以及受益对象对资金补助政策的满意度。指标分值 5 分，评价得分 4 分，得分率 80%。 近年来，省体育局及各训练中心带领运动队在国内外重大比赛中取得了较好的成 绩。省体育局多次获得省政府记功表彰，省政府在奖励通报中指出“我省体育健儿为 实现体育强国梦、实现中国梦贡献了青春和力量，为我省赢得了荣誉。” 各训练中心运动队积极进行训练及参赛，是竞技体育取 得好成绩的坚实基础，工 作人员和运动员的满意度尤为重要。据项目自评报告分析：各中心工作人员及训练队 员对专项资金管理政策表示较为满意。但由于评价期间，运动员大多在紧张备战中或